1、第一章第一章 财政概念与职能财政概念与职能The concept and functions The concept and functions of public finance of public financeChap1 学习导航学习导航本章重点本章重点本章难点本章难点本章阅读资料本章阅读资料裴育：公共裴育：公共经济学，东北经济学，东北财经大学出版社财经大学出版社（20112011）财政部网站，财政部网站，http:/www.mof.http:/财政现象的内涵财政现象的内涵财政学研究对象财政学研究对象公共产品理论公共产品理论政府与市场关系政府与市场关系财政概念财政概念财政职能财政职能公共
2、产品理公共产品理论政府与市场论政府与市场的关系的关系财政概念财政概念财政职能财政职能2Chap1 主要内容主要内容411财政概念财政概念The concept of public finance122政府和市场政府和市场The government and the market233财政职能财政职能Functions of public finance33Chap1 复习思考复习思考1 1、名词：、名词：市场失灵市场失灵 外部效应外部效应 政府干预政府干预 公共物品公共物品 公共需要公共需要 非排他性非排他性 非竞争性非竞争性 2 2、思考：、思考：如何理解财政概念的？如何理解财政概念的？ 什
3、么是市场失灵？什么是市场失灵？政府干预手段，为什么会出现政府干预失效？政府干预手段，为什么会出现政府干预失效？区分公共物品与私人物品的基本标准。区分公共物品与私人物品的基本标准。在我国当前条件下财政的职能的具体体现是什么？在我国当前条件下财政的职能的具体体现是什么？41财政概念财政概念 1 2 3财政的基本含义财政的基本含义(definition of public finance) 财政运行主要特征财政运行主要特征(features of public finance)财政学研究对象的重新思考财政学研究对象的重新思考(rethinking the subject of public fina
4、nce) 5财政的基本含义财政的基本含义生老病死，从摇篮到坟生老病死，从摇篮到坟墓墓“财政财政”一词的来源一词的来源从财政从财政起源考察起源考察18981898明定国明定国是是中华书局中华书局辞辞海海：理财之政：理财之政财政与财政与“公共财公共财政政”Public financePublic finance财政是一种国家财政是一种国家或政府的经济行为：或政府的经济行为：马克思马克思 恩格斯恩格斯（为了维持公共权（为了维持公共权力力）亚当亚当 斯密（论君斯密（论君主或国家的收入）主或国家的收入）约翰约翰 穆勒（政府穆勒（政府的影响）的影响）6财政学研究对象的重新思考财政学研究对象的重新思考十八大
5、三中全会：十八大三中全会：财政是国家治理财政是国家治理的基础与支柱的基础与支柱“财政收支及其财政收支及其治理治理”经济学经济学政治学政治学法学法学管理学管理学社会学社会学2 2交叉融合交叉融合1 1国家治理现代化7财政运行主要特征财政运行主要特征财政运行的公共性与阶级性财政运行的公共性与阶级性财政规律与财政政策的矛盾统一财政规律与财政政策的矛盾统一财政收入与支出的对称性（平衡性财政收入与支出的对称性（平衡性）82 政府与市场政府与市场 1 2 3市场：市场效率和市场失灵(market: market efficiency and market failures) 公共物品和公共需要公共物品和公
6、共需要(public goods and public needs )政府：政府干预与政府干预失效政府：政府干预与政府干预失效(government: government intervention and government failures)9市场：市场效率和市场失灵市场：市场效率和市场失灵2市场失灵1市场与市场效率1 1）市场机制与效率市场机制与效率2 2）公平准则公平准则3 3）最优社会福利最优社会福利的的决定决定4 4）市场机制起作用的市场机制起作用的有效环境有效环境市场失灵的市场失灵的主要主要表现表现 : :1. 1.垄断垄断2.2.信息不充分和不对称信息不充分和不对称3.3.外
7、部效应与公共物品外部效应与公共物品4.4.收入分配不公收入分配不公5.5.经济波动经济波动10市场机制与效率市场机制与效率满足生产效率条件有效率地使用劳动和资本，并且经济沿生产可能性曲线上的满足生产效率条件有效率地使用劳动和资本，并且经济沿生产可能性曲线上的点运行。此曲线上的每一点都有一个边际转换率，决定了此点处点运行。此曲线上的每一点都有一个边际转换率，决定了此点处X X边际转换为边际转换为Y Y的的比率，或比率，或MRTxyMRTxy（Y YX)X)生产。生产。满足交换效率条件则意味着生产中产出的满足交换效率条件则意味着生产中产出的X X和和Y Y以这样的方式在消费者以这样的方式在消费者A
8、 A和和B B之间之间分配分配即它们有共同的边际替代率即它们有共同的边际替代率MRSxyMRSxy。MRSxyMRSxy表明了消费者在效率不变的表明了消费者在效率不变的情况下愿意用情况下愿意用X X边际替代边际替代Y Y的比率，或的比率，或MRSxyMRSxy（ Y YX)X)消费。消费。总体效率条件要求这两者相等：总体效率条件要求这两者相等： MRTxyMRTxyMRSxyMRSxy 总体效率条件总体效率条件生产效率生产效率：重新在使用者中间配置生重新在使用者中间配置生产要素导致提高一种物品的产出同时，产要素导致提高一种物品的产出同时，不减少其他物品的产出是不可能的。实不减少其他物品的产出是
9、不可能的。实现条件为用于生产两种（任意）产品现条件为用于生产两种（任意）产品 X,Y X,Y 所使用的任何两种相同的生产要素所使用的任何两种相同的生产要素如如 L L ， K K 的边际技术替代率的边际技术替代率 MRTSLK MRTSLK 都都相等。即相等。即MRTSXLK MRTSXLK MRTSYLK MRTSYLK 交换效率交换效率：对于一定量的产出物品对于一定量的产出物品 X X 和和 Y Y ，当在和，当在和 B B 之间的分配达到以下状态之间的分配达到以下状态在不使另一方处境变糟的情况下使在不使另一方处境变糟的情况下使A A或或 B B 处境变好的处境变好的 X X 和和 Y Y
10、 的再分配是不存在的再分配是不存在的，则此时的交换是有效率的。实现条件的，则此时的交换是有效率的。实现条件为为A A， B B 两人（任一消费者）消费任何两两人（任一消费者）消费任何两种相同产品的边际替代率种相同产品的边际替代率 MRSxyMRSxy都相等。都相等。即即MRSAxy MRSAxy MRSBxyMRSBxy交换效率条件交换效率条件生产效率条件生产效率条件11总体效率条件总体效率条件总体效率条件总体效率条件e eb ba aPYOXP12公平准则公平准则洛伦兹曲线与基尼系数洛伦兹曲线与基尼系数基尼系数：基尼系数：低于低于0.20.2表示收入绝对平均；表示收入绝对平均；0.2-0.3
11、0.2-0.3表示比较平均；表示比较平均；0.3-0.40.3-0.4表示相对合理；表示相对合理；0.4-0.50.4-0.5表示收入差距较大；表示收入差距较大；0.60.6以上表示收入差距悬殊。以上表示收入差距悬殊。13世界各国基尼系数世界各国基尼系数世界各国基尼系数排名世界各国基尼系数排名 14中国居民收入基尼系数中国居民收入基尼系数15最优社会福利最优社会福利的决定的决定公平和效率都是社会福利增进所不可或缺的，两者之间又在公平和效率都是社会福利增进所不可或缺的，两者之间又在一定程度上存在此消彼涨的替代关系一定程度上存在此消彼涨的替代关系。那么必须将这两方面那么必须将这两方面的因素综合起来
12、才能最终决定社会福利状况。的因素综合起来才能最终决定社会福利状况。效用可效用可能性边界能性边界最优最优社会福社会福利利社会福社会福利函数利函数16效用可能性边界效用可能性边界效用可能性边界是效用效用可能性边界是效用可能性曲线的外包络线，它可能性曲线的外包络线，它代表在现有的资源和技术条代表在现有的资源和技术条件下，各种有效率的产品结件下，各种有效率的产品结构能使消费者达到的最大效构能使消费者达到的最大效用组合。用组合。17社会福利函数社会福利函数 将全社会的福利水平表示为所有社会成员效用水平的将全社会的福利水平表示为所有社会成员效用水平的函数，即函数，即 WWF F（U1U1，U2U2，U3U
13、3，UnUn）社会福利函数社会福利函数45。（100，20）（20，100）3W3WW123UBOUBUA18最优社会福利最优社会福利将社会福利曲线和效将社会福利曲线和效用可能性边界结合起来，用可能性边界结合起来，即可确定最优社会福利点即可确定最优社会福利点。该点即是在既定资源、。该点即是在既定资源、技术和个人偏好的条件下技术和个人偏好的条件下，能够实现社会福利最大，能够实现社会福利最大的生产、交换、分配的唯的生产、交换、分配的唯一组合点。这一点确定后一组合点。这一点确定后，即可返回去，根据包括，即可返回去，根据包括这一点的特殊效用可能性这一点的特殊效用可能性曲线，找到与其对应的最曲线，找到与
14、其对应的最优产品组合，根据这一产优产品组合，根据这一产品组合，进而决定产品的品组合，进而决定产品的最有交换状况，最终实现最有交换状况，最终实现经济效率与公平分配的最经济效率与公平分配的最佳组合。佳组合。EW3W2W1最优社会福利的决最优社会福利的决定定效用可效用可能性边界能性边界UBOUA19市场机制起作用的有效环境市场机制起作用的有效环境5 5完全的信息完全的信息1 1所有市场是所有市场是完全竞争的完全竞争的4 4不存在公不存在公共产品共产品3 3排他性原则排他性原则2 2所有行业的所有行业的成本是递增的成本是递增的环境在没有政府的经济运行中，市场体系要有效地发挥作用，必须在没有政府的经济运
15、行中，市场体系要有效地发挥作用，必须要有特定的环境要有特定的环境。20政府：政府干预与政府干预失效政府：政府干预与政府干预失效3)政府干预失效1)政府的经济作用政府的经济作用2)政府干预手段政府干预失效的原因政府干预失效的原因和表现和表现 ：1 1政府决策失误政府决策失误2 2寻租行为寻租行为3 3政府提供信息不及政府提供信息不及时甚至失真时甚至失真4 4政府职能的政府职能的“越位越位”和和“缺位缺位”1 1政府宏观调控政府宏观调控2 2立法与行政手段立法与行政手段3 3组织公共生产、提组织公共生产、提供公共物品供公共物品4 4财政手段财政手段直接与间接21政府与家庭、企业之间的收支循环流程图
16、政府与家庭、企业之间的收支循环流程图政府的经济作用政府的经济作用货币货币征税需求要素服务产品提供共用品供给产品市场产品市场政府政府要素市场要素市场企业企业家庭家庭货币货币产品要素服务需求提供共用品征税供给22公共物品和公共需要公共物品和公共需要纯公共物品：纯公共物品：公共物品公共物品公共需要公共需要纯私人物品纯私人物品: : 公共需要的特征：公共需要的特征：1. 1.是社会公众在生产、是社会公众在生产、生活、和工作中的共同需要。生活、和工作中的共同需要。2.2.具有非排它性和非竞具有非排它性和非竞争性。争性。3.3.社会公共需要的享用社会公共需要的享用不遵循等价交换原则。不遵循等价交换原则。4
17、.4.满足社会公共需要的满足社会公共需要的经济基础是经济基础是“MM”。5.5.社会公共需要的范围社会公共需要的范围受客观经济发展水平的制约，受客观经济发展水平的制约，具有历史性、变动性。具有历史性、变动性。Xjx xi ij j x xn+jn+jx xin nj j公式说明公式说明特征与分类特征与分类23公式说明公式说明Xjx xi ij j 式中，式中，Xj为商品的总量；为商品的总量；x xi ij j为第为第 i 个消费者对这种商品的消费（拥有）量个消费者对这种商品的消费（拥有）量 此公式表明：此公式表明：（1 1）商品）商品XjXj的总量等于每一个消费者的总量等于每一个消费者i i
18、对这种商品的消费（拥有）对这种商品的消费（拥有）数量之和；数量之和；（2 2）私人物品在个人之间是可分的。）私人物品在个人之间是可分的。x xn+jn+jx xin nj j此公式说明：此公式说明：（1）就消费目的而言，任何一个消费者）就消费目的而言，任何一个消费者i 都可以支配公共物品的都可以支配公共物品的总量总量x xn+jn+j；（2 2）公共物品在个人之间是不可分的）公共物品在个人之间是不可分的 24特征与分类特征与分类特征特征 1 1）非竞争性）非竞争性 2 2）非排他性）非排他性分类：分类：1 1）纯公共物品）纯公共物品2 2）准公共物品）准公共物品 准私人物品准私人物品1 1公共
19、物品有两个基本公共物品有两个基本特征特征，一个是非排他性，另一个是，一个是非排他性，另一个是（ ）。）。 A A 排他性排他性B B 非竞争性非竞争性 C C 竞争性竞争性 D D 免费搭车免费搭车2.2.国家通过立法安排的义务教育，每个公民都可以无差别地享国家通过立法安排的义务教育，每个公民都可以无差别地享受这种教育，从这个角度讲，义务教育属于（）。受这种教育，从这个角度讲，义务教育属于（）。 A A纯公共物品纯公共物品B B混合物品混合物品C C私人产品私人产品D D市场产品市场产品免费搭车253财政职能财政职能资源配置职能资源配置职能1收入分配职能收入分配职能2经济稳定与发展职能经济稳定
20、与发展职能3保障社会和谐稳定和实现国家长治久安职能保障社会和谐稳定和实现国家长治久安职能4财政职能是通过财政收支活动所表现出来的财政所财政职能是通过财政收支活动所表现出来的财政所固有的和特有的功能。固有的和特有的功能。26资源配置职能资源配置职能政府配置范围政府配置范围过宽过宽配置效率低下配置效率低下公共服务供给公共服务供给不足不足是政府通过财政是政府通过财政资金的分配及其对资金的分配及其对社会其它资源流量、社会其它资源流量、流向的引导，最终流向的引导，最终形成一定的资产结形成一定的资产结构、产业结构、技构、产业结构、技术结构和地区结构术结构和地区结构的功能。的功能。财政支出财政支出税收税收国
21、债国债财政补贴财政补贴涵义涵义问题问题机制机制27收入分配职能收入分配职能社会公平社会公平基尼系数基尼系数 0.3 0.30.40.4中国中国0.50.5指财政通过收指财政通过收支及有关的财政支及有关的财政政策参与国民收政策参与国民收入分配活动，进入分配活动，进而调节各分配主而调节各分配主体之间的物质利体之间的物质利益关系，实现收益关系，实现收入与财富的公平入与财富的公平合理分配的职能。合理分配的职能。1 1）划清市场与）划清市场与财政分配的界限财政分配的界限和范围。和范围。2 2）规范工资制）规范工资制度。度。3 3）加强税收调）加强税收调节。节。4 4）通过转移支）通过转移支付调节社会福利
22、付调节社会福利水平。水平。涵义涵义问题问题机制机制28经济稳定与发展职能经济稳定与发展职能稳定与发展稳定与发展1 1） 相机抉择相机抉择2 2） 自动稳定器自动稳定器3 3） 税收、财政税收、财政补贴、财政投资补贴、财政投资等手段的利用，等手段的利用，提高基础产业水提高基础产业水平平4 4） 规范公共财规范公共财政，满足社会公政，满足社会公共需要，为社会共需要，为社会经济的发展提供经济的发展提供和平安定的环境。和平安定的环境。涵义涵义问题问题机制机制1 1）经济稳定：）经济稳定： 充分就业、物价稳定、充分就业、物价稳定、国际收支平衡。国际收支平衡。2 2）经济发展：）经济发展： 发展是一个通过
23、物质发展是一个通过物质生产的不断增长来全面生产的不断增长来全面满足人们不断增长的基满足人们不断增长的基本需要的概念，包括消本需要的概念，包括消除贫困、失业、文盲、除贫困、失业、文盲、疾病和收入分配不公等疾病和收入分配不公等现象。现象。29保障社会和谐稳定和实现国家的长治久安职能保障社会和谐稳定和实现国家的长治久安职能社会和谐社会和谐长治久安长治久安1 1）清理滥收费）清理滥收费，控制财政收入，控制财政收入占占GDPGDP比重比重2 2）保障民生支）保障民生支出出3 3）调节国家、）调节国家、企业、居民关系企业、居民关系4 4）调节中央、）调节中央、地方关系地方关系涵义涵义问题问题机制机制3031
