1、人保总公司理赔业务培训人保总公司理赔业务培训 利损险理赔利损险理赔平量行平量行 梁筱棠主讲梁筱棠主讲2004。10。18-19损失定义 鉴于属于本保险单的明细表所载明的被保险人向中国人民财产保险股份有限公司（以下简称“本公司”）申请投保利润损失险，并已缴付约定的保险费。本公司同意，如被保险人在保险期限内于明细表所指定处所经营于明细表所指定处所经营的业务，因本公司签发的承保的业务，因本公司签发的承保被保险人财产的财产一切险保被保险人财产的财产一切险保险险PQYAXXXX 所承保的风险造所承保的风险造成营业中断或受到干扰而造成成营业中断或受到干扰而造成营业中断或受到干（由此造成营业中断或受到干（由
2、此造成的毁损或损失，以下简称的毁损或损失，以下简称“损损失失”），根据本保险单所列或批注的条款、明细表、承保责任范围以及除外责任（以下简称“条款”）以及下列限定的损失予以赔偿。损失定义 鉴于属于本保险单的明细表所载明的被保险人向中国人民财产保险股份有限公司（以下简称“本公司”）申请投保利润损失险，并已缴付约定的保险费。本公司同意，如被保险人在保如被保险人在保险期限内于明细表所指定处所险期限内于明细表所指定处所经营的业务，因本公司签发的经营的业务，因本公司签发的承保被保险人财产的财产一切承保被保险人财产的财产一切险保险险保险PQYAXXXX 所承保的风所承保的风险造成营业中断或受到干扰而险造成营
3、业中断或受到干扰而造成营业中断或受到干扰（由造成营业中断或受到干扰（由此造成的毁损或损失，以下称此造成的毁损或损失，以下称“损失损失”），），根据本保险单所列或批注的条款、明细表、承保责任范围以及除外责任（以下简称“条款”）以及下列限定的损失予以赔偿。鉴于属于本保险单的明细表所载明的被保险人向中国人民财产保险股份有限公司（以下简称“本公司”）申请投保利润损失险，并已缴付约定的保险费。本公司同意，按照本公司签发的按照本公司签发的承保被保险人财产的财产第承保被保险人财产的财产第PQYAXXXX号的财产保险单，如号的财产保险单，如被保险人在保险期限内于明细表所被保险人在保险期限内于明细表所指定处所经
4、营的业务由于发生：指定处所经营的业务由于发生：1。火灾、雷电、爆炸及意外的漏。火灾、雷电、爆炸及意外的漏水；水；2。风暴。风暴 。及地震；。及地震；3。 飞飞机堕毁机堕毁 。 4。暴动、。暴动、 。而造成营业中断或受到干扰而造成而造成营业中断或受到干扰而造成营业中断或受到干扰（由此造成的营业中断或受到干扰（由此造成的毁损或损失，以下称毁损或损失，以下称“损失损失”），），根据本保险单所列或批注的条款、明细表、承保责任范围以及除外责任（以下简称“条款”）以及下列限定的损失予以赔偿。损失定义 鉴于属于本保险单的明细表所载明的被保险人向中国人民财产保险股份有限公司（以下简称“本公司”）申请投保利润损
5、失险，并已缴付约定的保险费。本公司同意，如被保险人在保如被保险人在保险期限内于明细表所指定处所险期限内于明细表所指定处所经营的业务，因本公司签发的经营的业务，因本公司签发的承保被保险人财产的财产一切承保被保险人财产的财产一切险保险险保险PQYAXXXX 所承保的风所承保的风险造成营业中断或受到干扰而险造成营业中断或受到干扰而造成营业中断或受到干扰（由造成营业中断或受到干扰（由此造成的毁损或损失，以下称此造成的毁损或损失，以下称“损失损失”），），根据本保险单所列或批注的条款、明细表、承保责任范围以及除外责任（以下简称“条款”）以及下列限定的损失予以赔偿。WHEREAS the Insured
6、named in the Schedule hereto has made to The Peoples Insurance Company of China Guangdong Branch (hereinafter called the Company) an application for Loss of Profits Insurance which for the purpose of this Policy is deemed to be incorporated herein, and has paid to the Company the agreed premium.Now
7、the Company hereby agrees, subject to the terms and conditions, Schedule, Specification, Exclusions, Memoranda (hereinafter called the terms and conditions”) contained herein or endorsed hereon, thatif any building or other property used by the Insured at the Premises for the purpose of the Business
8、 be lost or damaged by perils insured under Property All Risks Insurance Policy No PQYAXXXXX during the Period of Insurance and in consequence the Business carried on by the Insured at the Premises be interrupted or interfered with (hereinafter defined as “Damage),Then the Company will pay to the In
9、sured in respect of each item in the Schedule the amount of loss resulting from such interruption or interference.损失定义if any building or other property used by the Insured at the Premises for the purpose of the Business如被保险人在保险期限内于明细表所指定处所经营的业务所占用任何房屋或其他财产如被保险人在保险期限内于明细表所指定处所经营的业务所占用任何房屋或其他财产be lost
10、 or damaged by perils insured under Property All Risks Insurance Policy No PQYAXXXXX during the Period of Insurance因本公司签发的承保被保险人财产的财产一切险保险因本公司签发的承保被保险人财产的财产一切险保险PQYAXXXX 所承保的风险造成损所承保的风险造成损失或损坏失或损坏and in consequence the Business carried on by the Insured at the Premises be interrupted or interfered w
11、ith (hereinafter defined as “Damage),造成被保险人在保险地点营业中断或受到干扰而造成营业中断或受到干扰（由此造成造成被保险人在保险地点营业中断或受到干扰而造成营业中断或受到干扰（由此造成的毁损或损失，以下称的毁损或损失，以下称“损失损失”） ，Then the Company will pay to the Insured in respect of each item in the Schedule the amount of loss resulting from such interruption or interference.根据本保险单所列或批注
12、的条款、明细表、承保责任范围以及除外责任（以下 简称“条款”）以及下列限定的损失予以赔偿。物质损失条款Material Damage Proviso 但限于下列规定为限：一、在发生损失时，应有承保被保险人在上述处所的财产利益的物质损失的有效保险，并已在该保险项下取得赔款或已由保险人承认赔偿责任。二、在任何情况下，本 公司对每一单项赔偿责任限额不得超过明细表所列每一单项的保险金额。总赔偿责任不得超过总保险金额或本公司签署的、在本保险单内或附于本保险单的附录所列可作替代的其他单项或总金额。Provided Always that a) At the time of the happening of
13、 the damage there shall be in force an insurance covering the interest of the Insured in the property at the premises against physical loss and that payment shall have been made or liability admitted therefore under such insurance; or b) Payment would have been made or liability admitted therefor bu
14、t for the operation of a proviso in such insurance excluding liability for losses below a specified amount.但由于该保险定明的免赔条款规定不负责赔偿的责任除外但由于该保险定明的免赔条款规定不负责赔偿的责任除外明细表Schedule 1。 被保险人： 2。 营业处所： 3。 经营业务： 4。 免赔期 明细表Schedule 1。 被保险人： 如果被保险人是超过 1个法人，必须确认各 被保险人相互的关系（母子公司关系、业务往来关系）。 只有部分被保险人经营明细表中经营业务。 只有部分被保险人经
15、营的业务是与明细表中营业处所有关的。 被保险人的业务必须与明细表约定处所的经营业务具有关系，而有关经营状况必须表现在相关被保险人的财务报表中，从而能反映因保险事故造成的营业中断。明细表Schedule 2。营业处所： 营业中断的原因必须直接由于被 保险人在保险地点营业中断或受到干扰而造成营业中断或受到干扰明细表Schedule 3。 经营业务 在保险地点营业中断或受到干扰的业务必须是明细表约定的经营业务范围明细表Schedule 4。免赔期 本保单项下发生索赔时保险人将不负责 赔偿营业中断起72个小时内的损失 72小时承保责任范围 Specification 项目：保险金额 1。毛利润（ 个月
16、赔偿期） 2。工资 ( 个月赔偿期。 头 周100%， 其余期间50%） 3。审计师费用 总保险金额承保责任范围 Specification第一项：第一项保险限于由于营业额减少，营业费用增加所致的第一项：第一项保险限于由于营业额减少，营业费用增加所致的毛利润损失，赔偿金额如下：毛利润损失，赔偿金额如下：1. 营业额减少营业额减少：赔偿金额为毛利润率乘以赔偿期限内由于损失所造成的营业额低于标准营业额的差额。2. 营业费用增加营业费用增加：专为避免或缩小营业额的减少而支出的，如果不予花费，营业额就要因出险而在赔偿期限降低的，必要和合理的额外费用（以附录的规定为条件）。但这项费用以不超过毛利润率乘以
17、因花费额外费用而避免降低的营业额所得的金额为限。以上两项应扣除在赔偿期限内因出险可能在毛利润中减少或停止支付而节约的业务开支和费用。但如本项的保险金额低于毛利润费率乘以年度营业额所得的金额，给付的赔偿金额应按比例减少。承保责任范围 Specification第二项：第二项保险限于工资损失，给付的赔偿金额为：1. 营业额减少：营业额减少： (1) 从发生损失时赔偿期开始到不迟于第十三周末为止从发生损失时赔偿期开始到不迟于第十三周末为止，赔偿金额为工资率乘以十三周内的营业额减少所得的金额，扣除上述赔偿期限部分中由于出险减少工资数额而节省的任何金额。 (2) 赔偿期限其余部分赔偿期限其余部分的赔偿金
18、额为工资率乘以该期间的营业额减少，扣除该赔偿期内由于出险减少工资数额而节省的任何金额。但不得超过工资率50%乘以该赔偿期的营业额减少所得的数额，另加上本项1款(1)节下所扣除的节省金额。2. 营业费用增加营业费用增加：赔付金额为超过第一项2款列明的额外费用的那一部分，但不得高于根据本项1款(1)节和(2)节有关营业额减少的规定的如未发生这项费用原要支付的额外费用。但如本项保险金额低于工资率乘以年度营业额所得的金额，本项的赔偿金额应按比例减少。承保责任范围 Specification 第三项：第三项保险限于被保险人因本保险单项下的索赔，为了本公司的需要而提供及证明其账册或其他营业账册或文件的任何
19、细节或细目或其他证明、证据或情况所付给其审计师的合理费用。 承保责任范围 Specification第一项：第一项保险限于由于第一项：第一项保险限于由于1）营业额减少，）营业额减少，2）营业费用增加所）营业费用增加所致的毛利润损失，赔偿金额如下：致的毛利润损失，赔偿金额如下：1. 营业额减少营业额减少：赔偿金额为赔偿期限内 标准营业额 - 营业额 营业额损失 x 毛利润率 毛利润孙失 2. 营业费用增加营业费用增加（以经济效益、附录规定为限） 营增加费用 合计 毛利润损失金额扣除在赔偿期限内因出险可能在毛利润中减少或停止支付而节约的业务开支和费用。但如本项的保险金额低于毛利润费率乘以年度营业额
20、所得的金额，给付的赔偿金额应按比例减少。定义 Definition一、毛利润：（一）营业额 年终库存 在制品（半成品）三项的数额减去（二）上年库存 在制品（半成品） 特定营业费用的数额为毛利特定营业费用的数额为毛利润。润。注意：上年库存和年终库存以及在制品（半成品）的数额应按照被保险人正常的会计计算方法算出，并适当规定折旧。二、特定营业费用：特定营业费用：（一）购买材料的全部数额（减除获得的折旧）；（二）工资的全部数额；（三）为维持业务的正常经营而支付的出险后可能停付的一切专用及为维持业务的正常经营而支付的出险后可能停付的一切专用及直接费用。直接费用。注意：除在明细表内另有规定外，本定义措词的
21、含义应与被保险人帐册中通常表达的意义相一致。定义 Definition一、毛利润：（一）营业额 年终库存 在制品（半成品）三项的数额减去（二）上年库存 在制品（半成品） 特定营业费用的数额为毛利特定营业费用的数额为毛利润。润。二、二、特定营业费用：特定营业费用：（一）(100%) 购买材料费用（折扣后）；（二）(70%) 工资费用；（三）（三）(75%) 水电煤气费用水电煤气费用（四）（四）(100%) 包装费用包装费用（五）（五）(100%) 运输费用运输费用（六）（六）(100%) 低损耗品费用低损耗品费用注意：除在明细表内另有规定外，本定义措词的含义应与被保险人帐册中通常表达的意义相一致
22、。Dr. 2000年年1月月1日日原材料采购原材料采购生产性工资生产性工资能源能源易耗品易耗品毛利润Dr.工资仓库工资社会保险租金费率运输运输包装材料包装材料出差工资出差费用车辆费用广告保险费养老金银行手续费利息邮电费水电费贸易杂费修理维护费代理佣金贸易利润Dr.董事工资董事费用审计师费用折旧：机器、厂房车辆所得税增值税HK$70,800141,00063,0008,4001,50086,100370,800HK$6,0006,6005,1001,2009001,8009006,000901,5004,8006003,000300-3,600 1,8001,2001,8004,50033,60
23、086,100HK$15,0001,2006003,0006006,8606,34033,600Cr.销售额销售额1999/12/31 存货存货HK$300,00070,800370,800Cr.毛利润毛利润HK$86,10086,100Cr.贸易利润预算差异贸易利润预算差异HK$33,60033,600贸易帐户的损益表贸易帐户的损益表1999年年12月月31日年底日年底单位单位 = 000HK$毛利润计算（减毛利润计算（减法）法）A = 销售额销售额 300,000年末库存总量年末库存总量 70,800 370,800 减去减去B=年初存货年初存货 70,800特别营业费用特别营业费用购买原
24、材料的全部数额购买原材料的全部数额141,000 生产性工资生产性工资 63,000 电费电费 8,400 易耗品易耗品 1,500 运输量运输量 1,800 包装材料包装材料 900 287,400 287,400毛利润毛利润 83,400,000毛利润毛利润 率率 27.80%定义 Definition 赔偿期限：自发生损失之日七十二小时后起至十二个月末止，在此期间的营业结果因损失而受影响。 一般企业 营业收入恢复正常水平时终止 在特殊情况下，赔偿期将会顺延一段时间，避免在特殊情况下，赔偿期将会顺延一段时间，避免被保险人在赔偿期以后增加产量和销售。或是为被保险人在赔偿期以后增加产量和销售。
25、或是为了恢复受损存货到事故发生时的正常水平。了恢复受损存货到事故发生时的正常水平。 电厂 - 恢复发电时终止定义 Definition 营业额：在营业处所经营业务过程中，对出售及交付的货物及提供的服务付给或应付给被保险人的金额（扣除折旧） 定义 Definition 毛利润率：在发生损失之日前的会计年度毛利润率：在发生损失之日前的会计年度 内，毛利润对内，毛利润对营业额的比率。营业额的比率。 年度营业额：发生损失之日以前十二个月内的营业额。 标准营业额：发生损失之日前十二个月中相当于赔偿期期标准营业额：发生损失之日前十二个月中相当于赔偿期期间的营业额。间的营业额。 上述数额或比率必要时应根据营
26、业趋势及情况的变化，或损失发生前后业务受影响情况，或如未发生损失原会影响业务的其他情况予以调整，使调整的数额尽可能合理地接近在出险后有关期间如未发生损失原可取得的经营结果。案例案例 A数据数据:毛利润毛利润 (不包含工资不包含工资) : 保险金额保险金额 83,400,000保险期限保险期限 :2000/1/12000/12/31赔偿期限赔偿期限 : 12个月个月损失发生日损失发生日: 2000/12/31赔偿期赔偿期 : 2001/1/12001/6/3012 3 6 9 12 3 6 9 12 3 6 9 12 保险期限保险期限标准营业额标准营业额赔偿期限赔偿期限HK$25,600每月每月
27、HK27,500 (+10%)HK$30,250 (+10%)损失损失销售额1999200020012002定义 Definition 毛利润率：在发生损失之日前的会计年度毛利润率：在发生损失之日前的会计年度 内，毛利润对内，毛利润对营业额的比率。营业额的比率。 年度营业额：发生损失之日以前十二个月内的营业额。 标准营业额：发生损失之日前十二个月中相当于赔偿期期标准营业额：发生损失之日前十二个月中相当于赔偿期期间的营业额。间的营业额。 上述数额或比率必要时应根据营业趋势及必要时应根据营业趋势及情况的变化情况的变化，或或损失发生前后业务受影响情况，损失发生前后业务受影响情况，或如未发生损失原会影
28、响业务的其他情况予以调整予以调整，使调整的数额尽可能合理地接近在出险后有关期间如未发生损失原可取得的经营结果。To which such adjustments shall be made as may be necessary to provide for 上述数额或比率必要时应根据the trend of the business and for variations in 营业趋势及变化营业趋势及变化Or other circumstances affecting the business 或其他会影响业务情况或其他会影响业务情况either before or after the da
29、mage 在损失发生前或以后在损失发生前或以后or which would have affected the business had the damage not occurred, 或如未发生损失原会影响业务的其他情况或如未发生损失原会影响业务的其他情况 予以调整予以调整so that the figures thus adjusted shall represent as nearly as may be reasonably practicable the results which but for the damage would have been obtained during
30、 the relative period after the damage.使调整的数额尽可能合理地接近在使调整的数额尽可能合理地接近在出险后有关期间如未发生损失原可出险后有关期间如未发生损失原可取得的经营结果。取得的经营结果。附录 包括全部营业额条款包括全部营业额条款 在赔偿期限内如果为获得营业收入，被保险人或在赔偿期限内如果为获得营业收入，被保险人或他人代其在营业处所以外的地点，销售货物或提他人代其在营业处所以外的地点，销售货物或提供服务，则有关这项销售或服务所给付或应给付供服务，则有关这项销售或服务所给付或应给付的金额，在计算赔偿期限的营业额时应包括在内的金额，在计算赔偿期限的营业额时应
31、包括在内。 本保险单所载其他条件不变。案例案例 A标准营业额标准营业额2000/1/1 2000/6/30 (27500 x 6 个月个月)165,000增长率增长率+ 10% 16,500调整后的营业额调整后的营业额181,500实际获得营业额实际获得营业额100,000营业额减少营业额减少 81,500因此因此:毛利润损失毛利润损失 27.80% x 81,500 = 22,657,000承保责任范围 Specification第一项：第一项保险限于由于营业额减少，营业第一项：第一项保险限于由于营业额减少，营业费用增加所致的毛利润损失，赔偿金额如下费用增加所致的毛利润损失，赔偿金额如下：
32、2. 营业费用增加营业费用增加： 专为专为避免或缩小营业额的减少而支出的，如果不予花费，营业额就要因出险而在赔偿期限降低的，必要和合理的额外费用（以附录的规定以附录的规定为条件为条件）。 但这项费用以不超过毛利润率乘以因花费额外但这项费用以不超过毛利润率乘以因花费额外费用而避免降低的营业额所得的金额为限。费用而避免降低的营业额所得的金额为限。附录 2. 营业费用增加营业费用增加： 未保险的维持费用 如本保险单未承保经营业务的维持费用（根据如本保险单未承保经营业务的维持费用（根据本保险单规定对毛利润的定义，在计算毛利润本保险单规定对毛利润的定义，在计算毛利润时已予减除），在计算本保险单项下，可以
33、取时已予减除），在计算本保险单项下，可以取得补偿的营业费用增加的赔偿金额时，只赔偿得补偿的营业费用增加的赔偿金额时，只赔偿营业费用增加乘以按毛利润与毛利润加上未保营业费用增加乘以按毛利润与毛利润加上未保的维持费用之比例所得的那一部分额外费用。的维持费用之比例所得的那一部分额外费用。 = 营业增加费用营业增加费用 x 承保的维持（固定）费用承保的维持（固定）费用 / 所有的维持（固定）费用所有的维持（固定）费用 半变动费用视为维持费用半变动费用视为维持费用 承保责任范围 Specification第一项：第一项保险限于由于营业额减少，营业费用增第一项：第一项保险限于由于营业额减少，营业费用增加所
34、致的毛利润损失，赔偿金额如下加所致的毛利润损失，赔偿金额如下：2.营业费用增加营业费用增加： 专为避免或缩小营业额的减少而支出的，如果不予花费，营业额就要因出险而在赔偿期限降低的，必要和合理的额外费用（以附录的规定为条件）。但这项费用以不超过毛利润率乘以因花费额外费用而但这项费用以不超过毛利润率乘以因花费额外费用而避免降低的营业额所得的金额为限。避免降低的营业额所得的金额为限。增加费用等如或低于增加费用等如或低于所避免减少的营业额所避免减少的营业额 X 毛利润率毛利润率承保责任范围 Specification第一项：第一项保险限于由于第一项：第一项保险限于由于1）营业额减少，）营业额减少，2）
35、营业费用增加所致的毛利润损失，赔偿金额如下：）营业费用增加所致的毛利润损失，赔偿金额如下：1. 营业额减少营业额减少：赔偿金额为赔偿期限内 标准营业额 - 营业额 营业额损失 x 毛利润率 毛利润孙失 2. 营业费用增加营业费用增加（以经济效益为限） 营增加费用 合计 毛利润损失金额 以上两项应扣除在赔偿期限内因出险可能在毛利以上两项应扣除在赔偿期限内因出险可能在毛利润中减少或停止支付而节约的业务开支和费用润中减少或停止支付而节约的业务开支和费用。但如本项的保险金额低于毛利润费率乘以年度营业额（如果赔偿期限超过十二个月则按比例计算）所得的金额，给付的赔偿金额应按比例减少Provided tha
36、t, if the Sum Insured by this Item be less than the sum produced by applying the Rate of Gross Profit to the Annual Turnover (or proportionately increased multiple thereof where the Maximum Indemnity Period exceeds twelve months) the amount payable shall be proportionately reduced. 承保责任范围 Specificat
37、ion第一项：第一项保险限于由于营业额减少，营第一项：第一项保险限于由于营业额减少，营业费用增加所致的毛利润损失业费用增加所致的毛利润损失以上两项应扣除在赔偿期限内因出险可能在毛利润中减少或停止支付而节约的业务开支和费用。 但如本项的保险金额低于毛利润费率乘以年但如本项的保险金额低于毛利润费率乘以年度营业额所得的金额，给付的赔偿金额应按度营业额所得的金额，给付的赔偿金额应按比例减少。比例减少。定义 Definition 毛利润率：在发生损失之日前的会计年度 内，毛利润对营业额的比率。 年度营业额：发生损失之日以前十二个月内的营业额。年度营业额：发生损失之日以前十二个月内的营业额。 标准营业额：
38、发生损失之日前十二个月中相当于赔偿期期间的营业额。 上述数额或比率必要时应根据营业趋势及情况的变化，上述数额或比率必要时应根据营业趋势及情况的变化，或损失发生前后业务受影响情况，或如未发生损失原会或损失发生前后业务受影响情况，或如未发生损失原会影响业务的其他情况予以调整，影响业务的其他情况予以调整，使调整的数额尽可能合使调整的数额尽可能合理地接近在出险后有关期间如未发生损失原可取得的经理地接近在出险后有关期间如未发生损失原可取得的经营结果。营结果。毛利润率毛利润率 x 年营业额年营业额年营业额年营业额 (27,500 x 12 个月个月) 330,000增长率增长率 (+10%) 33,000
39、预期年营业额预期年营业额 363,000毛利润率毛利润率 27.80%预期毛利润预期毛利润 100,914投保金额投保金额 83,400投保比例投保比例 82.64%可获得的金额可获得的金额项目项目(a) 22,657项目项目(b) - 22,657 节约费用节约费用 - 损失损失 22,657可获得的金额可获得的金额= 82.64% x 22,657 = 18,723,745承保责任范围 Specification第一项：第一项保险限于由于第一项：第一项保险限于由于1）营业额减少，）营业额减少，2）营业费用增加所致的毛利润损失，赔）营业费用增加所致的毛利润损失，赔偿金额如下：偿金额如下：1.
40、 营业额减少营业额减少：赔偿金额为赔偿期限内 标准营业额 - 营业额 营业额损失 x 毛利润率 毛利润孙失 2. 营业费用增加营业费用增加（以经济效益为限） 营增加费用 合计 毛利润损失金额以上两项应扣除在赔偿期限内因出险可能在毛利润中减少或停止支付而节约的业务开支和费用。但如本项的保险金额低于毛利润费率乘以年度营业额（如果赔偿期如果赔偿期限超过十二个月则按比例计算）限超过十二个月则按比例计算）所得的金额，给付的赔偿金额应按比例减少Provided that, if the Sum Insured by this Item be less than the sum produced by ap
41、plying the Rate of Gross Profit to the Annual Turnover (or proportionately increased multiple thereof where the Maximum Indemnity Period exceeds twelve months) the amount payable shall be proportionately reduced. 承保责任范围 Specification第一项：第一项保险限于由于第一项：第一项保险限于由于1）营业额减少，）营业额减少，2）营业费用增加所致）营业费用增加所致的毛利润损失，
42、赔偿金额如下：的毛利润损失，赔偿金额如下：1. 营业额减少营业额减少：赔偿金额为赔偿期限内 标准营业额 - 营业额 营业额损失 x 毛利润率 毛利润孙失 2. 营业费用增加营业费用增加（以经济效益为限） 营增加费用 合计 毛利润损失金额以上两项应扣除在赔偿期限内因出险可能在毛利润中减少或停止支付而节约的业务开支和费用。 但如本项的保险金额低于毛利润费率乘以年度营业额所得的金额X200%，给付的赔偿金额应按比例减少案例案例 A数据数据:毛利润毛利润 (不包含工资不包含工资) : 保险金额保险金额 83,400,000保险期限保险期限 :2000/1/12000/12/31赔偿期限赔偿期限 : 1
43、2个月个月损失发生日损失发生日: 2000/12/31赔偿期赔偿期 : 2001/1/12001/6/3012 3 6 9 12 3 6 9 12 3 6 9 12 保险期限保险期限标准营业额标准营业额赔偿期限赔偿期限HK$25,600每月每月HK27,500 (+10%)HK$30,250 (+10%)损失损失销售额1999200020012002赔偿期限赔偿期限 = 24个月个月保险期限保险期限24 个月赔偿期限个月赔偿期限12 3 6 9 12 3 6 9 12 3 6 9 12 3 6 9 12 3 6 9 1219992000200120022003毛利润率毛利润率 x 年营业额年营
44、业额 X 200%年营业额年营业额(27,500 x 12 个月个月) 330,000增长率增长率(+10%) 33,000预期年营业额预期年营业额( 2002年年)363,000毛利润率毛利润率 27.80%预期年毛利润预期年毛利润 100,914预期预期24个月毛利润个月毛利润(100%) 100,914 201,828投保金额投保金额 83,400投保比例投保比例 41.32%可获得的金额可获得的金额项目项目1(a) 22,657项目项目1(b) - 22,657 节约费用节约费用 - 损失损失 22,657可获得的金额可获得的金额= 41.32% x 22,657 = 9,361,87
45、2项目项目保险金额保险金额 1. 毛利润 2. 工资工资 ( 月月) 3. 审计师费用_全部保险金额全部保险金额=A.作为部分毛利润作为部分毛利润i) 累加法累加法: 包括可保维持费用包括可保维持费用ii) 差额法差额法:不包括未保险生产费用不包括未保险生产费用金额金额: 每年每年 $63,000 (举例举例)B.工资日平均赔偿基础工资日平均赔偿基础4周工资或周工资或3个月工资个月工资保险金额保险金额 保险期限保险期限(举例中举例中4周工资或周工资或3个月工资个月工资)C.工资双重赔偿基础工资双重赔偿基础赔偿期限赔偿期限12个月个月头头13周周100% ,之后之后 17周周20%赔偿期限赔偿期
46、限24个月个月头头13周周100% ,之后之后7周周20%工资项目 项目项目 保险金额保险金额 1. 毛利润 2. 工资工资 ( 6个月个月 头头13周周100%其余期间其余期间50%) 3. 审计师费用 _ 全部保险金额全部保险金额 =双重赔偿基础工资保险 Dual Basis Wages第二项：第二项保险限于工资损失，给付的赔偿金额为：1. 营业额减少：营业额减少： (1) 从发生损失时赔偿期开始到不迟于第十三周末为止从发生损失时赔偿期开始到不迟于第十三周末为止，赔偿金额为工资率乘以十三周内的营业额减少所得的金额，扣除上述赔偿期限部分中由于出险减少工资数额而节省的任何金额。 (2) 赔偿期
47、限其余部分赔偿期限其余部分的赔偿金额为工资率乘以该期间的营业额减少，扣除该赔偿期内由于出险减少工资数额而节省的任何金额。但不得超过工资率50%乘以该赔偿期的营业额减少所得的数额，另加上本项1款(1)节下所扣除的节省金额。2. 营业费用增加营业费用增加：赔付金额为超过第一项2款列明的额外费用的那一部分，但不得高于根据本项1款(1)节和(2)节有关营业额减少的规定的如未发生这项费用原要支付的额外费用。但如本项保险金额低于工资率乘以年度营业额所得的金额，本项的赔偿金额应按比例减少。定义Definition 工资：付给雇员报酬总额工资：付给雇员报酬总额包括奖金、加包括奖金、加班费、生活补助（如有此项补
48、助）、保险班费、生活补助（如有此项补助）、保险费、节假日工资以及其他与工资有关的款费、节假日工资以及其他与工资有关的款项项。 工人工资工人工资 Wages （变动费用）（变动费用） 职员工资职员工资 Salaries （固定费用）（固定费用） 雇员工资雇员工资 Payrolls 双重赔偿基础工资保险 Dual Basis Wages第二项：第二项保险限于工资损失，给付的赔偿金额为：工资双重赔偿基础.doc发生可在本保险单项下索赔的损失后，被保险人应立即以书面通知本公司，并应尽力采取，同意采取或允许采取并应尽力采取，同意采取或允许采取一切合理一切合理及切实可行的措施，以减少营业中断或对营业干扰的
49、时间或及切实可行的措施，以减少营业中断或对营业干扰的时间或阻止营业的中断或对营业的干扰，或避免或减少损失阻止营业的中断或对营业的干扰，或避免或减少损失。如在本保险单项下索赔，被保险人应不迟于在赔偿期限终止后三十天内或经本公司书面允准的延长期限内，自费向本公司提交列有细目的索赔清单，及投保的有关损失或一部分损失所引起的不论任何种类的间接损失的其他保险的细节。被保险人还应自费出示及提交本公司为调查或核实索赔所需要的帐册和其他营业帐册、凭证、发票、资产负债表及其他文件单证、证明、情况及说明。发生可在本保险单项下索赔的损失后，被保险人应立即以书面通知本公司，并应尽力采取，同意采取或允许采取一切合理及切
50、实可行的措施，以减少营业中断或对营业干扰的时间或阻止营业的中断或对营业的干扰，或避免或减少损失。如在本保险单项下索赔，被保险人应不迟于在赔偿期限终止后三十天内或经本公司书面允准的延长期限内，自费向本公司提交列有细目的索赔清单，及投保的有关损失或一部分损失所引起的不论任何种类的间接损失的其他保险的细节。被保险人还应自费出示及提交本公司为调查被保险人还应自费出示及提交本公司为调查或核实索赔所需要的帐册和其他营业帐册、或核实索赔所需要的帐册和其他营业帐册、凭证、发票、资产负债表及其他文件单证、凭证、发票、资产负债表及其他文件单证、证明、情况及说明。证明、情况及说明。承保责任范围 Specificat
