市场营销专业商业银行经营学配套全册教学课件.ppt

1、市场营销专业商业银行经营学市场营销专业商业银行经营学 配套全册教学课件配套全册教学课件 商业银行经营管理商业银行经营管理 联系我：联系我： tel：13580349899 Email： n考试政策：考试政策： n考勤，考勤，10% 10% n平时作业，平时作业，20%20% n期末考试，期末考试，70% 70% n单独闭卷考试。单独闭卷考试。 n参考书目：参考书目： n1 1、教材、教材 n2 2、商业银行营业网点经营管理商业银行营业网点经营管理 吴建杭著，中国金融出版社吴建杭著，中国金融出版社 n3 3、商业银行业务与经营商业银行业务与经营庄毓敏庄毓敏 主编，中国人民大学出版社主编，中国人民

2、大学出版社 n4 4、 商业银行经营管理商业银行经营管理是专门是专门 对商业银行经营管理中带有规对商业银行经营管理中带有规 律性的原理与方法进行研究的律性的原理与方法进行研究的 一门科学。一门科学。 课程框架课程框架 n商业银行报表 全面全面 认识认识 了解了解 商业商业 银行银行 亲密亲密 接触接触 商业商业 银行银行 业务业务 商业商业 银行银行 经营经营 管理管理 原理原理 第一章第一章 概论概论 n 商业银行商业银行定义定义 n 商业银行的商业银行的功能功能 n 商业银行的商业银行的组织结构组织结构 n 商业银行商业银行制度制度 n 商业银行的商业银行的经营目标经营目标 n 商业银行的

3、商业银行的经营环境经营环境 一、商业银行定义一、商业银行定义 中华人民共和国商业银行法 中对商业银行的定义是：“依法 设立的吸收公众存款、发放贷款、 办理结算业务的企业法人”。 n1、商业银行是企业：追求利润、商业银行是企业：追求利润 n商业银行与一般的工商企业有何异商业银行与一般的工商企业有何异 同？同？ n相同点：以追求最大利润为目标的相同点：以追求最大利润为目标的 现代企业现代企业 n差异点：商业银行是特殊的企业差异点：商业银行是特殊的企业 n2、商业银行是特殊的企业、商业银行是特殊的企业 商业银行的经营对象是货币资商业银行的经营对象是货币资 金（信用）金（信用） 商业银行的经营范围是货

4、币信商业银行的经营范围是货币信 用领域用领域 n3、商业银行是特殊的金融企业、商业银行是特殊的金融企业 区别于其他金融机构：吸收活期存区别于其他金融机构：吸收活期存 款，办理转账结算业务款，办理转账结算业务 责任特殊性责任特殊性 业务经营广泛性业务经营广泛性 商业银行与工商企业的区别商业银行与工商企业的区别 商业银行 工商企业 经营对象 货币资金物质产品和劳 务 经营内容 货币资金的融 通 商品生产和流 通 经营方式 信用方式 买卖方式 承担责任 对股东、客户 与社会负责 对股东和客户 负责 （二）、商业银行的产生与发展（二）、商业银行的产生与发展 “银行”一词来源于意大利语 “BANCA”，

5、意思是货币兑换商借以 办理业务的板凳。商业银行由最初的 货币经营业，逐渐演变发展为现代银 行业，其产生大致是沿循了以下轨迹： 货币兑换业-货币经营业-早期银行 业。 从历史上看，资本主义银行大致是 通过两条途径发展起来的：一由旧的 高利贷性质的早期银行逐渐适应新的 条件，转变为资本主义性质的商业银 行。二根据资本主义原则组织起来的 股份制银行。 世界上最早形成资本主义银行制度 的是英国。1694年英格兰银行的成立， 这标志着资本主义现代银行制度开始 形成以及商业银行的产生。 尽管各国商业银行产生的条件不同，尽管各国商业银行产生的条件不同， 称谓也不一样，但其发展基本上是循称谓也不一样，但其发展

6、基本上是循 着两种传统：一是英国式融通短期资着两种传统：一是英国式融通短期资 金传统；一是德国式综合银行传统。金传统；一是德国式综合银行传统。 1979年前，只有单一的中国人民银行，经营中央银行和商业年前，只有单一的中国人民银行，经营中央银行和商业 银行的所有业务。银行的所有业务。 1983年，人行拆分，人民银行为中央银行，同时从中分离出年，人行拆分，人民银行为中央银行，同时从中分离出 4家国有专业银行，进行商业贷款和政策贷款。家国有专业银行，进行商业贷款和政策贷款。 1993年，一些国有企业被允许设立小型股份制银行和地区银年，一些国有企业被允许设立小型股份制银行和地区银 行。行。 1994年

7、，创立了年，创立了3家政策性银行，同时家政策性银行，同时4家国有专业银行转型家国有专业银行转型 为商业银行。为商业银行。 1995年，发布中国人民银行法和商业银行法。年，发布中国人民银行法和商业银行法。 2001年年12月，加入月，加入WTO，确立放松银行管制和外资银行准，确立放松银行管制和外资银行准 入的时间表。入的时间表。 2006年年12月，解除对外资银行的所有限制。月，解除对外资银行的所有限制。 我国银行业简史我国银行业简史(1979-2009) n2006年，中行、招行、工行陆续在沪港两地同时年，中行、招行、工行陆续在沪港两地同时 挂牌上市挂牌上市 2007年，中国邮政储蓄银行有限责

8、任公司依法成年，中国邮政储蓄银行有限责任公司依法成 立立 2007年，交行年，交行A股上市股上市 2007年，南京银行、宁波银行上市年，南京银行、宁波银行上市 2008年，全国规模最大村镇银行长丰科源村镇银年，全国规模最大村镇银行长丰科源村镇银 行开业行开业 2008年，农行成立我国首个农民工养老金管理中年，农行成立我国首个农民工养老金管理中 心心 2008年，三峡银行正式挂牌年，三峡银行正式挂牌 2008年，首家台资背景银行：华一银行落户深圳年，首家台资背景银行：华一银行落户深圳 2008年，招商银行收购永隆银行年，招商银行收购永隆银行 2008年，国家开发银行股份有限公司挂牌年，国家开发银

9、行股份有限公司挂牌 2010年，农业银行股份有限公司年，农业银行股份有限公司A+H上市上市 二、商业银行的功能二、商业银行的功能 n1、信用中介（最基本的职能） n 信用中介职能将社会上闲散的资金集中 起来，以信用方式投放到产业部门实现资 金的融通。 n2.支付中介（最基本职能） n3.信用创造（创造存款货币） n4.金融服务（建立在基本职能上的中间业务） n5.经济调节（促进货币资源的优化配置） 派生存款创 造 存入现金存入现金100万元万元 准备金准备金 + 10存款存款 + 100 甲银行甲银行 超额超额 + 90 准备金准备金 + 10 放款放款 + 90 存款存款 + 100 存款存

10、款 + 90 甲银行甲银行 准备金准备金 + 10 甲银行甲银行 法定法定 +9 超额超额 +81 准备金准备金 + 19 放款放款 + 81 存款存款 +100 甲银行甲银行 存款存款 + 90 存款存款 + 100 存款存款 + 90 存款存款 + 81 放款放款 + 90 例：存款货币创造例：存款货币创造 整个银行体系存款扩张结果整个银行体系存款扩张结果 银行名称银行名称存款增加额存款增加额法定准备金法定准备金贷款增加额贷款增加额 甲银行甲银行 甲银行甲银行 甲银行甲银行 甲银行甲银行 100 90 81 10 9 8.1 90 8 1 72.9 合计合计 1000 100 900 信托

11、职能信托职能信用职能信用职能 投资投资策策 划职能划职能 支付职能支付职能 储蓄职能储蓄职能 现金管现金管 理职能理职能 投资银行业投资银行业 或承销职能或承销职能 中介职能中介职能 保险职能保险职能 现代综合商业银行承担的职能现代综合商业银行承担的职能 现代银行现代银行 三、商业银行的组织结构三、商业银行的组织结构 n商业银行的组织结构，是指商业银行商业银行的组织结构，是指商业银行 在社会经济活动中存在的形式，分为在社会经济活动中存在的形式，分为 内部组织结构和外部银行制度。内部组织结构和外部银行制度。 n按公司法组织起来的特殊的金 融企业，其创立和内部组织结 构与众不同。 n 由于商业银行

12、的资金来源主要是靠由于商业银行的资金来源主要是靠 吸收存款和借款，这种经营方式的特吸收存款和借款，这种经营方式的特 殊性使商业银行业成了一种高风险行殊性使商业银行业成了一种高风险行 业。因此，设立商业银行，必须经过业。因此，设立商业银行，必须经过 严格的论证。严格的论证。 n（一）创立商业银行的条件 n 经济条件、金融条件 设立商业银行设立商业银行 n（二）设立商业银行的程序 n 在商业银行的创立过程中，主要依照 银行法和公司法办理，其程序 为： n 1、 申请登记 n 2、 招募股份 n 3、 验资营业 n商业银行的组织机构由决策机构决策机构、执行执行 机构机构和监督机构监督机构组成 n决策

13、机构：股东大会、董事会、董事会 下设委员会。 n执行机构：总经理或行长、下设的业务 部门、职能部门。 n监督机构：监事会、各种检查委员会。 商业银行的组织机构体系商业银行的组织机构体系 n（一）决策机构（一）决策机构 n商业银行的决策机构主要由股东大会和董 事会、董事会下设的各种委员会构成。 n1、股东大会 n股东是商业银行的所有者。 n股东大会是最高权力机构 n股东大会的召开 n2、董事会 n董事会的产生和概况（由股东大会选举产 生的董事组成，董事长由董事会选举产 生。） n董事会的权力 n3、董事会下设的各种委员会 总经理总经理 或行长或行长 职能部门职能部门 业务部门业务部门 投投 资资

14、 部部 信信 贷贷 部部 信信 托托 部部 营营 业业 部部 人人 事事 部部 教教 育育 部部 计计 统统 部部 财财 务务 部部 （二）执行机构（二）执行机构 由总经理（行长）和副行长及各业由总经理（行长）和副行长及各业 务职能部门组成。务职能部门组成。 n（三）监督机构（三）监督机构 n监督机构主要有监事会及内部监督机构。 监事会的职责是代表股东大会对全部经 营管理活动进行监督和检查。 全面管理、财务、人事、经营、全面管理、财务、人事、经营、 营销。营销。 内部管理系统 与银行规模想适应与银行规模想适应 的内部组织结构！的内部组织结构！ 商业银行的内部组织机构 首席行政官（包括董事长、行

15、长或CEO） 会计和营业部 会计和审计处 融资和营销部 出纳处 新开账户处营业处 （ 主 管 支 票 清 算、邮寄、账户 确 认 和 客 户 投 诉） 信托部 个人信托处 公司信托处 信贷部 个人信贷处 广告和计划处 商业信贷处 小型社区银行的组织图 投资和融资处 证券和货币市场交易室 机构银行业务管理处 资本市场处 资产负债处 计划处 国际业务部 商业金融服务处 商业信贷处 商业房地产处 公司服务处 信用卡处 附属银行处 贷款审查处 贷款发放处 营业部 审计处，分行管理处，人事处， 出纳处，证券处，法律处 私人银行处 信托服务处 专家服务处 居民信贷处 客户服务处 安全存款处 大堂服务处 汽

16、车银行处 营销处 融资和管理部资金分配部个人金融服务部 行政服务中心：高级管理委员会、董事会、行长和第一副行长 跨国信贷、 贸易融资 和外国分行处 货币中心银行组织结构图货币中心银行组织结构图 四、商业银行制度四、商业银行制度 n商业银行制度是一个国家用法律形商业银行制度是一个国家用法律形 式所确定的该国商业银行体系、结式所确定的该国商业银行体系、结 构及组成这一体系的原则的总和。构及组成这一体系的原则的总和。 n从全球来看，主要有单一银行制、从全球来看，主要有单一银行制、 总分行制、集团银行制及连锁银行总分行制、集团银行制及连锁银行 制四种。制四种。 n1、有利于银行业竞争竞争 n2、有利于

17、保护银行体系的安全安全 n3、使银行保持适当的规模规模 建立商业银行制度的基本原则建立商业银行制度的基本原则 n按资本所有权按资本所有权 n按业务区域按业务区域 n按业务范围按业务范围 n按组织形式按组织形式 （一）单一银行制（一）单一银行制 单一银行制又叫独家银行制，是指银行业务 完全由一个营业机构来办理，不设立和不被 允许设立分支机构。（美国） 单一银行制的优点单一银行制的优点： 防止垄断，自由竞争防止垄断，自由竞争 服务于本地经济服务于本地经济 独立性，自主性，灵独立性，自主性，灵 活性较大；活性较大； 管理层次少，管理效管理层次少，管理效 率高率高 单一银行制的缺点单一银行制的缺点：

18、业务发展和金融创业务发展和金融创 新受限新受限 经营风险过分集中经营风险过分集中 缺乏竞争力缺乏竞争力 由联邦或州授权成立的银行 一个全业务营业所一个全业务营业所 加上特殊服务设施 自动出纳机销售终端方便窗口 单元银行制组织结构 n （二）总分行制（二）总分行制 又叫分支行制，它是由一家总行和下设的又叫分支行制，它是由一家总行和下设的 若干家分支行形成的以总行为中心的庞大的银若干家分支行形成的以总行为中心的庞大的银 行网络。这种银行制度起源于英国的股份制银行网络。这种银行制度起源于英国的股份制银 行，是国际上最常见的商业银行体制。我国也行，是国际上最常见的商业银行体制。我国也 实行总分行制的银

19、行制度。（英国、中国）实行总分行制的银行制度。（英国、中国） n 类型：按总行职能不同，总分行制可分为类型：按总行职能不同，总分行制可分为 总行制和总管理处制两种类型。总行制是指总总行制和总管理处制两种类型。总行制是指总 行除管理和控制各分支行外，本身也对外营业。行除管理和控制各分支行外，本身也对外营业。 总管理处制是指总行只负责控制各分支行，不总管理处制是指总行只负责控制各分支行，不 对外营业，总行所在地另外设立对外营业的分对外营业，总行所在地另外设立对外营业的分 支行或营业部，如交通银行。支行或营业部，如交通银行。 n总分行制的优点总分行制的优点： n便于吸收存款，扩大便于吸收存款，扩大

20、经营规模经营规模 n风险分散，安全性高风险分散，安全性高 n规模经营，服务质量规模经营，服务质量 高高 n便于监管，减少干预便于监管，减少干预 n总分行制的缺陷总分行制的缺陷： n(1) 易形成金融垄断， 不利于充分竞争。 n(2)该银行制度要求 总行对分支机构具备 较强的控制能力、要 求总行具有完善的信 息系统和严密的成本 控制手段。 由州或联邦授权成立的银行业企业 经营经营经营 全业务分支行全业务分支行全业务分支行全业务分支行总行总行 自动出纳机 和销售终端 方便窗口自动出纳机 和销售终端 分支行制银行组织结构分支行制银行组织结构 n（三）集团银行制（三）集团银行制 n 又叫控股公司制，由

21、一个集团成立一个股 权公司收购或控制两家或两家以上的商业银行， 使银行的实际业务与经营决策权同属股权公司 控制的组织形式。 n优点优点 n地区分散化、业务多样化，抵御风险和竞争地区分散化、业务多样化，抵御风险和竞争 的能力强的能力强; n它兼单一银行制和分支行的优点于一身。它兼单一银行制和分支行的优点于一身。 n 缺点缺点 n容易形成银行业的集中和垄断，不利于银行业容易形成银行业的集中和垄断，不利于银行业 的自由竞争，阻碍银行业的发展。的自由竞争，阻碍银行业的发展。 控股公司 附属非银行企业附属银行附属银行附属银行 多银行控股公司多银行控股公司 （四）连锁银行制（四）连锁银行制 n 连锁银行制

22、又叫联合制，是由某个人或某 个集团购买若干独立银行的多数股票，从而 实现对这些银行的控制的一种商业银行组织 形式。 n 连锁银行制与集团银行制的不同之处在于： 连锁银行制没有持股公司这一机构实体的存 在，它只是由一个人或一个集团同时操纵控 制着法律上完全相互独立的商业银行，所有 权掌握在某一个人或某一集团手中。 我国主要商业银行体系示意图我国主要商业银行体系示意图 中国光大银行 中信实业银行 华夏银行 招商银行 中国民生银行 深圳发展银行 广东发展银行 福建兴业银行 上海浦东发展银行 区域性商业银行 中国工商银行 中国农业银行 中国银行 中国建设银行 交通银行 全国性商业银行 各地城市商业银行

23、 地方性商业银行 商业银行 国际性银行 五、商业银行的经营目标五、商业银行的经营目标 n商业银行经营的目标是股商业银行经营的目标是股 东权益最大化，具体而言东权益最大化，具体而言 叫做叫做- 经营管理的经营管理的“三性三性”目标目标 安全性目标安全性目标 流动性目标流动性目标 盈利性目标盈利性目标 流动性流动性：是指商业银行能够随时 满足客户提现和必要的贷款需求的支 付能力，包括资产的流动性和负债的 流动性两重含义。 1、资产的流动性是指资产在不受 损失的情况下迅速变现的能力。 2、负债的流动性是指银行能以较 低的成本随时获得所需资金的能力。 安全性：安全性：是指商业银行应努力避免 各种不确定

24、因素对它的影响，保证商业银 行的稳健经营和发展。 1、商业银行作为社会的信用中介，它 必须保持足够的资金流动清偿能力，以履 行其债务。 2、银行自有资本较少，经受不起较大 损失。 3、商业银行的安全性包括资产业务和 负债业务的安全性。 独立分支银行的组织结构(通常资产少于 $10亿) 盈利性：盈利性：是指商业银行经营获取 利润的要求。追求盈利、实现利润最大化 是商业银行的经营目标。 1、从经济性质来看：一方面银行作为经济 实体，必须具有承担风险的能力。另一方面， 银行作为国民经济的综合部门，作为社会信用 活动的主要组织者和承担者，还应以提高社会 经济效益为己任。 2、从银行的经营特点来看：银行

25、是典型的 负债经营机构，其业务活动建立在社会信用的 基础上，而银行的盈利是影响银行信誉的重要 因素。 “三性”的关系 统一统一 流动性与安全性相关 安全性是前提，流动性是手段，盈 利性是目标 矛盾矛盾 安全性、流动性与盈利性之间存在 着矛盾 统一：统一：盈利性是核心；安全性是 基础；流动性是保证。 矛盾：矛盾：一般地说，盈利性与安全 性、流动性之间是对立的。盈利性 较高的银行资产，其风险大，安全 性较低，流动性也较差。不过安全 性与流动性之间呈正相关的关系， 流动性强的银行资产，风险一般较 小，安全性较高。 六、商业银行的环境六、商业银行的环境 n商业银行的经营环境主要是指商业商业银行的经营环

26、境主要是指商业 银行赖以生存的宏观经济状况、市银行赖以生存的宏观经济状况、市 场情况以及金融管理当局对银行业场情况以及金融管理当局对银行业 的管制等。的管制等。 内部竞争环境：非常激烈内部竞争环境：非常激烈 外部环境：外部环境： 1 1、社会政治和法律环境：对、社会政治和法律环境：对 内放松管制，政府监管日趋内放松管制，政府监管日趋 国际化国际化 2 2、经济和技术环境、经济和技术环境 3 3、社会和文化环境、社会和文化环境 直接环境：直接环境： 它影响商业银行中短期决策行为。它影响商业银行中短期决策行为。 间接环境：间接环境： 它影响商业银行中长期计划和行为。它影响商业银行中长期计划和行为。

27、 （一）直接环境（一）直接环境 （1）资金供求和利率状态）资金供求和利率状态 银行能提供多少资金取决于社会公众的收入和银行能提供多少资金取决于社会公众的收入和 存款，银行的存款也带有倾向性和季节性波动，存款，银行的存款也带有倾向性和季节性波动， 资金供求很难一致。资金供求的种种矛盾，又资金供求很难一致。资金供求的种种矛盾，又 会表现为利率水平和利率结构的变动。会表现为利率水平和利率结构的变动。 （2）政府、中央银行和上级行的干预）政府、中央银行和上级行的干预 由于中央政府和地方政府在各种宏观经济政策由于中央政府和地方政府在各种宏观经济政策 上的差异，必然影响到商业银行的经营管理策上的差异，必然

28、影响到商业银行的经营管理策 略。在不同的宏观经济政策指导下，银行的经略。在不同的宏观经济政策指导下，银行的经 营条件有很大差异，银行的具体工作往往难以营条件有很大差异，银行的具体工作往往难以 适从。适从。 直接环境直接环境 直接环境直接环境 （3）客户的需要和行为方式）客户的需要和行为方式 商业银行的客户可分为两大类商业银行的客户可分为两大类: : 一是企业，企业的类型很多，规模经营状态和一是企业，企业的类型很多，规模经营状态和 资本实力也各不相同资本实力也各不相同; ; 二是居民，居民的差异很大，有不同的职业、二是居民，居民的差异很大，有不同的职业、 收入水平和风俗习惯。收入水平和风俗习惯。

29、 直接环境直接环境 （4）竞争对手的经营策略和实力）竞争对手的经营策略和实力 现代商业银行同业之间的竞争激烈，竞争对现代商业银行同业之间的竞争激烈，竞争对 手的实力是不可忽略的客观环境因素。手的实力是不可忽略的客观环境因素。 （二）间接环境（二）间接环境 （1）经济和技术环境）经济和技术环境 这是商业银行经营管理中影响最重要的外部环境之一。这是商业银行经营管理中影响最重要的外部环境之一。 经济和技术的环境会影响到银行的发展战略、经营规模、经济和技术的环境会影响到银行的发展战略、经营规模、 资产结构、技术装备、机构布局、业务种类、人员素质资产结构、技术装备、机构布局、业务种类、人员素质 和结构等

30、。和结构等。 间接环境间接环境（2）政治和法律环境）政治和法律环境 它是商业银行经营成败的保障性条件，包括政治安定它是商业银行经营成败的保障性条件，包括政治安定 程度、政府的工作效率、政府官员的素质，以及法律程度、政府的工作效率、政府官员的素质，以及法律 体系的健全、法制的实施和司法程序的状况等。体系的健全、法制的实施和司法程序的状况等。 间接环境间接环境 （3）社会和文化的环境）社会和文化的环境 社会和文化的环境是指人口分布和构成、消费模式社会和文化的环境是指人口分布和构成、消费模式 和习惯、劳动力结构和素质，以及社会思潮初价值和习惯、劳动力结构和素质，以及社会思潮初价值 观念等。尽管这些条

31、件对商业银行经营管理环境没观念等。尽管这些条件对商业银行经营管理环境没 有直接影响，但对商业银行发展规划、经营进程和有直接影响，但对商业银行发展规划、经营进程和 工作方式等，却有综合性潜在的影响，银行的经营工作方式等，却有综合性潜在的影响，银行的经营 管理者也必须十分重视这些环境条件。管理者也必须十分重视这些环境条件。 二、商业银行经营环境变革二、商业银行经营环境变革 近年来，国际金融领城发生惊人的变化，对商业银行的近年来，国际金融领城发生惊人的变化，对商业银行的 经营环境产生深远的影响。主要表现在以下几个方面：经营环境产生深远的影响。主要表现在以下几个方面： 经济全球化经济全球化 公司客户需

32、求减少，零售业务比重上升公司客户需求减少，零售业务比重上升 放松管制放松管制 竞争多元化竞争多元化 科技推动银行业飞速发展科技推动银行业飞速发展 进入进入2020世纪世纪9090年代以来，随着金融自由化、经济全年代以来，随着金融自由化、经济全 球化的发展以及现代信息技术在金融行业中的大量球化的发展以及现代信息技术在金融行业中的大量 应用，西方商业银行业近年来呈现出应用，西方商业银行业近年来呈现出求大、求求大、求 全、求广、求快全、求广、求快的发展趋势。的发展趋势。 知识拓展知识拓展 现代商业银行发展趋势之一：求大现代商业银行发展趋势之一：求大 1、求大的动机 v 生存的需要 Grow or b

33、e acquired v 发展的需要 2、求大的途径 v 内涵式扩大 通过自身力量的积累去求得对市场的逐步 扩张 v 外延式扩张 M ; 2. 2. 银行没有法律义务支付累积未分配的股银行没有法律义务支付累积未分配的股 息息; ; 3. 3. 优先股股息不能从税前盈余中扣除优先股股息不能从税前盈余中扣除; ; 4. 4. 优先股股息支付义务先于普通股优先股股息支付义务先于普通股 n2、盈余：资本盈余和留存收益、盈余：资本盈余和留存收益 n超缴资本、资本增值、接受捐赠形成资 本盈余，是调节银行资本金、制定股息 政策的重要项目。 n未动用的累积税后利润形成留存收益， 企业盈利、股息政策、税率等对留

34、存收 益有影响。 n3、债务资本：资本票据和债券、债务资本：资本票据和债券 n债务资本是70年代起被西方发达国家的银行广 泛使用的一种外源资本，也称后期偿付债券， 通常有资本票据和债券两类。 n这类资本被银行列作补充资本，防止挤兑危机 ，保证存款人利益。2000年开始我国银行也尝 试发次级债券补充资本金。 n资本票据以固定利率计息，小面额，7-15年不 等，有一定流动性，客户面广。 n可转换债、浮动利率债、选择性利率债。税收 抵扣，不影响普通股东控制权，财务杠杆。 n4、其他来源：储备金、其他来源：储备金 n储备金是为了防止意外损失而从收益中 提留的资金，包括资本准备金和放款与 证券损失准备金

35、、偿债基金等。 n在整体资本中比重不大。 巴塞尔协议巴塞尔协议对银行资本的规定对银行资本的规定 n巴塞尔协议巴塞尔协议（1988年）即即关于统一国关于统一国 际银行资本衡量和资本标准的协议际银行资本衡量和资本标准的协议的简称的简称 n国际清算银行成员国（美国、英国、法国、德国、 意大利、日本、荷兰、比利时、瑞典、瑞士、卢森 堡、加拿大）的中央银行于1988年7月在瑞士召集 并发起成立了“巴塞尔银行业务条例和监管委员会 ”（简称“巴塞尔委员会”），并签署通过了巴 塞尔协议，统一了国际商业银行的资本构成，制 订了银行资本充足比例的国际监管条例。 1. 1. 核心资本核心资本 （1 1）股本：普通股

36、、永久非累积优先股）股本：普通股、永久非累积优先股 （2 2）公开储备）公开储备 2. 2. 附属资本附属资本 （1 1）未公开储备）未公开储备 （2 2）重估储备）重估储备 （3 3）普通准备金）普通准备金 （4 4）混合资本工具）混合资本工具 （5 5）长期附属债务）长期附属债务 关于资本定义及构成关于资本定义及构成1 n1.资产负债表表内的资产风险权数 n2.资产负债表表外项目的信用转换系数 2关于风险资产权数的规定关于风险资产权数的规定 n表内资产的权重表内资产的权重 n 表内资产的风险权重分五级：表内资产的风险权重分五级： n0：包括现金、国家政府或央行的债权等资产：包括现金、国家政

37、府或央行的债权等资产 n10%：包括本国公共部门担保的贷款等资产：包括本国公共部门担保的贷款等资产 n20%：包括在经合组织成员国注册的银行债权：包括在经合组织成员国注册的银行债权 等资产等资产 n50%：指以完全用于居住的房产作抵押的贷款：指以完全用于居住的房产作抵押的贷款 n100%：包括对私人机构的债权等资产：包括对私人机构的债权等资产 n表外项目的信用转换系数表外项目的信用转换系数 n表外资产转换系数分四级：表外资产转换系数分四级：0；20%； 50%；100%。 3标准化比率标准化比率 我国商业银行的资本构成我国商业银行的资本构成 我国我国商业银行资本充足率管理办法商业银行资本充足率

38、管理办法 (2004) (2004) 对对商业银行资本构成的规定商业银行资本构成的规定 1 1、核心资本：实收资本或普通股；资本公积；、核心资本：实收资本或普通股；资本公积； 盈余公积；未分配利润；盈余公积；未分配利润；少数股权少数股权。 2 2、附属资本：重估储备；普通准备金；优先股、附属资本：重估储备；普通准备金；优先股 ；可转换债券；可转换债券；长期次级债务。长期次级债务。 3 3、资本的扣除项：商誉；商业银行对未并表银、资本的扣除项：商誉；商业银行对未并表银 行机构的资本投资；商业银行对非自用不动产、行机构的资本投资；商业银行对非自用不动产、 对非银行金融机构和企业的资本投资。对非银行

39、金融机构和企业的资本投资。 少数股权少数股权：是指子公司净经营成果和净资产中不以任何直接或是指子公司净经营成果和净资产中不以任何直接或 间接方式归属于母银行的部分间接方式归属于母银行的部分 。 长期次级债务长期次级债务：原始期限最少原始期限最少5 5年以上的次级债务。经银监会认年以上的次级债务。经银监会认 可，商业银行发行的普通的、无担保的、不以银行资产为抵可，商业银行发行的普通的、无担保的、不以银行资产为抵 押或质押的长期次级债务工具可列入附属资本，在距到期日押或质押的长期次级债务工具可列入附属资本，在距到期日 前最后五年，其可计入附属资本的数量每年累计折扣前最后五年，其可计入附属资本的数量

40、每年累计折扣20%20%。 重估储备是：重估储备是：商业银行经国家有关部门批准，对固定资产进商业银行经国家有关部门批准，对固定资产进 行重估时，固定资产公允价值与账面价值之间的正差额部分行重估时，固定资产公允价值与账面价值之间的正差额部分 ，但计入附属资本的部分不超过核心资本的，但计入附属资本的部分不超过核心资本的100% 。 二、银行资本充足性及其测定二、银行资本充足性及其测定 n（一）银行资本充足性：银行资本数量必 须超过金融监管当局所规定的能够保障正常营 业并足以维持充分信誉的最低限度；同时，现 有资本结构或新增资本的构成，应该符合银行 总体经营目标或所需新增资本的具体目的。 n资本数量

41、的充足性（资本适度）资本数量的充足性（资本适度） n资本结构的合理性资本结构的合理性（静态是债务资本和股权资本（静态是债务资本和股权资本 的合理比例，动态是融资方式的选择。）的合理比例，动态是融资方式的选择。） (1)(1)银行家、股东的观点：要求银行资本适度银行家、股东的观点：要求银行资本适度, , 而不宜过度，即要规避资本过多稀释利润而不宜过度，即要规避资本过多稀释利润 的坏处，又要避免资本过少不利于业务发的坏处，又要避免资本过少不利于业务发 展的害处。展的害处。 (2) (2) 存款人的观点：建立了存款保险的国家，存款人的观点：建立了存款保险的国家， 大额存款户希望银行资本越多越好，小额

42、大额存款户希望银行资本越多越好，小额 存款户不怎么关心；未建立存款保险的国存款户不怎么关心；未建立存款保险的国 家，存款人一般希望银行资本越多越好。家，存款人一般希望银行资本越多越好。 (3)(3) 银行监督管理当局的观点：监督管理当银行监督管理当局的观点：监督管理当 局希望通过对资本充足率的监督与管理保局希望通过对资本充足率的监督与管理保 障银行经营的安全，避免金融市场的动荡。障银行经营的安全，避免金融市场的动荡。 关于资本充足率的不同看法关于资本充足率的不同看法 （二）资本充足性的测定指标 n资本/存款：（要求保持在10%，但是，风险来自 贷款和投资的变现能力不足） n资本/总资产：（一般

43、要求8%左右，但未虑及资产 结构对资本需要量的影响。见下页案例） n资本/风险资产：（巴塞尔协议的计算） 资产结构对资本充足的影响资产结构对资本充足的影响 A 银行的资产负债表 单位：亿元 资产负债和资本 现金和应付款40活期存款70 短期政府债券60储蓄存款40 长期政府债券60定期存款90 贷款80可转让存单20 资本20 合计240合计240 B 银行的资产负债表 单位：亿元 资产负债和资本 现金和应付款30活期存款170 短期政府债券15储蓄存款6 长期政府债券40定期存款6 贷款155可转让存单28 资本30 合计240合计240 （三）资本充足性的测定方法 n分类比率法（纽约公式）

44、 n综合分析法 n巴塞尔协议法： n核心资本比率核心资本比率=核心资本/风险资产总额*100% n附属资本比率附属资本比率=附属资本/风险资产总额*100% n资本风险资产比率资本风险资产比率=（核心资本+附属资本）/风 险资产总额*100%=核心资本比率+附属资本比率 案例：案例： 某银行资产数据（万美元）某银行资产数据（万美元） 表内业务项表内业务项 金额金额 表内资产 风险权数 风险资产 现金 500000 美国国债 2000000 存放国内银行的存款 5000201000 家庭住房抵押的房贷 5000502500 向私营企业发放的贷款 6500010065000 资产负债表总资产 10

45、000068500 表外业务项表外业务项 表外信用 转换系数 地方政府和企业借款的备兑信用 证 10000100202000 对私营公司的长期有法律效应的 信用承诺 200005010010000 表外风险资产合计 12000 风险资产总额：风险资产总额： 80500 n风险资产总额风险资产总额=表内风险资产总额表内风险资产总额+表外风表外风 险资产总额险资产总额 =表内资产表内资产风险权重风险权重+表表 外项目外项目信用转换系数信用转换系数相应表内资产的相应表内资产的 风险权重风险权重 巴塞尔协议巴塞尔协议对银行资本的对银行资本的 定义标准是：银行资本的构成定义标准是：银行资本的构成 部分应

46、取决于资本吸收银行损部分应取决于资本吸收银行损 失的能力，而不是资本的不同失的能力，而不是资本的不同 形式。银行资本应以吸收表内、形式。银行资本应以吸收表内、 表外业务可能产生的损失为基表外业务可能产生的损失为基 础。础。 巴塞尔资本协议巴塞尔资本协议 1988 有效银行监管有效银行监管 的核心原则的核心原则1997 （即巴塞尔原则，（即巴塞尔原则， 共共25条）条） 巴塞尔新资本协议巴塞尔新资本协议 2004 年年6月月 划分资本划分资本 规定资产的风险规定资产的风险 权重权重 规定资本充足率规定资本充足率 的最低标准的最低标准 不足：仅涉及信不足：仅涉及信 用风险的管理。用风险的管理。 将

47、风险管理领将风险管理领 域扩域扩 展到银行业的各展到银行业的各 个方面，以建立个方面，以建立 更为有效的风险更为有效的风险 控制机制。控制机制。 不足：只定位不足：只定位 于银行风险管理于银行风险管理 的基本原则，缺的基本原则，缺 乏可操作性乏可操作性 三大支柱三大支柱 1最低资本规最低资本规 定定 2监管当局的监管当局的 监督检查监督检查 3市场纪律市场纪律 不足：不足：08金金 融危机直接催融危机直接催 生了生了 2010年年9月月巴塞尔协议巴塞尔协议III 2010年年9月月巴塞尔协议巴塞尔协议III n2010年9月12日，巴塞尔银行监管委员会宣布 ，各方代表就巴塞尔协议III的内容达

48、成一 致。根据这项协议，商业银行的核心资本充足 率将由目前的4%上调到6%，同时计提2.5%的 防护缓冲资本和不高于2.5%的反周期准备资本 ，这样核心资本充足率的要求可达到8.5%- 11%。总资本充足率要求仍维持8%不变。此外 ，还将引入杠杆比率、流动杠杆比率和净稳定 资金来源比率的要求，以降低银行系统的流动 性风险，加强抵御金融风险的能力。 n巴塞尔协议巴塞尔协议IIIIII将降低银行的杠杆率将降低银行的杠杆率 ，这无疑将降低股东的回报水平以及长，这无疑将降低股东的回报水平以及长 远可持续的资产增速。根据测算，在核远可持续的资产增速。根据测算，在核 心资本充足率心资本充足率8.5%8.5

49、%的要求下，中国银行的要求下，中国银行 业在资产收益率为业在资产收益率为0.9%0.9%的情况下可获得的情况下可获得 的净资产收益率为的净资产收益率为16.8%16.8%，可持续的资产，可持续的资产 增速为增速为10%10%。 l竞争日趋激烈竞争日趋激烈 l金融风险日趋国际化金融风险日趋国际化 l金融衍生工具的广泛使用加大了银行的风险金融衍生工具的广泛使用加大了银行的风险 l跨国银行在多国设立机构，使得任何一国金融当跨国银行在多国设立机构，使得任何一国金融当 局都无法实施有效监管局都无法实施有效监管 l国际金融市场格局发生变化国际金融市场格局发生变化 巴塞尔协议巴塞尔协议产生的背景产生的背景 有效银行监管的核心原则有效银行监管的核心原则产生的背景产生的背景 l20世纪世纪90年代以来，以金融衍生产品为主的市场年代以来，以金融衍生产品为主的市场 交易风险屡屡发生，致使银行倒闭和巨额亏损事件交易风险屡屡发生，致使银行倒闭和巨额亏损事件 层出不穷。于是，层出不穷。于是，1997年年9月，巴塞尔银行业条例月，巴塞尔银行业条例 和监管委员会（即巴塞尔委员会）颁布了和监管委员会（即巴塞尔委员会）颁布了有效银有效银 行监管的核心原则行监管的核心原则（即巴塞尔原则，共（即巴塞尔原则，共25条）将条）将 风险管理领域扩展到银行业的各个方面，以建立更风险管理领域扩展到银行业的各个方面，以建立更 为有