1、第一章 商业银行概述第一节 商业银行性质与职能第二节 商业银行的组织结构与经营原则第三节 商业银行经营模式与发展趋势第四节 中国商业银行的改革与发展第一章 商业银行概述第一章 商业银行概述第一节 商业银行性质与职能第一章 商业银行概述一、商业银行的产生与形成途径(一)商业银行的产生最早的现代商业银行产生于英格兰，英文bank来源于意大利语banca或者banco，banco原意是指商业交易所用的长凳和桌子。bank原意是指存放钱财的柜子，后来就泛指专门从事货币存、贷和办理汇兑、结算业务的金融机构。汉语中的“银行”是指专门从事货币信用业务的机构。鸦片战争以后，外国金融机构随之侵入，“银行”就成为
2、英文“bank”的对应中文翻译。从历史发展顺序来看，银行业最早的发源地是意大利。1415世纪的欧洲，由于优越的地理环境和社会生产力的较快发展，因此各国、各地之间的商业往来也逐渐频繁。然而，由于当时的封建割据，不同国家和地区之间所使用的货币在名称、成色等方面存在着很大的差异。要实现商品的顺利交换，就必须把各自携带的货币进行兑换，于是就出现了专门的货币兑换商，从事货币兑换业务。随着货币兑换和货币保管业务的不断发展，货币兑换商集中了大量货币资金，当这些长期大量积存的货币余额相当稳定，可以用来发放贷款、获取高额利息收入时，货币兑换商便开始了授信业务。第一章 商业银行概述货币兑换商由原来被动接受客户的委
3、托保管货币转而变为积极主动地揽取货币保管业务，并且从降低保管费或不收保管费发展到给委托保管货币的客户一定好处时，保管货币业务便逐步演变成了存款业务。由此，货币兑换商逐渐开始从事信用活动，商业银行的萌芽开始出现。17世纪以后，随着资本主义经济的发展和国际贸易规模的进一步扩大，近代商业银行雏形开始形成。随着资产阶级工业革命的兴起，工业发展对资金的巨大需求，客观上要求商业银行发挥中介作用。在这种形势下，西方现代银行开始建立。1694年，英国政府为了同高利贷作斗争，以维护新生的资产阶级发展工商业的需要，决定成立一家股份制银行英格兰银行，并规定英格兰银行向工商企业发放低利贷款，利率大约为5%6%。英格兰
4、银行的成立，标志着现代商业银行的诞生。(二)商业银行的形成途径西方国家商业银行产生的社会条件和发展环境虽各不相同，但归纳起来主要有两条途径。1从旧的高利贷银行转变而来2按资本主义组织原则第一章 商业银行概述二、商业银行的性质与职能(一)商业银行的性质商业银行是以追求最大利润为经营目标，以多种金融资产和金融负债为经营对象，为客户提供多功能、综合性服务的企业。1商业银行具有一般工商企业的特征2商业银行是一种特殊的企业商业银行是经营货币资金的金融企业，是一种特殊的企业。这种特殊性表现在以下四个方面：(1)商业银行经营的内容特殊。商业银行以金融资产和金融负债为经营对象。(2)商业银行与一般工商企业的关
5、系特殊，二者是一种相互依存的关系。(3)商业银行对社会的影响特殊。商业银行经营好坏可能影响到整个社会的稳定。(4)国家对商业银行的管理特殊。3商业银行是一种特殊的金融企业第一章 商业银行概述(二)商业银行的职能1信用中介2支付中介3信用创造4信息中介5金融服务第一章 商业银行概述第二节 商业银行的组织结构与经营原则第一章 商业银行概述一、商业银行的组织制度(一)分支行制度分支行制度也称总分行制度，是指在总行之下，在国内外普遍设立分支机构的商业银行组织制度。中国、英国是实施该制度的典型国家。分支行制度按管理方式不同又可进一步划分为总行制和总管理处制。总行制即总行除了领导和管理分支行处以外，本身也
6、对外营业；而在总管理处制下，总行只负责管理和控制分支行处，本身不对外营业，在总行所在地另设分支行或营业部开展业务活动。分支行制度便于银行扩大经营规模，增强银行实力，提供优质金融服务；便于银行分散风险，提高其安全性；便于引进并采用先进的技术设备和管理手段；便于提高银行宏观管理水平。但是，由于分支结构过多、级次复杂，因此也加大了银行内部的控制难度，而且极易形成垄断。(二)单元银行制度单元银行制度又称独家银行制度或单一银行制度，是指银行业务由各自独立的商业银行经营，法律禁止或限制银行设立分支机构的银行组织制度。美国和印度等少数国家的部分银行实行该制度。第一章 商业银行概述在单元银行制度下，法律上只允
7、许在银行总部经营，不允许在同一地区或不同地区设立分支机构，从而不能使同一家银行形成系统和网络，只能一级经营。单元银行制度能够限制银行业的垄断，减缓银行集中的进程；有利于银行与地方政府协调，适合本地区需要，集中全力为本地区服务；自主性强，灵活性大，能够即时改变经营策略；银行管理层次较少，央行控制和管理意图传得快。但是，单元银行制度难以取得规模效益，限制了银行在全国范围内的竞争，不利于银行业的发展；同时，单元银行制度也不利于资金的调剂，资金不能做到最优化配置。单元银行制度的组织结构如图1-1所示。第一章 商业银行概述(三)银行持股公司制度银行持股公司制度又称集团银行制度或控股公司制度，是指由某法人
8、集团注册成立一家公司，再通过该公司以持股方式控制其他独立银行的银行组织制度。在法律上，这些银行是独立的，它们有自己的董事会并对其股东负责，但其业务与经营政策，由持股公司操纵和控制。持股公司这种商业银行的组织形式在美国最为流行。主要原因是它可以纠正单元银行制下的银行资金实力相对较弱、市场竞争力不强的弊端。一方面它可以绕开单元银行制对商业银行经营范围与业务区域所设置的种种法律限制。另一方面，由于母公司在扣除子公司的经营成本以后应纳税的纯收入会很低，因此发展持股公司也可以减少纳税。持股公司制的优点是能够有效地扩大资本总量，增强银行实力，提高银行抵御风险的能力，弥补单元银行制的不足；其缺点是容易引起金
9、融权力过度集中，并在一定程度上影响了银行的经营活力。第一章 商业银行概述(四)连锁银行制度连锁银行制度又称联合制，是指某个人或某集团通过持股方式控制两家或两家以上独立银行的一种银行组织制度。连锁银行制度曾盛行于美国中西部，是为了弥补单元银行制的缺点而发展起来的。连锁银行制度与银行持股公司制度的作用相同，差别在于其没有持股公司，而且没有银行持股公司普遍。(五)跨国联合制度跨国联合制度又称国际财团制，是指不同国家的大商业银行共同出资组建跨国银行，专门经营境外货币和国际资金存放业务的银行组织制度。二、商业银行的治理结构按照决策权、执行权和监督权三权分立的原则，商业银行的内部组织机构一般由决策机构、执
10、行机构和监督机构三个部分组成。三、商业银行的经营原则商业银行经营的高负债率、高风险性以及受到监管的严格性等特点决定了商业银行的经营必须严格遵循一定的原则，其遵循的原则不能是单一的，只能是几个方面的统一。第一章 商业银行概述现在各国商业银行已普遍认同在经营活动中必须遵循盈利性、安全性和流动性的“三性”原则。(一)盈利性盈利性是指商业银行获得利润的能力，它是商业银行经营管理的总目标。(二)安全性安全性是指商业银行应努力避免各种不确定因素对它的影响，使银行经营的资产与负债免遭风险损失的可能性。商业银行的安全性包括两个方面：一类是负债的安全，包括资本的安全、存款的安全、各项借入资金的安全；另一类是资产
11、的安全，包括现金资产、贷款资产和证券资产的安全。(三)流动性流动性是指商业银行能够随时满足客户提现和必要的贷款需求的支付能力，包括资产的流动性和负债的流动性。上述三个原则中，安全性是基础，流动性是条件，盈利性是目的。商业银行在业务经营过程中，要同时兼顾以上三个原则，全面考虑盈利性、安全性、流动性的要求。第一章 商业银行概述第三节 商业银行经营模式与发展趋势第一章 商业银行概述一、商业银行经营模式1分业经营与传统的混业经营并存2美、日等国从强调分业到转变方向自20世纪70年代以来，特别是近十多年来，伴随着迅速发展的金融自由化浪潮和金融创新的层出不穷，在执行分业管理的国家中，商业银行经营日趋全能化
12、、综合化。全能化的途径主要有三条：(1)利用金融创新绕开管制，向客户提供原来所不能经营的业务。(2)通过收购、合并或成立附属机构等形式深入投资业务领域。(3)通过直接开办其他金融机构实现综合经营。现今，发达的市场经济国家的混业经营有两种基本形式：一是在一家银行内同时开展信贷中介、投资、信托、保险诸业务。二是以金融控股公司的形式把分别独立经营某种金融业务的公司链接在一起。二、商业银行的发展趋势商业银行的发展趋势体现在以下几个方面：(1)银行业务的全能化。(2)银行资本的集中化。(3)银行服务流程的电子化。第一章 商业银行概述第四节 中国商业银行的改革与发展第一章 商业银行概述一、中国商业银行改革
13、历程自1978年以来，随着经济体制改革的深入进行，银行体系也不断进行调整和改革。其改革历程大致经过三个阶段。(一)由大一统银行体系转变为专业银行体制(二)从1994年到2003年将专业银行转变为国有商业银行(三)2003年年底开始国家控股的国有商业银行股份制改革二、国有商业银行股份制改革2004年以来，国有商业银行股份制改革进展迅速。中国银行股份有限公司、中国建设银行股份有限公司和中国工商银行股份有限公司先后成立，并在香港和上海两地先后成功上市。(一)国有商业银行股份制改革的步骤与模式中国国有商业银行的股份制改革都采取了以下三个步骤：(1)改组为股份有限公司，股东为中央汇金投资有限责任公司股东
14、单位和财政部等，实际上只有国家一个股东。第一章 商业银行概述(2)引进战略投资者，主要是海外战略投资者，实现股权多元化，完善法人治理结构。(3)实现公开上市，筹集资金，成为公众银行和符合现代企业制度真正要求的商业银行。(二)国有商业银行的上市模式国有商业银行的上市模式有以下三种：(1)整体上市。整体上市指国有商业银行以其整体资产进行重组，改制为股份制商业银行后整体上市。(2)分拆上市。分拆上市指拿出经营状况比较好的一家或几家分行，经过资产重组后独立注册成股份有限公司制的子银行上市。(3)联合上市。联合上市是指合并重组几家国有商业银行的有关分支行，新建一家由各国有商业银行总行联合控股的股份制商业
15、银行上市。(三)国有商业银行股份制改革的目标 国有商业银行股份制改革有以下目标：(1)国有商业银行公开发行上市有助于提高我国银行的银行资本充足率，提高我国银行核心竞争力。第一章 商业银行概述(2)通过股份制改革上市实现产权明晰，完善法人治理结构，建立现代银行制度。(3)有助于健全银行风险管理体系，降低金融风险。(4)国有商业银行股份制改革需要保持国家对金融的绝对控制，这是保障国家经济主权的基础。外资不能控股。三、中国存款保险制度建设(一)存款保险制度的内容存款保险制度的主要内容包括：(1)存款保险机构：大多数国家存款保险机构属于公有。(2)存款保险基金即保费的筹集：政府注入股本建立基金，并对风险不同的银行按不同的保险费率征收保费。(3)承保限额：承保限额不宜太高，在美国，保险赔偿的最高限额为每种账户每人10万美元。(4)问题银行的处置：根据问题严重程度不同采取不同的处置方法：资金援助；兼并转移；清盘赔偿。第一章 商业银行概述(二)存款保险制度的作用(1)保护存款人。增强了存款人的信心，增加了存款量，进而提高了经济增长水平。(2)监管银行。存款保险公司为了减少救助和补偿的负担，必定从自身利益的角度关心银行的运营和风险状况，监管有主动性和自觉性。(3)稳定金融体系。银行经营更加谨慎，银行受存款人的挤兑可能性下降。(三)存款保险制度带来的问题 1道德风险2逆向选择
