1、壹、銀行徵信調查一、徵信調查之意義與背景 徵信調查可以說是確保債權之先決要件。徵信只在了解交易對手的信用虛實與資力及未來的償還意願之行為過程，徵信人員按徵信作業之規定，辦理徵信調查分析及擔保品鑑估工作，然後撰寫報告，其直接目的在於掌握先機，配合運作，間接目的可就調查結果提供客戶改進的意見，亦可作為選擇優良客戶提供業務部門作為爭取對象之參考。金融機構徵信調查之背景是基於下列三項觀點： (一)預防呆帳(outstanding) (二)強化客戶之深耕及開拓 二、金融機構徵信調查之目的 金融機構調查往來客戶之目的，可分為預防呆帳發生之“保守性目的”及客戶在策略上是否值得開發與深耕之“前瞻性目的”兩種。
2、 三、徵信調查之做法 理想的徵信調查應著重下列三個做法：(一)對人、物、錢之調查應力求面面俱到(二)應積極拜訪有關企業(三)把企業視同生命體 四、徵信調查之方法聽取當事人之陳述並求證。從各種角度調查為妥。上下游及相關部門之訊息。嚴守機密。五、當前徵信調查之困境與問題(一)資料收集之困難(二)客戶資訊透明度不足，查證管道受限， 市場傳聞虛實難辨(三)財務報表未真實揭露真相 六、徵信調查之步驟1.擬定調查計劃。2.收集資料及情報。3.資料之整理及分析。4.綜合研判。5.撰寫報告書與建檔管理。1.客戶資料表2.信用調查表3.登記證件影表4.公司章程式或合夥契約5.股東名冊或合夥名單或董監事名冊6.主
3、要負責人個人資料7.最近三年資產負債表8.最近三年損益表9.最近三年盈虧撥補表10.最近三年產銷量值表11.年度最近月份存借款及保證明細表12.最近納稅資料卡或稅捐機關納稅證明影本13.現金收支預估表（授信額達一億元短期授信）14.現金收支差異分析表（應每六個月根據本表修訂現金收支預估表之預估數字）15.營運計畫表（授信額達一億元短、中、長期授信）16.預估資金來源去路表（授信額達一億元短、中、長期授信）17.建廠進度表（建廠資金表）18.預估資產負債表及損益19.關係企業綜合資產負債表（核心企業及主要股東轉投資達50以上者）1直接調查（實地調查）、訪問客戶2間接調查（側面調查）（1）聯合徵信
4、中心調查（2）往來金融機構（包括本行）資料（3）進銷貨廠商查詢（4）同業廠商查詢（5）財務資料調查轉錄調查前準備：1.擬定計畫2.資料情報補充收集徵信單位營 業單位財 務 分 析撰寫徵信報告授信單位營業分析產業分析事 業 概 況 分 析經 營 環 境 分 析產 銷 概 況 分 析圖一 金融機構徵信作業簡略流程圖七、企業警訊1.產能過剩。2.出現競爭者。3.科技改變。4.產品改變。5.國外競爭者。6.保護行業開放，瓜分市場。7.被合併傳言。8.市場地位不佳。9.經營者對公司前景信心滿滿，但說不出具體計畫。10.超乎同業正常營收成長。11.整體行業虧錢（含其中自編報表），只有他賺錢。12.核心資產
5、處分（含經營者主要資產）。13.財務主管、主要幹部離職。14.要資料不肯給銀行或有遲延（銀行對客戶資料有保密之責任）。15.經營者奢華。16.員工流動率高、股東自立門戶。17.主管人員不能決策，要問董事長。18.要與公司稽查人員、現場作業員洽談，但公司蓄意阻隔。19.公司有明顯改變。20.答應的事無法履行或既定政策無法執行。21.財務惡化。22.財務結構與同業不同。23.借款激增，超乎平常。24.其他銀行收回額度。25.呆帳列入其他應收款不處理。26.故意美化帳面。27.第二代接班人，歷練不足或無接任意願。28.要求展期或減資。貳、信用評等制度之目的與授信核貸流程一、建立信用評等制度之目的(一
6、)加強管理企業之信用風險(二)協助訂價(三)建立企業與銀行授信往來之長期資料庫 二、授信核貸流程 【圖二】 授信核貸流程圖徵信（含信用評等）授信訂價授信案件受理申請審核核貸追蹤考核放款覆審(一)授信案件受理申請(二)徵信(三)授信訂價(四)審核與核貸(五)追蹤考核與放款覆審三、個案銀行信用評等制度介紹 一、信用評等項目介紹 個案銀行信用評等表採用銀行公會所提供之統一格式，分甲、乙二種，甲種適用於大型企業，乙種適用於中小型企業，兩種評分表的評分項目均分為：（一）財務狀況（二）經營管理（三）產業特性暨展望（甲種）或企業展望（乙種），但各項的佔分比例不同。(一)甲種信用評等表之評分項目1.財務狀況(
7、佔50%，詳見【表一】) (1) 償債能力A.速動比率=速動資產/流動負債B.流動比率=流動資產/流動負債 (2)財務結構A.負債比率=負債總值/淨值B.固定長期適合率= (固定資產+長期投資)/(淨值+長期負債) (3)獲利能力A.財務費用率=財務費用/營業收入B.稅前淨利率=稅前淨利/營業收入C.淨值純益率=稅前淨利/淨值(4)經營效能A.存貨週轉率=營業成本/存貨B.應收帳款週轉率=營業收入/應收款項C.總資產週轉率=營業收入/總資產【表1】 財務狀況評分表(甲種)主項分項評分標準評分(一)財務狀況50%償債能力速動比率(5分)80%以上 (4分)79%65% (3分)64%50% (2
8、分)49%35% (1分)34%以下流動比率(5分)150%以上 (4分)149%120% (3分)119%90% (2分)89%60% (1分)59%以下財務結構負債比率(5分)100%以下 (4分)101%200% (3分)201%300% (2分)301%400% (1分)400%以上固定長期適合率(5分)80%以下 (4分)81%100% (3分)101%130% (2分)131%180% (1分)181%以上主項分項評分標準評分(一)財務狀況50% 獲利能力財務費用率(5分)2%以下 (4分)2.1%3% (3分)3.1%5% (2分)5.1%6% (1分)6.1%以上稅前淨利率(5
9、分)8%以上 (4分)7.9%5% (3分)4.9%2% (2分)1.9%0% (0分)負數淨值純益率(5分)15%以上 (4分)14.9%10% (3分)9.9%5.1%(2分)5%0% (0分)負數主項分項評分標準評分(一)財務狀況50%經營效能存貸週轉率(5分)6次以上 (4分)5.9次4次 (3分)3.9次3次(或無存貸) (2分)2.9次2次 (1分)1.9次以下應收帳款週轉率(5分)6次以上 (4分)5.9次4次 (3分)3.9次3次(或無應收帳款) (2分)2.9次2次 (1分)1.9次以下總資產週轉率(5分)1.2次以上 (4分)1.19次1次 (3分)0.99次0.8次 (2
10、分)0.79次0.6次 (1分)0.59次以下 2.經營管理(佔30%，詳見【表2】)(1)負責人一般信評(2)公司組織型態(3)內部組織功能(4)產銷配合情形(5)受轉投資事業之影響(6)銀行往來信用情況【表2】 經營管理評分表(甲種)主項分項評分標準評分(二)經營管理30%負責人一般信評(5分)信評良好 (4分)信評尚佳(3分)無不良信評(0分)信評不良公司組織型態(5分)股票上市公司(4分)股票上櫃公司(3分)股票公開發行(2分)股份有限公司(1分)其他公司組織內部組織型態(5分)組織功能健全(4分)組織功能良好(3分)組織功能尚佳(2分)組織功能平平主項分項評分標準評分(二)經營管理3
11、0%產銷配合情形(5分)產銷配合良好(4分)產銷配合尚佳(3分)產銷配合有待加強受轉投資事業之影響(5分)具有相輔相成之正面效果(3分)並無影響或無轉投資事業(1分)可能造成負面不利影響(0分)已造成負面不良影響銀行往來信用情況(5分)往來情況甚佳(4分)往來情況良好(3分)往來情況平平(2分)無不良紀錄(1分)曾有退票註銷記錄(0分)有退票逾期紀錄 3.產業特性暨展望(佔20%，詳見【表3】)(1)所處業界地位(2)產品市場性(3)企業發展潛力(4)未來一年內行業景氣【表3】 企業展望評分表(甲種)主項分項評分標準評分(三)產業特性暨展望20%所處業界地位(5分)舉足輕重地位 (4分)尚具地
12、位(3分)地位平平產品市場性(5分)高利潤之獨佔產品(4分)產品尚具市場性(3分)佔有率低，競爭激烈企業發展潛力(5分)頗具發展性 (4分)尚具發展性(3分)略具發展性未來一年內行業景氣(5分)前途看好 (4分)維持現狀(3分)呈現衰退(二)乙種信用評等表之評分項目 1.財務狀況(佔40%，詳見【表4】)(1)償債能力(2)財務結構(3)獲利能力(4)經營效能【表4】財務狀況評分表(乙種)主項分項評分標率評分(一)財務狀況40%償倩能力速動比率(4分)75%以上 (3分)74%50%(2分)49%25% (1分)24%以下流動比率(4分)150%以上 (3分149%100%(2分)99%50%
13、 (1分)50%以下財務結構負債比率(4分)100%以下 (3分)101%250%(2分)251%400% (1分)401%以下固定長期適合率(4分)80%以下 (3分)81%130%(2分)131%180% (1分)181%以上主項分項評分標率評分(一)財務狀況40%獲利能力財務費用率(4分)1.9%以下 (3分)2%3.9%(2分)4%5.9% (1分)6%以上稅前淨利率(4分)7%以上 (3分)4%6.9%(2分)1.1%3.9% (1分)1%以下(0)負數淨值純益率(4分)12.5%以上 (3分)7.5%12.4%(2分)2.5%7.4% (1分)2.4%以下 (0分)負數主項分項評分
14、標率評分(一)財務狀況40%經營效能存貨週轉率(4分)5次以上 (3分)3次4.9次(2分)1.1次2.9次(或無存貨)(1分)1次以下應收帳款週轉率(4分)6次以上 (3分)4次5.9次(2分)2.1次3.9次(或無應收帳款)(1分)2次以下總資產週轉率(4分)1.2次以上 (3分)0.9次1.1次(2分)0.6次0.8次 (1分)0.5次以下2.經營管理(佔40%，詳見【表5】)(1)負責人一般信評(2)負責人經驗(3)股東組成型態(4)近三年營業額平均成長(5)近三年資本額增加情形(6)銀行往來信用情況【表5】 經營管理評分表(乙種)主項分項評分標準評分(二)經營管理40%負責人一般信評
15、(6分)信評良好 (5分)信評尚佳(4分)信評尚可 (3分)無不良信評負責人經驗(6分)經營該企業10年以上經驗(5分)經營該企業7年以上經驗(4分)經營該企業5年以上經驗(3分)經營該企業5年以下經驗股東組成型態(6分)股東20人以上或家族股份佔20%以下(5分)股東10人以上或家族股份佔30%以下(4分)股東10人以下或家族股份佔30%以上主項分項評分標準評分(二)經營管理40%近3年營業額平均成長(6分)20%以上 (5分)10%以上未滿20%(4分)5%以上未滿10% (3分)5%以下 (0分)負成長近3年資本額增加情形(6分)近3年每年均辦理增資(4分)近3年中有2年辦理增資(2分)
16、近3年中有一年辦理增資銀行往來信用情況(10分)往來情況甚佳 (8分)往來情況良好(6分)往來情況平平 (4分)無不良紀錄(2分)曾有退票註銷記錄(0分)有退票逾期紀錄 3.企業展望(佔20% ，詳見【表6】)(1)設備及技術(2)產品市場性(3)提供擔保能力(4)未來一年內行業景氣【表6】 企業展望評分表(乙種)主項分項評分標準評分(三)企業展望20%設備及技術(5分)設備新穎技術優良(4分)設備普通技術尚佳(3分)設備簡陋技術尚可產品市場性(5分)居於領導地位(4分)中等地位(3分)中等以下提供擔保能力(5分)十分擔保(4分)部份擔保(3分)無擔保未來一年內行業景氣(5分)前途看好(4分)
17、維持現狀(3分)呈現衰退二、信用評分等級介紹 依據上述評等項目評分之後，將所得分數加總可得企業信用評分，再依【表7】之級距標準分為五等。 【表7】 個案銀行信用評分級距表等級等級級距級距180分以上分以上270分分79分分360分分69分分450分分59分分549分以下分以下四、個案銀行授信訂價制度 個案銀行授信訂價制度對授信案件價格訂定的依據包括：信用評等、存款業績、外匯業績、擔保品品質、授信長短期性質及市場資金及利率因素等，以下分項列述：(一)信用評等(二)存款業績(三)外匯業績(四)擔保品品質(五)利率核計【表11】 利率核計加減碼原則項目等級加碼原則 信用等級1等級越高，應加碼數越少。（第一級為最高級）2345 存款實績第一等第二等第三等項目等級加碼原則 外匯實績第一等等級越高，應加碼數越少。（第一級為最高級）第二等第三等擔保品品質第一等第二等第三等第四等第五等結語 事先徵信作業之完善，可降低事後逾放的機率，制度嚴謹的金融業者，無不重視徵信工作之落實，亦可觀諸經營者的專業能力。泉興心語森林中有兩條路，一條是平直的路，一條是彎曲幽靜的路，我選擇後者，因為可以得到更多更珍貴的生命經驗。
