1、Annual Business Analysis Report for 2017公司经营分析会财务部月工作汇报PPT实战模板适用于互联网科技通信公司02收入完成状况分析CONTENTS目录03成本费用完成情况04专题分析01主要指标完成情况主要指标完成情况First主要指标预算实绩增幅完成预算与时序差账面可比预算口径收入-当月6,848 6,553-3.31%3.86%7.97%-0.36%预算口径收入-累计 82,181 26,826-4.72%2.34%32.64%-0.69%考核口径收入-累计 82,181 26,65432.43%-0.90%净利润11,5433,935-20.77%3
2、4.09%0.76%资本性支出30,2664,7004.14% 15.53% -17.80 %p 预算口径收入累计缺口568万元，可比增幅低于目标增幅(9.13%)6.79%,账面增幅低于目标增幅（5.70%）10.43%，考核口径收入缺口740万元。p 净利润累计完成3,935.36万元，高于时序进度87.69万元（0.76%） 。单位：万元主要指标完成情况应收账款增加额2、考核口径收入考核口径收入计算过程1、预算口径收入2、应收账款增加额抵减收入172万元考核口径收入缺口740万元考核口径收入缺口构成1、预算口径收入缺口568万元备注：应收账款占收比基准值暂按省公司上年下达目标8.06%。
3、主要指标考核情况销售费用情况项目成本预算分配额度 本年累计占比%预算进度%与预算目标值比上年同期与上年同期比增幅%金额增幅%金额一、销售费用（含坏账、积分兑换）10,422.03,082.66 100.00 29.58 -3.75 -391.34 4,757.44 -35.20 -1,674.78 1、宣传及客户服务费305.0 99.96 3.24 32.77 -0.56 -1.71 358.42 -72.11 -258.46 其中：客户服务费（不含终端）196.0 51.64 1.68 26.35 -6.98 -13.69 99.24 -47.96 -47.59 2、展览广告费1106.7
4、5 0.22 6.14 -27.19 -29.91 129.74 -94.79 -122.99 3、代办费6,8222,180.01 70.72 31.96 -1.38 -93.99 2,480.84 -12.13 -300.83 其中：实业代办费2,560780.53 25.32 30.49 -2.84 -72.80 796.75 -2.04 -16.22 其中：社会代办费（含渠道补贴）4,2621,399.48 45.40 32.84 -0.50 -21.19 1,684.09 -16.90 -284.61 4、终端促销费795.00 379.69 12.32 47.76 14.43 11
5、4.69 1,510.16 -74.86 -1,130.47 （1）手机终端费用735357.15 11.59 48.59 15.26 112.15 1,415.26 -74.76 -1,058.11 （2）其他终端费用60.00 22.55 0.73 37.58 4.24 2.55 94.90 -76.24 -72.36 5、坏账准备1,300384.65 12.48 29.59 -3.74 -48.68 349.94 9.92 34.71 6、积分兑换支出6014.88 0.48 24.80 -8.53 -5.12 58.07 -74.37 -43.19 单位：万元添加目录标题指标分解分析
6、此处添加内容此处添加内容此处添加内容此处添加内容此处添加内容此处添加内容此处添加内容此处添加内容。此处添加内容此处添加内容此处添加内容此处添加内容此处添加内容此处添加内容此处添加内容此处添加内容。此处添加内容此处添加内容此处添加内容此处添加内容此处添加内容此处添加内容此处添加内容此处添加内容。此处添加内容此处添加内容此处添加内容此处添加内容此处添加内容此处添加内容此处添加内容此处添加内容。添加目录标题此处添加内容此处添加内容此处添加内容此处添加内容此处添加内容此处添加内容此处添加内容此处添加内容。此处添加内容此处添加内容此处添加内容此处添加内容此处添加内容此处添加内容此处添加内容此处添加内容。
7、此处添加内容此处添加内容此处添加内容此处添加内容此处添加内容此处添加内容此处添加内容此处添加内容。此处添加内容此处添加内容此处添加内容此处添加内容此处添加内容此处添加内容此处添加内容此处添加内容。1243添加目录标题指标1指标2指标3指标4指标5指标6指标7指标8此处添加内容此处添加内容此处添加内容此处添加内容此处添加内容此处添加内容此处添加内容此处添加内容此处添加内容此处添加内容此处添加内容此处添加内容此处添加内容此处添加内容此处添加内容此处添加内容25%45%18%82%22%78%30%31%收入完成状况分析Second收入来源分析收入主要项目本月（不含税）环比累计（含税）累计同比增量增
8、幅%增量增幅% 脱机收入（不含云、导航） 6,366.7 -295.6 -4.4 27,797.7 1,060.4 4.0 积分计提 -41.1 5.9 -12.5 -168.1 120.0 -0.4 积分兑换 3.9 -0.8 -16.7 20.2 -33.2 -0.6 SP分成 -226.5 -40.3 21.6 -813.1 -227.7 0.4 电信卡 1.9 -0.1 -4.7 8.5 -4.5 -0.3 网间结算 385.3 -18.2 -4.5 1,724.8 -57.4 0.0 漫游结算 28.2 -22.2 -44.1 322.3 72.0 0.3 宣传用卡 -6.5 28.
9、3 -81.3 -124.6 -31.9 0.3 资金平台分成 - - - -59.3 233.7 -0.8 其他零星 24.3 12.7 109.1 71.6 -489.6 -0.9 减：非主营业务收入 84.6 4.2 5.2 365.3 6.4 0.0 主营业务收入(不含云及导航） 6,452.6 -341.6 -5.0 28,427.6 648.5 0.0 加：云协同收入 52.8 -11.5 -17.8 272.2 65.5 0.3 加：导航协同收入 43.4 4.0 10.2 175.2 5.2 0.0 主营业务收入(含云及导航协同） 6,553.0- 349.4 -5.1 28,
10、326.1 170.2 0.0 环比分析（不含税口径）：2.SP分成环比增40.3万元，主要是p 本月补列2010年3-5月网吧联盟分成16.3万元、p 某某学院上年学生宽带分成14.6万元、p 省级固话畅打包4.7万元及p ITV平台省级电路费用分摊4.8万元（2009年12月-2010年3月）。1.脱机收入环比减295.6万元，分别为：固网宽带减100.7万元，其中p 终端用户收入减收50.1万元（主要是春节结束停保用户上升：p 3月份停保用户净增2.2万）、p 装移机收入减27.1万元（新装减少1804户）、p 专线收入减22.8万元（主要是上月仙游校校通半年出账引起）；l移动用户减收6
11、0.9万元（主要是通话费减收58.1万元）；l电信传媒减56.9万元；lICT减63.6万元。3. 受计费天数及假期等因素影响，网间结算环比减18.2万元，漫游结算环比减22.2万元，环比数据分析指标完成进度完成预算口径收入6553万元，当月预算进度95.7%，缺口295.4万元。项目当月完成月度进度完成缺口账面增幅可比增幅 预算口径收入6,553 95.7%-295.4 -3.3%3.9% 其中：云协同收入53 79.2%-13.9 -8.8%-3.4% 其中：导航协同收入43 89.8%-4.9 -1.2%10.1%单位：万元1）当月收入：指标完成进度当月可比预算口径收入同比增加243.6
12、万元，增幅3.9%；账面预算口径收入同比减少224.4万元，降幅3.3%。2）同比：7332702670206777699968256536653363096512640762806161622659565754580766696701690265531月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月2014-账面口径2014-可比口径2015年指标完成进度环比减少349.4万元，降幅5.1%，剔除上月省公司计费报表跑错多计收入50万元，实际环比减收300万元，降幅4.4%。3）环比：6902-100.6 -68.9 -63.6 -56.9 -40.3 -19.1 65533月固网宽带减收
13、移动电话减收ICT减收号百传媒减收网间结算其他4月指标完成进度累计完成预算口径收入26826万元，预算进度缺口567.9万元；可比口径累计同比增加613.7万元，增幅2.3%（较上月提升0.5个百分点）。4）累计收入完成：项目累计完成预算进度缺口账面增幅可比增幅 预算口径收入26,826 32.6%-567.9 -4.7%2.3% 其中：云协同收入257 32.0%-10.4 -1.9%3.9% 其中：导航协同收入165 28.5%-28.0 0.2%6.3%注：为保持可比，同比及趋势图均采用可比口径。收入结构及变化情况2009年2010年收入结构及变化情况 业务同比增量同比增幅拉动l 号码型
14、业务 573.2 2.4%2.13% 固定电话 -189.1 -6.6%-0.7% 移动电话 -147.3 -1.2%-0.5% 其中，流量收入275.3 9.8%1.0% 固网宽带 996.8 12.2%3.7% ITV -87.3 -9.7%-0.3%l 非号码型业务 78.7 2.5%0.3% 资源出租 -40.5 -6.5%-0.2% 号百 88.4 17.3%0.3% IDC+云业务 59.7 6.7%0.2% ICT 20.3 2.2%0.1% 其他收入 -49.2 -28.9%-0.2%收入结构及变化情况l 号码型和非号码型收入总体占比与上年同期持平。l 固网宽带收入占比较去年同
15、期提升2.9%；移动电话下降1.6%，其中流量收入占比同比提升0.8%。结构变化l 号码型业务：固网宽带拉动仍为主要驱动因素，其余的号码型业务均负同比、负拉动，但其中移动流量收入保持正向拉动（1.0%）。l 非号码型业务：号百业务的收入拉动效果逐步凸显。收入增幅及拉动备注：为保持可 比，2010年沿用可比口径报表，剔除营改增影响。全省预算口径收入对标分析33.72%32.64%32.38%32.20%31.92%31.90%31.76%31.38%30.94%3.87%2.34%-1.24%-0.22%-2.14%-0.80%-1.78%-2.61%-1.34%南平莆田泉州漳州宁德福州厦门龙岩
16、三明完成率同比增幅完成进度仅山东预算完成超时序进度，我司完成32.64%，排名第二（上月第二），超九地市综合进度0.55%，可比增幅.34%，排名第二，仅次于山东（3.87%）。同比增幅全省预算口径收入对标分析地市预算本月完成累计完成与时序进度比可比增幅本月实绩时序进度累计实绩进度%进度排名绝对量相对量增幅%增速排名上海31661925646 8.10%101016 31.90%6-4524 -1.43%-0.80%4深圳23018018708 8.13%73096 31.76%7-3631 -1.58%-1.78%6宁德797705910 7.41%25466 31.92%5-1124 -1
17、.41%-2.14%7某某821816553 7.97%26826 32.64%2-568-0.69%2.34%2新疆32941026495 8.04%106654 32.38%3-3149 -0.96%-1.24%5福建1152239322 8.09%37102 32.20%4-1306 -1.13%-0.22%3广东594804394 7.39%18663 31.38%8-1164 -1.96%-2.61%8大连601664389 7.29%18614 30.94%9-1441 -2.40%-3.06%9山东666215556 8.34%22468 33.72%1261 0.39%3.87
18、%1九地市1339650 106973 7.99%429905 32.09%-16645 -1.24%-0.87%单位：万元风险管控 应收账款分析551161076436642364728.10%8.46%8.25%8.64%8.68%8.06%7.32%7.97%8.51%8.36%8.16%8.78%8.97%9.44%9.05%8.74%8.75%8.10%年初1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月全业务应收账款变化趋势营改增后单位：万元风险管控1、应收账款总额：截止4月份我司应收账款总额达6472万元，占收入比达8.68%，超预算基准值0.62个百分点。应收账款增加额抵
19、减考核口径收入172万元。 2、应收账款余额环比：用户欠费：环比增115.5万元，其中，1年以上账龄环比增113.8万元（2009年4月坏账沉淀），1-3个月账龄环比增101.3万元。项 目年初数3月份4月份比上月增减比上年同期增减比年初增减用户欠费4,908 5,760 5,875 115 191 967 网间结算款389 379 380 1 -178 -9 营业款结算149 114 93 -21 22 -56 其他65 171 124 -47 38 59 合 计 5,511 6,423 6,472 48 -138 961 应收账款分析风险管控 应收账款分析账龄仙游A区城厢B区C区政企客户部
20、云事业部总计账龄1个月5.0 4.8 0.4 2.5 6.1 1.9 2.1 22.9 1个月账龄3个月3.6 0.0 2.7 6.5 3.4 10.2 0.8 27.1 3个月账龄1年1.8 0.0 2.3 0.0 0.0 7.8 2.3 14.2 1年账龄0.8 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.8 合 计11.2 4.8 5.4 9.0 9.5 19.9 5.2 65.0 其中：欠费销账7.4 0.0 2.1 7.0 8.3 15.0 5.2 45.0 单位：万元备注：表格中县区欠款仅是主营业厅欠款，不包含代办点欠款。l 账龄分析：除A区、B区及C区，其他单位均存在3个
21、月以上的营业欠款，请加强催缴。l 欠款结构分析：欠费销账引发的欠款占比高达69%，主要是发票和长账龄欠费转移。1. 未到账先开票的需求请各单位严格遵照“预借发票”流程执行，违规开票销账拟列 入2季度发票通报考核。2. 省公司已通知严禁未达账销账，同时分公司2季度执行还原欠费考核，请各单位加强营业款管理。1. 营业欠款账龄结构分析风险管控 2. 用户欠费账龄结构分析账龄年初数4月份增量其中：固话移动账龄1个月3,074 3,198 124 1个月账龄2个月645 1,051 405 397 82个月账龄3个月128 175 47 63 -16 3个月账龄1年956 951 -4 -4 0 1年账
22、龄105 500 396 171 225 合 计4,908 5,875 967 l 用户欠费较年初增967万元，主要是1-3月份账期新增欠费比年初增452万元（主要是固话用户欠费），1年以上账期坏账沉淀396万元（其中，固话用户欠费171万元，移动用户欠费225万元）。l 重点关注每月用户欠费的结构情况，分类采取不同的催缴措施，避免坏账沉淀。单位：万元 应收账款分析成本费用完成情况Third各分项成本情况项目省对地本年累计预算与时序进度比上年同期与上年同期比预算进度%增幅%金额增幅%金额（一）折旧及摊销19240.00 6138.82 31.91 -1.43 -274.51 6103.45 0
23、.58 35.37 （二）付现成本48081.00 15926.84 33.13 -0.21 -100.16 15634.93 1.87 291.91 1、人工成本预算10460.00 4038.76 38.61 5.28 552.09 3568.39 13.18 470.37 2、市场运营费用17131.00 5924.97 34.59 1.25 214.63 6172.99 -4.02 -248.02 （1）销售费用（含坏账、积分兑换）10422.00 4620.98 44.34 11.01 1146.98 4757.44 -2.87 -136.45 （2）专项运营费用6709.00 13
24、03.99 19.44 -13.90 -932.35 1415.55 -7.88 -111.56 系统集成支出690.00 0.00 0.00 -33.33 -230.00 0.00 0.000.00 号百信息服务成本200.00 12.63 6.31 -27.02 -54.04 17.50 -27.83 -4.87 网间结算支出4920.00 1084.14 22.04 -11.30 -555.86 1243.16 -12.79 -159.01 固网商品销售支出899.00 207.21 23.05 -10.28 -92.45 154.90 33.77 52.32 3、网络运营费用18078
25、.00 5446.19 30.13 -3.21 -579.81 5352.67 1.75 93.52 修理费用及低耗8500.00 2751.10 32.37 -0.97 -82.23 2782.89 -1.14 -31.79 支撑类业务费用6678.00 1975.72 29.59 -3.75 -250.28 1748.99 12.96 226.73 能源类业务费用2900.00 719.37 24.81 -8.53 -247.30 820.79 -12.36 -101.42 云分摊网络成本0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 4、管理费用1650.
26、00 221.37 13.42 -19.92 -328.63 272.58 -18.79 -51.21 5、其他762.00 294.13 38.60 5.27 40.13 266.87 10.21 27.25 移动商品销售支出92.00 29.50 32.07 -1.27 -1.16 9.96 196.20 19.54 营业外收支净额预算670.00 264.62 39.50 6.16 41.29 256.91 3.00 7.71 其中：固定资产和无形资产报废报损500.00 262.93 52.59 19.25 96.26 254.06 3.49 8.87 成本费用合计67321.00 2
27、2063.38 32.77 -0.56 -376.95 21724.44 1.56 338.94 总体完成情况：本年经营费用累计完成22063.38万元，低于时序进度0.56%（-376.95万元）固定资产与折旧情况折旧及摊销预算进度固定资产报废预算进度l折旧摊销累计完成6138.82万元，低于时序进度274.51万元（1.43%），与时序进度差距较上月增大0.45%；l折旧及摊销节余部分全额贡献利润，请建设部加强工程项目进度管理，提高完工工程预转固、转固的力度，以便及时计提新资产的折旧；请各县区资产管理员协同本局政企部，对IDC、客户端资产的使用状况进行确认，如协议已到期且规定资产所有权归属
28、客户，则应立即发起资产报废，以便对未逾龄资产全额补提折旧。l固定资产报废报损截止4月累计完成262.93万元，占年度预算52.59%，按省公司要求，第二季度末报废预算完成率应不低于80%，目前缺口为137.05万元（27.41%）。l请网络运营部牵头，结合网络优化进度，做好资产盘点清退工作，跟踪本月WIFI资产清查中发现的AP、交换机等实物已拆除资产的报废流程，并督促各县区尽快发起退网站点的固资报废申请，确保第二季度按要求完成报废预算。专题分析Fourth专题1：代理商保证金续（一）、代理商保证金信息比对情况266家专营店77家专营店8家专营店181家专营店未稽核系统已退款系统已受理10家关门
29、7家房租、补贴等置换为代办押金6家省/市公司统谈装修补贴转保证金5家降为代理点2家拒缴或上报信息不实，待确认手工账系统押金管理系统41.1万122.1万前期通报的60家未缴保证金的专营店（其中：1家分2个）5.9万1.1万26家5家47家代理商：未稽核30家专营店43.5万代理商保证金信息比对进度汇报在前期由各县区渠道协助收集了各代理商保证金的缴纳信息和押金单拍照取证后，转由业务支撑中心承接后续的信息比对工作，根据收集的押金单已初步比对了代理商保证金的缴纳信息，并对前期通报的60家未缴纳保证金网点的反馈情况加以进一步的稽核。专题1：代理商保证金续（一）、代理商保证金信息比对情况 181家有受理
30、信息的专营店中20家未缴足，部分是由于内部员工创业，押金减半，部分是余款用于缴纳房屋租赁押金，其他未说明原因；8家代理商上报已缴纳押金，且部分网点上报信息中有押金单拍照取，但系统中显示已退款证，有待进一步确认原因；其余77家未稽核，其中30家已反馈收集，47家信息不全，暂未稽核。注释专题1：代理商保证金续（二）、系统数据的稽核过滤l以此次代理商保证金信息比对为主，对手工帐系统和押金管理系统中受理的记录进行初步筛查。除去系统中已退款的、系统中仍有84.73万元的押金未核实清楚，其中手工帐系统69条记录，涉及金额34.32万元；押金管理系统中80条记录，涉及金额50.41万元。l其中，部分单笔金额
31、小于1000元，一般是其他话机押金、电子售卡押金等；部分金额较大的可能是代理点或专营店的押金，但仍需要核实是否存在实际已退款、系统未受理退款的情形类别记录数涉及金额其中，单笔金额大于1000元其中，单笔金额大于10000元记录数涉及金额记录数涉及金额手工帐系统6934.326234.051417.00押金管理系统8050.415849.6049.00合计14984.73120 83.65 18 26.00 单位：万元专题1：代理商保证金续三、下一步的工作安排1、信息比对工作的强化（1）其余信息比对的协同配合对于目前未稽核的47家，建议渠道运营中心配合业务支撑中心，收集尽可能多的信息字段，供业务
32、支撑中心加以比对，并协调后续的核实工作，确保将先将这批专营店的保证金梳理工作完成到位。（2）系统数据筛查目前，未比对的代理商保证金有43.05万元，而系统中未稽核的受理记录有83.65万元，那么，待其余47家都比对完毕，系统中仍有不少于40.6万元的记录，还有待进一步筛查，是否存在错退的情况，或是退款与受理途径不一致造成的。2、稽核比对工作的后续处理专题1：代理商保证金续三、下一步的工作安排（1）专营店降为代理点l 专营店降为代理点后，应收回代理合同中协定的装修补贴等补贴，请渠道运营中心牵头，核实这5家降为代理点的专营店的合同信息，及发放的装修补贴等信息，统计建立专营店所享受的所有补贴，并通知
33、代理商缴回处理。（2）系统中显示已退款l 经查，根据代理商上报的信息筛查系统受理情况，有8家系统中显示已退款，且有2家代理商仍持有押金单。l 请业务支撑中心进一步稽核这部分押金退款的受理流程，审批手续是否齐全，是否存在押金错退的情形；并请渠道运营中心核实后，通知代理商补缴保证金。（3）房租、补贴等置换为代办押金l 对于房租、补贴等置换为代办押金的情形，建议新签合同取消此项条款，避免后续查账的麻烦。而这7家历史的置换押金的代理商，请渠道运营中心核实后，做好台帐备查，包括应付房租、应发补贴等金额，并受理到押金管理系统中，以系统管理为主，台帐管理为辅，以免后续产生争议。（4）代理商信息维护系统l 建
34、议渠道运营中心牵头，各县区渠道配合，梳理所有专营店的合同约定保证金等信息，并根据稽核的结果，核实是否已缴足保证金，并做好台帐备查，将信息更新到单点的代理商信息维护系统中，并确保系统数据的更新维护，以备保证金对账之用。专题1：代理商保证金续三、下一步的工作安排 根据省公司渠道运营中心发布的关于优化社会实体渠道保证金管理的通知，销售型便利点按500元/点，连锁店、独立店按1000元/点，请渠道运营中心梳理普通代理点、市级连锁店和独立店的清单，一并转业务支撑中心稽核，对于未缴纳保证金的网点，通知补缴，确保代理商保证金管理工作的全面、有效开展。3、其他代理点保证金的梳理99PPT感谢一路有你企业年度财务经营分析报告汇报时间：2018年1月 汇报人：99PPT
