1、 项目贷款的注意事项项目贷款的注意事项 20112011年年8 8月月w 一、相关概念及理解 1、项目名称： 以国家有权部门批复的名称为准 2、项目范围： 原则上要以国家有权部门批复的建设内容和建设规模为准 3、项目总投资： 严格按照国家关于项目评价中总投资的估算范围界定，以实际总投资或者评估总投资为准。 国家发改委和建设部联合下发的建设项目经济评价方法与参数第三版中：项目评价中总投资为建设投资、建设期利息和全部流动资金之和。. 4、项目资本金 是指在建设项目总投资中，由投资者认缴的出资额，对建设项目来说是非债务性资金，项目法人不承担这部分资金的任何利息和债务；投资者可按其出资的比例依法享有所
2、有者权益，也可转让其出资，但一般不得以任何方式抽回。 资本金比例=项目资本金/ （建设投资+建设期利息+30%流动资金） 。 5、政府投资资金的不同处理 以资本金注入方式投入的政府投资资金，在项目评价中应视为权益资金。 以投资补贴、贷款贴息等方式投入的政府投资资金，在项目评价中应视为一般现金流入（补贴收入）。 以转贷方式投入的政府投资资金，在项目评价中应视为债务资金。w 二、项目贷款的关注重点 1、项目是否符合国家宏观政策和行业 调控措施 （参考依据及标准见附件一） 2、项目是否符合监管部门和相关要求 （参考依据及标准：人民银行、银监局和银行业协会下发的各类文件，例：天津银监局关于进一步加强房
3、地产贷款业务管理风险提示的通知津银监发【2011】116号） 3、项目是否符合我行信贷指引和风险 偏好 （参考依据及标准：我行当年的经营偏好和投向政策（例：上 海浦东发展银行2011年度信贷投向政策指引浦银发【2011】 182号）。 4、项目合规性的判断 、项目是否经过有权部门的批复 （参考依据及标准见附件二） 、准确认定项目所属行业，判断资本 金比例是否符合相关规定 （参考依据及标准见附件三） 、项目是否具备开工建设条件 （参考依据及标准见附件四）。w 重要提示： 1、所有文件均具有一定的时效性，举例文件仅为必备文件的一部分。日常工作中要注重、更新各类文件，可通过行内邮箱和网站、互联网、报
4、纸、电台等公开披露的各类渠道进行整理和归纳，对文件精神要深入理解掌握，贯彻执行。 2、可根据项目的实际情况及具体建设进展来收集相关批件，如项目已经开工建设，上述所有要件原则上应全部取得。w什么是高风险项目： 1、项目投入物属紧缺资源的项目 2、项目投入物大部分需要进口的项目 3、项目产出物大部分用于出口的项目 4、国家限制或者可能限制的项目 5、国家优惠政策可能终止的项目 6、建设周期长的项目 7、市场需求变化较快的项目。 8、竞争激烈领域的项目 9、技术寿命较短的项目 10、债务资金比例高的项目 11、资金来源单一且存在资金提供不 稳定因素的项目 12、在国外投资的项目 13、自然灾害频发地
5、区的项目 14、研发新技术的项目等。w 八个开工条件： 1、符合国家产业政策、发展建设规划、 土地供应政策和市场准入标准。 2、已经完成审批、核准或备案手续。实行审批制的政府投资项目已经批准可行性研究报告，其中需审批初步设计及概算的项目已经批准初步设计及概算；实行核准制的企业投资项目，已经核准项目申请报告；实行备案制的企业投资项目，已经完成备案手续。 。 3、规划区内的项目选址和布局必须符合城乡规划，并依照城乡规划法的有关规定办理相关规划许可手续。 4、需要申请使用土地的项目必须依法取得用地批准手续，并已经签订国有土地有偿使用合同或取得国有土地划拨决定书。 其中，工业、商业、旅游、娱乐和商品住
6、宅等经营性投资项目，应当依法以招标、拍卖或挂牌出让方式取得土地。 5、已经按照建设项目环境影响评价分 类管理、分级审批的规定完成环境影响评价审批。 、 6、已经按照规定完成固定资产投资项 目节能评估和审查。 7、建筑工程开工前，建设单位依照建 筑法的有关规定，已经取得施工许可证或者开工报告，并采取保证建设项目工程质量安全的具体措施。 8、符合国家法律法规的其他相关要求。、w 重要提示： 1、正确核算项目总投资和项目资本金比例。 严禁拆分项目，不得以批复项目中的部分建设内容的总投资做为分母来测算资本金比例。 2、严禁将多个项目打捆后一同申报。 以有权部门的批复为准，一个批复对应一个项目，出具一份
7、评估报告。 3、评估数据原则上不得与可行性研究报告数据完全一致。 4、评估报告中要有必要的风险揭示内容，并提出相应的防范措施，不得在揭示环节中变相叙述项目优势。w 三、掌握项目真实情况的方法与技巧 1、项目贷款主要的工作和重点是项目评估。 2、项目评估的重点和难点是如何核定项目总投资以及基础数据的搜集。 3、目前急需解决的问题是项目合规性和评估数据测算。 4、部分方法与技巧介绍、w 四、如何确定授信方案 结合当前形势和银行发展方向以及经营重点，按照统一的信贷政策来制定授信方案。 首先尽量从信贷品种、期限、定价等方面充分满足客户和项目需要，同时充分利用好现有各项政策，并有效遵守政策规定。 对于授
8、信方案中可能产生的风险敞口，应从企业的运作模式、资金运用以及与银行的信贷关系等多角度进行综合分析，采取切实可行的措施实现对授信方案风险的全面覆盖，并通过调整信贷品种和金额，相应覆盖潜在的授信风险。 做到既能满足企业整体需求，又可兼顾长远的银企合作以及信贷资产的风险控制。w 五、客户风险预警讯号 国际标准的预警讯号涵盖的四个范畴： 1、财务数据， 2、非财务数据， 3、户口运用情况， 4、其它。 1、财务数据： 亏损、应收账款大幅度逾期、收入下降、存货增加、毛利率收窄、借贷增加。 2、非财务数据： 客户来源（是自己来的，还是营销来的）、企业背景/历史和行业、特殊变动（人事、借贷机构、迁址、市场、
9、主要商业伙伴）、贸易模式改变、工厂/设备使用率、大型扩展/上市计划、 3、户口活动： 贸易融资额度长期维持高水平、贷款集 中由几个供货商收益、额度量高但额度 使用闲置等。 4、其它 授信在短期内大幅增加、贷款银行数目大幅增加、频繁更换贷款银行、与主要贷款银行终止关系、贷款银行减少信贷、有诉讼、管理层/股东有纠纷。w 六、财务指标异常波动分析分类体系异常波动比率可能蕴涵的财务风险纵向分析应收账款占总资产比率急剧增长可能出现收入提前确认坏账准备占应收账款比例下降可能准备不足或夸大营运收入存货计提准备占库存比例下降准备不足或夸大营运收入库存占总资产急剧增长可能对某些销售没有确认成本厂房设备占总资产急
10、剧增长可能不适当将某些维修费用资本化厂房设备增加，累计折旧却下降没有提取足够的折旧费用利息费用相对长期债务实质性下降可能不适当将某些营运费用资本化现金及现金等价物占总资产比例下降可能出现流动性问题销售费用占销售收入比例下降可能虚构收入或将正常的营运成本资本化。分类分类 体系体系异常波动比率异常波动比率可能蕴涵的财务风险可能蕴涵的财务风险 横向 分析应收账款增长远超过销售增长收入确认可能过于激进库存增长远快于销售、销售成本以及应付账款增长可能是没有注销废弃库存的征兆；其次可能对某些销售没有记录销售成本营业性现金流实质性落后于净收入收入质量可能不佳其他流动资产、其他资产增长远超出销售增长将运营费用
11、资本化的一个信号是软性资产的迅速增加软性成本的摊销增长低于资本化的成本可能不适当地将某些运营费用资本化销售费用、一般费用、管理费用增长远低于销售增长可能虚构收入或将正常的运营费用资本化。w 七、如何应对贷审会 宗旨和关键： 1、不要仅仅满足收取贷款利息、保证金存款，要获得综合收益 2、对企业流水一定要吃透，整个资金流程和业务流程要清楚。 3、客户的由来，如何营销而来 4、企业、股东及主要控制人背景及简单 情况 5、担保单位的情况要全面、清楚 6、对外投资、对外担保介绍，担保人 的股东、背景、经营情况。 7、以前授信情况叙述、额度使用情 况，我行获取的实际收益 8、给予授信后，我行与其他授信银行 的占比和排名如何 9、企业主要的结算量，出口情况，在 我行结算量和结算比例 10、通过此笔业务，能带来其他什么重 要客户或业务。 11、在他行贷款的利率和保证金的比例 情况如何 12、主要订单客户的实力分析、背景， 尤其是大订单的上下游情况 13、企业所在园区的进驻优势，靠什么 吸引企业（税收、土地、龙头企 业、领导扶持、区域特色等）。w 结束
