1、医院规章制度(后勤财务制度) 一、仓库物资管理制度1. 加强计划管理，通过会计核算及时正确地反映计划执行情况，每月科室报计划，物资供应中心汇总后由领导批准，方可采购，库存物资做到不积压、不过期, 保证全院物资供应畅通。2. 一切物资入库时须经保管员按发票上的品名、数量、规格、型号和技术要求、质量等级等情况验收入库。入库的物资设备，说明书资料不齐全或质量、数量、规格不符时，不准入库。由采购人员负责与供货单位联系处理。3. 加强库内物资的管理，库内物资分类存放、货位规范、存放有序。库房整洁通风、防止潮湿、虫害、鼠害，做到不锈、不腐、不霉、不过期、不变质、不坏、不漏、不爆。发现问题及时处理，确保财产
2、安全无损。4. 库存物资必须建立帐册，定期进行盘点，做到帐帐、帐物相符。按照财务科要求正确、及时编制报表，月、季仓库的帐、卡。正确反映仓库与设备物资库存情况。并按国家规定的产品目录顺序排列好台帐。5经常深入科室，根据临床、维修等方面的需要, 了解需求情况,实行下收下送、24小时值班制, 保质、保量、齐全配套、经济合理、保障供应的原则。物资发放须按计划执行，并且有一定批准手续，不符合手续的不发，并保存好原始凭证。6. 各科室使用的一切物资要有专人领取和专人管理，严格物资领用制度，物资入库要有一定手续，建立台帐，做到合理使用，杜绝浪费。7. 库存物资必须按国家规定合理损耗低值易耗物，仓库报废物资必
3、须每季度一报。经财务、审计等部门查看、申报分管院长审批后报废，由财务科处理帐务。如有损耗，查明原因，写出报告，经院长批准后，做财务处理。8. 严格履行岗位职责，坚持原则、按章办事、严密手续, 无关人员不准进入库内，库内禁止烟火，因玩忽职守造成物资损坏，仓库被盗者，视情节轻度予严肃处理。二、物资采购、招标制度为加强医院行政后勤物资采购管理，根据湖卫200152号关于进一步加强市区医疗卫生单位药品和仪器设备及后勤物资招标采购管理工作的通知精神，制定如下采购招标制度。1. 采购员必须充分掌握市场信息，搜集市场物资情况，预测市场供应变化，严把质量关，力求价格低廉，供货及时。单项物品半年累计采购金额1万
4、元及以上物资实行招标采购（特殊情况除外），招标原则上每一年一次。2. 严格按采购计划办事，执行物资预算，遵守财经纪律。招标采购遵循公开、公平、公正原则和诚实信用原则。3. 采购工作必须做到坚持原则，掌握标准，执行制度，严格财经纪律，不允许有损公肥私的现象存在，做到无计划不采购、质量规格不明不采购、价格不合理不采购，采购物资做到及时、正确、质量高。4. 物资供应中心进行采购活动，应当符合采购价格低于市场平均价格，采购效率高，物资质量优良和服务良好的要求。5. 在采购评标中，除相关人员参加外邀请院纪委领导参加，对采购活动进行监督检查。6. 参加投标单位必须与其注册资金相适应，并提供相应的有效证明资
5、料，行政后勤评标小组对供应商的资格进行审查。7. 招标必须选择三家以上符合相应资格条件的供应商，并向其发出投标邀请书。8. 招标方式可采用：公开招标、邀请招标、竞争性和单一来源谈判。评标时验证投标文件密封无损，当众开封，并作好记录。9. 评标工作根据湖州市卫生局关于湖州市卫生系统招标采购工作规范的通知。参照经济、技术、质量、售后服务等综合因素进行评标，确定中标人，并作出评标记录，评标成员应在评标记录上签名。10. 物资供应中心及时向中标单位发出中标通知书，并在通知书发出之日起按照招标文件内容签订书面合同。合同必须注明供货品种、规格、质量、价格、交货时间、货款交付方式、供货方式、违约经济责任等。
6、并及时通知未中标单位。11. 物品到库时物资供应中心按有关规定，验收入库及履行付款，如有违反合同，责任方将依法承担相应责任。12. 物资供应中心对一切招标资料、文件，妥善保存，并交档案室归档。三、各类印刷品刊印使用规定1凡需印刷品的科室，应向物资供应中心提出印刷报告，各类报告必须书写端正，并附上印刷样张二份，科主任审批签字后交物资供应中心，印刷要求须经质管科或护理部初审认可后方可印刷，在印刷数量上要严格控制，一般使用年限不超过一季，纸张按要求以适宜为度。2物资供应中心保管员应严格验收样张规定，凡质量上的原因、厂方印刷上的差错造成的损失由厂方负责，申请报告，样张留存一份仓库备查。3凡留有样张的，
7、以后发生重印，积压造成的浪费必须追究其责任，按医院规定赔偿经济损失。4各种印刷品按照招标要求印刷、未经批准，一律不得私自联系印刷，如有发现、财务部门有权拒绝付款。未留有样张造成积压，由仓库管理员承担责任。5各种印刷品都有其用途，各科室须按印刷品用途使用，不得随意浪费，如发现使用不当造成浪费，按院规处理。四、放射材料、化学试剂保管制度1确定专人负责试剂保管，做好试剂的验收、入库、保管、领发，清点盘存，报废工作，做到帐册、帐物相符。2试剂进库验收时必须注意有效期，批准文号，生产日期及供货单位的三证复印件等。3试剂入库后保管员必须做好试剂的保管工作，随时检查，防止变质、过期和浪费, 如有发现, 及时
8、处理。4所有试剂按不同要求分类存放，需要冷冻、冷藏保管的试剂应保存在低温冰箱或普通冰箱内，并经常检查冰箱温度。5认真做好放射材料验收入库工作，先进先出，不积压物品 。 6X光片子入库后，注意恒温，室温、防潮、放火、防压、防高温, 以免产生静电, 影响片子质量。7发货时注意核对，工作认真、仔细，防止差错发生。五、固定资产管理条例1 凡已清查建帐的固定资产，使用单位要爱护和保管好，不经主管部门允许，不得随意搬迁或借用。 2 使用固定资产的部门，应有专人负责管理、建卡、登记、物资损坏或丢失，应查明原因，写出书面报告，经主管部门领导批准后，方可补发。 3 凡新购入固定资产，要严格出入库手续，应先到物资
9、供应中心仓库办理物资验收入库单，验收合格后，入固定资产帐，加盖固定资产章后，方可到财务科报销。4 医院对固定资产实行统一领导，归口管理、分级负责的三级管理。主管部门有权调动并及时办理有关手续，各使用科室无权向本科室以外调动。5 固定资产报废：使用科室填写报废单，按固定资产价格管理权限审批后，方可报废，无手续者，不得随意报废。6 各部门对医院的固定资产必须按有关规定健全帐册、分类登记、领用。各科室固定资产每一年清点一次，由物资供应中心组织，财务科积极协助清查、核对帐册。如盘盈或盘亏应查明原因，按有关规定处理。做到帐帐、帐物相符。对查出的问题，提出改进意见，发挥其应有的效能。7 固定资产管理和使用
10、应纳入科室工作的重要内容，做到合理使用、管理完善。如由于使用保管中不负责任，违反操作规程，造成财产损失者，要追求当事人的责任，并按有关规定处理或赔偿。对隐情不报者，应严加处罚。六、物资报损、报废赔偿制度 为进一步加强财产物资的管理, 根据市国资局(99)53号文件规定, 结合本院的实际情况, 对财产物资报损、报废、赔偿制度订如下管理制度：1财产管理部门每年对资产、物资进行清查、盘存。由于种种原因发生盘亏或发生呆帐损失，应由原使用部门提出申请，经有关职能科室审定，按审批权限办理报损手续。2财产物资每年12月份进行清理一次，该报损报废的财产、物资应及时申报，办理好手续，以防止呆帐。3各类物资均实行
11、以旧换新，调离收回的制度，不得私自将工作服转赠或转借他人穿旧后报损，因工作变动，原工种享受的防护用品如数退还，按新工种领取。4工作衣、裤如有遗失，需查明原因，有科主任签字后报损。如由于本人保管不妥或赠送他人的，需按规定每单件赔偿80。确实由于大佳公司洗衣时保管不妥而遗失的，由后勤服务中心出具证明，由大佳公司按规章制度赔偿。5物资验收时，如发现型号、规格不符或有质量问题，应由经办人向供货单位查询，要求调换或退货。属“委托收款”方式办理结算的应及时通知财务科拒付货款。凡因不认真查验而造成医院经济损失的，要追究当事人责任并按有关规定处理。6审批权限、房层建筑、土地、车辆及单价（台）帐面价值800元以
12、上的资产，经主管部门审批同意后，按市国资局会同财政局审批，规定标准以上的资产由主管部门审批，并抄报国资局、财政局备案。7医院的财产物资属国有资产，任何人不得擅自转借，调拔或任意损坏和丢失。需要转让调拔物资时，须按有关规定的审批权限审批后办理。七、低值易耗、卫生材料管理制度1负责全院的一次性医疗用品的发放，进入物资供应中心的医疗用应具有“三证”，合格产品才能发放临床使用。 2每次进货，应查验每箱产品的检验合格证、产品名称、数量规格、产品批号、消毒日期、出厂日期、有效期、消毒无菌标记等，并登记在册，进口的一次性导管等灭菌医疗用品、应具有无菌日期和失效期等中文标记。3低值易耗、卫生材料的管理，要按照
13、“定额管理、计划采购、先进先出、一对一调换”的管理原则，在经济管理的过程中采取“以收定供”的管理方法，在保证临床使用的前提下，努力降低低值易耗品的库存。4包装破损，超过“灭菌有效期”以及包装上未注明出厂日期及灭菌指示剂不清的一次性医疗用品不得入库，一旦发现决不允许出库，禁止用于临床。 5严格管理一次性医疗用品，专人保管，库房保持清洁、干燥、通风良好, 货架距地面大于20cm, 距墙壁大于5cm, 防止霉变。6已拆外包装的一次性使用无菌医疗用品，必须存放于无菌室或无菌物品专用柜，按有效期前后排列整齐。7加强对卫生材料管理，对能够回收再用的卫生材料应尽量回收再用。对一次性卫生材料决不重复使用，做到
14、物尽其用，保证医院物资发挥最大经济效益。8属消耗性的低值易耗品应按实际消耗量领用，实行科室成本核算，根据科室实际情况，一般备用12天用量。八、仓库物资验收领用制度1 凡购入的一切物资，仪器、设备、卫生材料、低值易耗品等都必须按质量、数量、规格、型号，合格入库和上册登记方可领用。验收人员必须在验收单上签章，严密手续，不符合要求的不准入库。2卫生材料入库验收时还必须注意包装有否破损、有效期、批准文号、生产日期及供货单位的三证复印件并做到发票与实物相符，否则不予入库。3各科室未办请购、审批手续而擅自采购的物品，一律不得验收入库。4每天发至各科室的卫生材料，批号如有改换的要及时登记，以备查用。电脑请领
15、时应写明物品全称，便于寻找发生错误时及时更正。5卫生材料的购入，领用，都要按规定实行验收入库、领用制度。建立帐务记载，做到有本可依，有帐可寻。每月一次库存盘点，做好帐物相符、帐帐相符、帐卡相符，按时编制报表。6验收新购物品不得与私人物品调换或以领物单作验收入库。7到库房领取各种物资一律凭物资供应中心签发的“领物单” 领取，无“领物单”，一律不受理。8各科室要有计划的领用各类物资材料，以防止积压浪费，科室在电脑上打入领用物品并由科室负责人审查，仓库凭领用单送货，否则仓库不得发放。9各科室领用的各类物品应当面清点及时交科室负责人或物品专管员认真清点、严格管理，及时发现问题。做到节约使用、勤俭办事、
16、减少成本消耗。10医院的财产物资属国有资产，任何人不得擅自转借，调拔或任意损坏和丢失。需要转让调拔物资时，须按有关规定的审批权限审批后办理。九、内部会计管理体系1院长对会计工作的领导职责：领导本院的会计机构、会计人员和其他人员执行会计法，保证会计资料合法、真实、准确和完整，保障会计人员的职权不受侵犯。2财务科的工作职责：合理编制医院预算，如实反映财务状况；依法组织收入，努力节约支出；建立健全内部财务管理制度，加强经济核算，提高资金使用效益；加强国有资产管理，防止国有资产流失；对医院经济活动进行财务控制和监督。3财务负责人的职责与权限：财务负责人具体负责医院的财务管理和会计核算工作。组织制订内部
17、财务制度，并督促贯彻执行；编制财务收支计划，并组织实施；拟订财会人员岗位责任制度，组织全科人员认真办理会计核算工作，并对所提供的会计信息真实性负责；运用会计资料，进行经济分析和预测，为领导决策当好参谋；对全院财务收支和经济活动的合法性、合理性、有效性进行监督，发现问题及时纠正，如发现重大问题，有权及时向单位负责人或上级主管部门报告。4财务科与其他职能部门的关系：财务科是医院管理职能部门之一，财务工作是一项综合性的管理工作，与各个职能部门有着密切的联系。各个职能部门所发生的与价值有关的经济业务需要通过会计来反映和监督，会计核算上的部分原始资料要通过各个职能部门提供，而且财务科和各个职能部门均肩负
18、着互相及时反馈信息的职责，因此财务科与医院其他职能部门之间相互影响、相互制约、相互促进。5会计核算的组织形式：医院实行“统一领导，集中管理”的财务管理体制。医院的会计工作集中在财会部门。医院内部各部门对所发生的经济业务，只负责取得或填制原始凭证，并对原始凭证根据需要作必要的汇总，定期将原始凭证和原始凭证汇总表送交医院财会部门，由财会部门进行审核，并据以编制记帐凭证，然后根据原始凭证和记帐凭证登记总帐和明细帐，再定期编制会计报表。 十、财会人员岗位责任制度根据中华人民共和国会计法、会计基础工作规范等法律、法规的要求，为明确岗位职责，建立科学的会计工作秩序，提高会计工作效率，特建立财会人员岗位责任
19、制，要求每位财会人员都须具备相应的会计和计算机知识，年终由财务负责人根据岗位职责和分工要求对各位财会人员进行工作考核。结合本院实际，各岗位主要职责如下：一财会负责人岗位1财务负责人在单位负责人的领导下全面负责单位财务管理和会计核算工作。根据岗位分工、内部牵制原则，提出财会岗位设置和人员配备方案；负责组织软件系统运行环境的建立，确定操作使用人员，并对操作人员的权限作出规定；负责会计电算化日常工作管理，协调各电算化岗位的工作关系，经常检查计算机输出帐表、凭证数据的正确性和及时性；在系统发生故障时，及时组织有关人员尽快恢复系统的正常运行。2认真贯彻国家的财经方针政策、法律、法规，严格遵循财经纪律和各
20、项规章制度。组织拟订本单位的财务会计制度并督促贯彻落实。发现问题，及时纠正，如发现重大问题，有权及时向单位负责人或上级主管部门报告。3根据本单位的发展规划和业务工作计划，及上级下达的各项控制指标，按年度编制各类财务计划、预算，并组织实施。同时加强预算分析，提供信息，及时调整预算，加强业务收支管理。4积极组织完成各项上交任务。按有关规定，严格审查应上交的税金、公积金、养老金、失业金、医疗保险金等款项，并督促及时办理解交手续，做到按时、足额上交。5运用会计资料，采用科学方法，进行经济预测，找出管理中的漏洞和不足之处，提出改进意见和措施，充分挖掘增收节支的潜力，为领导决策当好参谋。6负责审核对外提供
21、的会计资料和会计报表，保证会计信息真实完整；定期向本单位领导和职工代表大会报告各项财务收支情况及财务成果情况。7依法实行会计监督。组织对单位各经济活动部门定期或不定期地进行检查和业务指导，发现违反财经法规的行为及时制止和纠正，对问题重大的及时向单位负责人和有关部门报告。8组织和督促财会人员学习政治理论和会计业务，遵守职业道德，不断提高会计人员的政治思想素质和业务水平，并对所属人员按照各自的岗位职责进行检查考核，奖惩分明，公正处事，促使财务管理和会计核算工作规范化、制度化。二出纳岗位1严格遵守财经纪律和国家有关现金管理和银行结算制度，按照规定办理现金收付和银行结算业务，对一切货币资金收、付凭证进
22、行认真复核，对不符合规定的收、支凭证有权拒绝受理或退回要求重制。每日收缴门诊、住院处现金、支票，认真复核，详细核对票据和收入日报表，使之与交款金额相符。2遵守现金保管规定，确保库存现金安全。不得用白条抵库，不得挪用资金。保守保险柜密码，保管好钥匙，不得任意转交他人代管。遵守现金库存限额的规定，超过库存限额部分的现金及时存入银行。3保管和使用好有关印章和空白支票、空白收据。随时掌握银行存款余额，严禁签发空头支票；对填写错误的支票必须加盖“作废”戳记，与存根一并保存；支票遗失要及时办理挂失手续；对空白收据要妥善保管，并认真按规定办理领用注销手续。4及时确认机内收付款凭证，核对帐面余额与库存现金，按
23、照规定管理好银行存款，逐月与银行对帐，保持双方余额的一致，未达帐项要及时查询、清理。5负责医院职工夜班费、医药费的发放报销及临时工工资的发放工作。认真完成财务负责人交办的其它事项。三制单岗位1根据审核无误的各类原始凭证，按医院会计制度规定的会计科目和会计软件的要求编制和输入记帐凭证。要求科目运用正确，摘要简明扼要并能说明经济业务的内容和往来关系，凭证内容完整、手续齐备、填制及时。2负责打印输出记帐凭证，及时装订。同时做好数据备份工作。3月终编制银行存款余额调节表，使银行存款帐面余额与银行对帐单调节相符，及时处理未达帐项。4操作过程中发现的问题，应记录故障情况并及时向财务负责人汇报、反映。四记帐
24、岗位1按统一的会计科目，设置总分类帐、明细分类帐及备查帐薄，负责运用计算机会计核算系统对制单员编制的全部记帐凭证进行复核后记帐。2月末终了，根据总帐科目余额平衡表，与各明细帐核对，保证帐帐相符。同时，还要根据帐薄记录与库存实物、货币资金、往来单位或个人等进行定期核对，做到帐证、帐实相符。3负责按要求对计算机输出帐页进行整理及装订。4对以前已记帐务的个别调帐、错帐冲正等，经财务负责人同意后，方可在计算机上执行。五稽核岗位1按会计法和有关法规、财务制度、收支标准等规定，负责对记帐凭证和原始凭证等会计数据进行审核，包括经济业务的合法性、摘要的规范性、附件的完整性、手续的完备性、会计科目和会计数据的正
25、确性等内容。2对不符实、不合法、不完整、不规范的凭证退还各有关人员更正、补齐，再进行重新填制与审核。3对计算机输出的报表及时进行逻辑性审核，确保会计报表数字、内容与帐薄一致，且表表相符。4根据稽核中发现的问题，提出进一步补充完善会计核算制度，改进会计工作的意见和建议。对稽核中发现的较大违章违纪问题或可疑现象，主动向财务负责人汇报。六报表编制岗位1按照上级规定的统一报表格式和要求编制会计报表，做到数字真实、计算正确、内容完整、说明清楚、编报及时。2根据预算执行情况，开展财务专题分析，每季编写财务分析报告，分析盈亏增减变化原因，提出建议性意见，为领导提供经济决策依据。3负责年终会计决算编制工作，撰
26、写综合分析报告。七系统管理岗1负责财务软件操作系统的维护，定期对计算机设备进行检查，确保机器设备正常运转，不得擅自修改程序和公式。2严格遵守计算机的各项制度规定，做好密码与口令的保密工作。3定期检查计算机病毒，维护好机内会计数据。4负责电算化系统升级换版的调试和人员变动的维护工作。5定期做好电算化系统操作运行情况的总结工作，并提出改进意见。八工资核算岗位1根据人事部门的通知，编制工资发放名册，并按期正确发放。工资名册要装订成册，按会计档案管理要求妥善保管。2正确划分工资及代扣款项的明细项目，提供详尽的工资分配明细资料。3按国家有关规定，正确计算并代扣代缴职工个人所得税、住房公积金、养老保险金、
27、失业保险金和医疗保险金等款项，按职工工资总额的规定比例正确计提职工福利费和工会经费。九固定资产核算岗位1设置固定资产明细帐，建立固定资产卡片，对固定资产的购置、调入、调出、内部转移、租赁、捐赠、封存、报损和报废按规定及时处理或督促有关部门办理报批手续，做到帐卡物三相符。2按有关规定认真计算提取固定资产修购基金，按期编报固定资产增减变动情况表。3参与固定资产的清查盘点，对盘盈、盘亏、毁损的固定资产按规定进行帐务处理，同时要查明原因，分清责任，按规定审批权限办理报批手续。发现未使用及保管、使用、维护不当的固定资产要及时向分管领导汇报，并提出处理意见。4会同有关部门对固定资产的使用状况、利用效果进行
28、分析，促进固定资产的合理使用，并督促有关部门加强维护、保养、挖掘潜力，提高利用率。十药品核算岗位1认真审核药品的购入和发出凭证，做好药品的明细核算，及时清理往来挂帐，定期核对帐物，做到帐实相符。2参与药品的清查盘点，对盘盈、盘亏和报损的药品要查明原因，分别不同情况，经批准后进行处理。3药品价格变动时，根据药剂科通知及时调整财务和库存药品帐。4按规定及时编报药品相关报表，为管理层决策和管理提供数据和参考。5对医院的制剂收支进行核算，并及时提供相关报表。6督促药剂部门认真执行药品采购、验收、领用、报损、调拨、调价等制度。十一. 材料核算岗位1认真审核材料的购入和发出凭证，做好材料的明细核算，及时清
29、理往来挂帐，定期核对帐物，做到帐实相符。2参与材料的清查盘点，对盘盈、盘亏和报损的材料要查明原因，分别不同情况，经批准后进行处理。3了解材料的储备情况，对滞留积压材料要分析原因，提出处理意见，对保管不善造成损失的要及时向分管领导汇报，作出处理。4按保管地点、类别、品种、规格及时登记材料明细帐，每月根据会计核算和成本核算的要求报送收发存等相关报表。5按财务制度规定督促库房管理部门认真执行材料采购、验收、领用、报损、调拨等制度。十二. 基建会计岗位1严格按照基建财务会计制度规定进行会计核算和财务管理，按规定时间和要求向上级主管部门和财政部门报送基建财务报表。2督促具体经办人员对基本建设活动中的各项
30、财产物资做好及时入库登记工作，定期进行财产物资清查，保证建设资金的合理使用。3及时与资金拨入单位和拨出单位核对往来款项，做好债权债务的清偿工作。4按医院档案管理制度规定及时归集、整理、装订、移交基建会计档案资料，对尚未移交的档案须妥善保管。十三. 成本核算岗位1根据国家有关规定，结合本院特点和需要拟订成本管理办法，并根据实际情况及时进行修订。2根据医院成本支出的特点和成本管理的规定，对各项直接成本、间接成本的核算，成本对象和成本中心的确定，费用的归集、分配等拟定详细的核算程序。3会同有关部门建立定额、原始记录、内部结算价格等制度，加强成本管理的基础工作，为正确计算医院成本提供可靠依据。4按成本
31、核算的内容、程序、方法，进行费用的归集和分配，定期分析成本费用计划执行情况和成本升降原因，对照本单位历史资料和同行业的先进水平，提出降低成本费用的办法和加强管理的建议。5在成本核算的基础上，开展科室经济核算，对科室的经济活动进行考核、评价和奖惩。十四. 往来结算岗位1严格审核往来款项的真实性，并按收付单位、个人设置往来明细帐。2及时清理、核对往来款项。定期对应收帐款进行帐龄分析，对长期未处理的往来款项应及时向财务负责人汇报，对确实无法收回的应收款和确无法支付的应付款，应查明原因，按有关规定报批后处理。3对团欠、群欠、医保中心等应收医疗款，按有关规定进行明细登记，归集和定期编制费用报表，并及时进
32、行费用催讨结算。十五. 档案管理岗位1指导各个岗位对各种会计资料的收集、编号、整理、装订工作。年终负责将全年的会计资料收集齐全，完成审查核对、整理立卷、编制目录、装订成册的工作任务。2当年的会计档案保管一年后，编造移交清册，交医院档案室统一保管。3对需销毁的会计档案，要填写“会计档案销毁清册”。会计档案销毁前，本院认为重要的会计资料，应复印留存。十六. 票据管理岗位1认真学习有关行政事业性收费票据管理的规章制度，熟练掌握各类票据管理业务。2做好对领购和自制票据的统一登记和专门保管工作。3严把票据领用关，做好领用登记记录工作。4负责办理各类票据的领用、结报和缴销手续。5指导和监督票据使用人正确使
33、用和填制各类票据。6及时督促票据使用人交回已使用的票据，对交回的票据进行核对后注销。对尚在使用人员手中的未使用票据要定期进行核对。十一、门诊挂号收费工作制度 1在财务负责人的领导下，服从组长安排，坚持原则，按章办事，认真完成挂号、收费工作。2每天开诊前半小时开始挂号。窗口服务满时点，不延时开窗，不提前关窗。挂号、收费人员实行灵活的工作制方式，以缩短病人等候时间、减少窗口排队。3认真学习新知识，熟练掌握岗位业务技能，努力提高工作效率。挂号员做到迅速正确地输入病人姓名、性别、年龄和详细地址；收费员做到规范操作电脑，精通收费业务，认真核对病人门诊号和姓名，严防差错发生。4树立为病人提供优质高效的服务
34、理念，工作中主动使用文明用语，对待病人耐心细致，有问必答。平时注意观察，推出务实的为民服务细则，努力塑造卫生行业窗口服务的良好形象。5工作时间必须佩戴服务证，做到着装统一、仪表规范。6收付现金做到唱收唱付，当面点清。做好空白收费收据和现金的安全存放保管工作，当天没有解缴的现金必须全部放入保险柜中。7认真执行财务制度规定，编制门诊收入日报表，正确及时地结清解缴银行款项。8认真做好当天按科挂号人次的统计，一式二份分别上报门诊办和统计室。9服从统一调配，完成财务负责人交付的其他各项工作任务。十二、进出院收费处工作制度1在财务负责人的领导下，服从组长安排，坚持原则，按章办事，认真做好住院病人的出入院收
35、费核算工作。2树立为病人提供优质高效的服务理念，工作中主动使用文明用语，对待病人耐心细致，有问必答，平时注意观察，推出务实的为民服务细则，努力塑造卫生行业窗口服务的良好形象。3工作时间必须佩戴服务证，做到着装统一，仪表规范。为缩短病人等候时间，进出院收费处根据工作需要实行灵活的工作制排班方式。4认真仔细地办理出入院手续。病历首页的填写要详细清楚，出院病人结帐时预交款收据要全部收回。针对部分病人预交款收据遗失的情况，要根据规定补办相关手续后准予核销。对每位结帐病人都要提供费用清单，收付现金支票时要做到唱收唱付，当面点清并及时开出凭证收据。5收费员按照病区分工，经常核对病人费用与预缴款情况，发现超
36、支，应及时和病区医护人员联系，共同做好催讨款工作。6根据财务制度和收费标准，对病人发生的医药费进行认真的复核，发现差错及时会同有关科室查明原因并纠正。7按财务要求编制住院收入日报表，并将收取款项如数存入银行。保管好公费、特约记帐、大病医疗保险病人的帐卡，定期移交给往来结算岗位人员及时进行催讨结算。8根据财务核算要求，每月末对在院病人发生的费用进行统计汇总后报财务科。9做好空白收费收据、现金、支票和医保卡的安全存放登记保管工作，尤其要严格现金管理，按规定存放，随时提高警惕，不断完善科室的安全防范措施。10服从统一调配，完成财务负责人交付的其他各项工作任务。十三、财务收支管理制度为规范收支行为，加
37、强财务管理，提高经济效益，促进医院稳定、持续地发展，根据会计法及医院财务制度的有关规定，特制定本制度。一收入管理1年初按零基预算编制方法编制年度收入预算，上报市卫生局审核并报财政部门核定。如遇调整，则应及时编制预算调整方案，并报市卫生局批准。为了促进收入预算的顺利实现，财务科应每季开展预算执行情况分析，考核、评价收入预算的执行情况，分析完成好坏的原因，发现薄弱环节和问题，提出改进措施和意见，保证全年预算的顺利完成，并为编制和执行下年度预算提供依据。2医疗收费严格执行国家规定的收费标准，做到“应收则收，应收不漏”，任何部门和个人不得巧立名目乱收费。专职物价员应及时检查和收集医疗收费情况，保证医院
38、收入的合法性和完整性。3加强收费票据的管理，明确各种票据的购入、保管、领用、注销等环节的职责权限和程序，并专设登记薄进行记录，防止空白票据的遗失和被盗用。票管员、稽核员要做好票据的抽查核对工作，及时发现其中的错弊，加强对医院收入的控制。4医院的全部收入纳入财务部门统一核算和管理，任何其他部门和个人都不得向病人或单位直接收取任何费用。5挂号、门诊及住院收费处每日将收到的现金于当天存入银行，出纳每天收缴并核对收费日报表及附件，及时介缴支票。医院收入不得坐支。6严禁私设小金库，医院收入不得转入三产、工会、食堂等部门。7加强病人医疗欠费的催收工作，设专人详细记录病人欠费情况，积极组织催讨，努力降低医院
39、的欠费率。二支出管理1本着既要保证医疗业务正常运行，又要合理节约的精神编制年度支出预算，上报市卫生局审核并报财政部门核定。如遇调整，则及时编制上报预算调整方案。为了确保预算的顺利完成，医院要加强对各项支出的事前和事中控制，每季对支出预算执行情况进行分析，努力降低医院成本。2贯彻国家有关方针、政策，遵守财政、财务制度和财经纪律，医院的各项支出要按规定的经费开支范围和标准执行，对于不符合财经制度，或手续不完备、不合法的一切开支均应不予受理。3医院购置大型仪器设备时，要事先编制计划预算，进行可行性论证。一般购置和修缮要坚持节约原则。4在保证医疗业务质量的前提下，努力降低费用消耗，积极开展成本核算。全
40、院要不断完善成本核算的基础工作，为医院全成本、科室成本、项目成本核算工作的深化奠定扎实基础。5认真执行经费开支审批制度，严格按审批程序办理审批手续。6建立每季成本费用和财务效益的分析制度，及时了解各项支出增减及结构变化情况，适时提出节支建议和措施，提高医院经济效益。十四、医院收款票据管理制度为了加强收款票据的管理和监督，保障医院各项收入纳入财务统一管理的轨道，维护医院经济秩序，对医院的收款票据管理规定如下： 一收款票据的种类及使用范围1财税部门统一监制的收款票据：包括统一票据和专用票据两大类。统一票据有行政事业性收费统一票据和往来款收款收据，由出纳从票据管理员处领取后保管使用。专用票据有挂号收
41、据、门诊收款收据、住院收款收据等，主要由挂号人员、门诊收费人员、住院收费人员从票据管理员处领取后保管使用。2地方税务局监制的停车场专用定额发票：停车场管理员向医院财务科定额领用，定额结报，用于向机动车主收取停车费用。3医院财务科监制的收款票据：主要是住院病人预交款收据，由住院收费人员从票据管理员处领取后保管使用。二收款票据的购置1医院使用的统一票据和专用票据，由票据管理员持物价收费许可证、经办人员会计证、单位介绍信及有关文件，向财税部门申请办理收费票据准购证。医院每次凭收费票据准购证核准的种类、数量及购票方式，向市财税局票据管理中心领购票据。2医院内部收款票据，由财务科根据业务需要，提供票据种
42、类、格式、数量等内容的印刷计划，经院领导批准，由物资供应中心具体办理。3停车场专用定额发票，由财务科根据本院与湖州市公安局交通警察支队签订的停车场管理协议，向市交警支队购买停车场专用定额发票，并按规定上缴有关费用。停车场管理员须严格按市物价局批准的收费标准收费。三收款票据的领用登记1医院购入票据后，由财务科组织验收入库，并由票据管理员登记收费票据的购入日期、名称、起止号码、数量等。2收款员领取收费票据时要注明领用时间、起止号码、数量、名称等内容，并在领用登记薄上签字。3统一票据只能由出纳领用。四收款票据退费、作废、重制的规定1收费票据退费的规定收回原收款收据、相关科室出具退费凭证、盖有“收费章
43、”的交款凭证，作为退费凭证附件。退费前先检查原收款收据、相关科室出具的同意退费凭证和盖有“收费章”的交款凭证等，要求病人姓名、收费项目、金额相符，并把附件粘附于退费票据后。若出现部分退费的情况，操作规程如上，把原收据作全额退费处理，并重开实收收据。2收费票据作废的规定作废票据要求一式几联均齐全，并且必须是当天结帐前发生的事项。作废后应在票据上简单说明作废原因。3重制票据的规定重制票据要求一式几联均齐全，并且必须是当天结帐前发生的事项，紧接着下一票据序号上的病人姓名等项目须与重制票据有关联。五收款票据的核销1交回的收款收据存根联，票据管理员必须及时办理注销登记。销号时以存根联及日报表为依据。门诊
44、收款收据：以审核后的门诊收费员已缴款的收款收据区间号码及日报表为依据。住院收费收据：以经审核后的住院收费日报表中的收款收据区间号码及日报表为依据。挂号收据：以经审核后的已缴款的挂号收据使用区间及日报表为依据。统一收款收据：以领用人交回的存根联为依据，并与记帐联金额逐张核对。2领用收款票据未核销的，除特殊原因外，不得再予领取。对领用人未销号完毕又开始启用新的收款票据，票据管理员要查明原因。3对发生退费、作废、重制票据等情况，票据管理员要逐张审查、核对，确保收款的正确性。六、收款票据的管理1收款票据由财务科指定票据管理员负责验收、登记保管和核销结报。出纳不得兼任票据管理员。2医疗收费票据只限于在医
45、院进行医疗服务时使用，不得由于非医疗商业活动，不得向外单位转让、借用、代开，不得伪造收费票据，不得私刻监制章，未经财政部门批准不得自行销毁收款票据和存根。3票据管理员对收款票据的库存数和尚在使用人员手中的未使用票据要定期核对。票据的领、发、存登记薄须保存5年。4票据或存根出现遗失、短少的情况，应及时向同级财税部门报告，必要时应在报刊上声明作废。十五、医院收费管理细则加强收入管理是促进医院建设，保障医院发展的重要组成部分。为了积极合理地组织医院收入，根据本院实际情况，对医院收费管理中的具体事项规定如下：1为落实医院各项收费管理制度，医院设立专门的领导小组、配备专职的物价管理员负责全院的收费管理工
46、作。主要的任务是：理解掌握医院收费政策和规定，积极指导和检查医疗收费；定期开展自查自纠，及时反映情况，制定相应的管理措施，提出整改建议；认真接待和处理有关收费方面的查询和投诉；积极组织催收医疗欠费。2各业务科室必须严格执行经物价部门核定的医疗收费项目和收费标准，不得擅自提高医疗收费标准或自立收费项目、分解收费、重复收费。对新开展的医疗项目，由科室填写“成本测算表”送财务科审核后呈报物价管理部门审批，待审批后，由财务科书面通知有关科室执行，凡无书面通知，有关科室不得擅自收取。3及时向收费对象告知收费依据和标准，提高收费行为透明度。采用的方法有：常用的检查治疗项目、收费标准上墙；提供触摸屏电脑供病
47、人查询医院收费项目和标准；向住院病人提供一日清单，出院结帐时提供费用明细单；向门诊病人提供药品明细单等。4总值班或财务科签收入院的无押金的危急病人的医疗费用实行限额控制，二千元以内由科室决定，超过二千元的应及时向财务科报告，必要时请示院领导，否则由科室承担超额费用。5严格控制在院病人欠费，各病区须及时掌握病人费用情况，凡自费病人超过预交款1000元，劳保病人超过3000元者，应及时催收，并与财务科联系、协商，提出相应措施，妥善解决。住院收费处和各病区要互相配合，密切协助，及时催收病人所欠费用。若无特殊原因的逃欠费，由有关科室承担10，逃欠费用超过1000元/人，住院处催讨人员承担3，从绩效工资中
