1、經營管理系統簡介經營管理系統簡介適用範圍新幹教育訓練文件版次Rev. APCEG經營管理處技委會編制二零零一年五月一日PCEG經管技委會PCEG經營管理系統簡介目錄目錄經管定義經管定義經管組織經管組織經管系統架構經管系統架構經管系統流程經管系統流程經管系統表單經管系統表單PCEG經營管理系統簡介PCEG經管技委會經營管理的基本定義經營管理的基本定義企業生存與發展的能力在於對外交換資源的能力資源是什么是企業的競爭導向是可資獲取利潤的 一切包括但不限于人才資金（土地 廠房設備）技術時間 經營管理管什么取得資源運用資源分配資源 資源管理的能力保持與提升PCEG經營管理系統簡介經營管理的基本定義PCE
2、G經管技委會現狀 以PCEG經營管理處轄 NMD + 策略週邊總務之經管部課 這裡的NMD并非布什總統所推動的國家導彈防御系統而是 NNFENWE MMGEMPEMSE DD/T(I)D/T(II)D/T(III)DMD 一般各部門下設成本費用營銷績效IE及各專案未來 根據經管最高主管紀志儒經理的指示將增設 PCEG 產品群經 營管理處“幕僚”建制以利整合規劃服務對象與報告關係 各事業處經管現推行雙向服務雙向報告 既對產品處服務又向產品群提供經過處理過可資彙整的資訊 行政上向產品處主管報告業務上向產品群經管處報告PCEG經營管理系統簡介經營管理的組織PCEG經管技委會經營管理的組織經營管理的組
3、織Business Unit & her customerNetwork Flexible Enclosure BU - 華為/SunmicroNetwork Enclosure BU - CISCOMagnesium BU - TOSHIBA/SONYMobil Phone Enclosure BU NOKIAMobil System Enclosure BU Desk-Top (I) BU COMPAQ/APPLE/聯想/方正/海爾Desk-Top (II) BU DELLDesk-Top (III) BU Clone MarketDesk-Top Motherboard Division
4、 Dell/IBM經管都在忙什么經管都在忙什么 經管就象一隻隻工蜂牛氓整天忙忙碌碌針砭弊端 何謂工蜂忙 富士康擁有世界上最複雜的組織結構其基本組織切割標準是產品別客戶別這與傳統意義上的法人別發生嚴重衝突這種與法人呈矩陣 式的組織對財稅規劃和經營核算帶來很大挑戰其中經管將承上啟下 調整執行的職能視作己任不僅如此經管在例行的職守中還需對標 準成本管理實際成本核算成本分析費用稽核與管控資產管理 預算與管制產品成本與報價分析營銷管控損益核算與績效管理 以及COST DOWN等各項專案作出大量投入 何謂牛氓氓 牛的健康很大程度上是因為有牛氓的存在而得到保障的因為牛氓的 叮咬刺激牛不斷產生抗體保持組織健康
5、 (即便時常遭到牛尾巴不耐煩地對待但牛氓甘之如飴) 經管必須對組織潛在的弊端進行不間斷的針砭以期保持組織的健康 以期富士康能永遠牛氣衝天 然而經管最基本的職能還在於通過對數據的收集整理分析向決策 層及時提供準確的有效的決策輔助資訊PCEG經營管理系統簡介經管系統之前言PCEG經管技委會經管系統之前言經管系統之前言 如前所述經營管理作為資源管理的職能其內涵之深外延之廣 在富士康四大管制系統中猶顯特殊其層級不同所要求的專業基礎和技 能存在顯著差異僅就經管系統中的正規劃中的 CO 模組作簡要介紹 CO模組指CONTROLLING經營管制 該模組旨在通過對信息（數據側重通過量化的價值指標）的彙集處理和
6、分析來協助決策層對資源進行有效管理PCEG經營管理系統簡介經管系統之前言PCEG經管技委會序號文件名稱主系統經營管制系統次系統1.預算制度作業系統1支系統1-1.授權原則2支系統1-2.預算編制及控制處理作業系統次系統2.成本結算管制系統3支系統2-1.標準成本編製處理系統4支系統2-2.材料成本作業系統5支系統2-3.人工成本作業系統6支系統2-4.制造費用作業系統7支系統2-5.委外加工作業系統8支系統2-6.成本管控作業系統9支系統2-7.成本報表管制系統10支系統2-8.模具成本作業系統11支系統2-9.自製設備成本系統次系統3.經營績效管制系統12支系統3-1.投資評估作業系統13支
7、系統3-2.經營指標制定與管控14支系統3-3.績效評估考核分配作業系統次系統4.盤點作業管制系統15支系統4-1.資產盤點作業系統16支系統4-2.存貨盤點作業系統文件級別 計有 4個次系統, 16個支系統, 55個子系統PCEG經營管理系統簡介經管系統CO模組架構PCEG經管技委會序號文件名稱次系統1. 預算制度作業系統支系統1-1.授權原則支系統1-2.預算編制及控制處理作業系統1子系統1-2-1.營運計劃編制原則2子系統1-2-2.營運預算編制系統3子系統1-2-3.財務預測編制系統4子系統1-2-4.彈性預算編制系統5子系統1-2-5.預算管控系統文件級別PCEG經營管理系統簡介經管
8、系統CO模組架構PCEG經管技委會序號文件名稱次系統2.成本結算管制系統支系統2-1.標准成本編制處理系統1子系統2-1-1.編制作業系統2子系統2-1-2.處理作業系統支系統2-2.材料成本作業系統3子系統2-2-1.標準材料分析作業系統4子系統2-2-2.材料估價及評價作業系統5子系統2-2-3.材料庫齡分析作業系統6子系統2-2-4.材料差異作業系統支系統2-3.人工成本作業系統系統7子系統2-3-1.標準工資率作業系統8子系統2-3-2.工時維護作業系統9子系統2-3-3.人工差異分析作業系統支系統2-4.制造費用作業系統10子系統2-4-1.年度預算作業編制系統11子系統2-4-2.
9、費用分攤作業系統12子系統2-4-3.費用差異分析作業系統支系統2-5.委外加工作業系統13子系統2-5-1.料件供應商維護作業系統14子系統2-5-2.委外工單維護作業系統15子系統2-5-3.委外加工成本結轉作業系統文件級別PCEG經營管理系統簡介經管系統CO模組架構PCEG經管技委會支系統2-6.成本管控作業系統16子系統 2-6-1.成本稽核作業系統17子系統 2-6-2.成本差异分析作業系統支系統2-7.成本報表管制系統18子系統 2-7-1.庫存異動彙總表19子系統 2-7-2.生產入庫明細20子系統 2-7-3.異常領用入庫明細表21子系統 2-7-4.工單投料明細表22子系統
10、2-7-5.生產成本明細表23子系統 2-7-6.單位成本表24子系統 2-7-7.內部交易轉撥明細25子系統 2-7-8.標準成本差異表26子系統 2-7-9.銷貨退回表27子系統 2-7-10.銷貨成本表28子系統 2-7-11.在製成品入庫異動29子系統 2-7-12.成品銷貨明細表30子系統 2-7-13.標準成本B O M展開 明 細表31子系統 2-7-14.庫存金額表32子系統 2-7-15.庫存成本統計表支系統2-8.模具成本作業系統支系統2-9.自製設備成本作業系統PCEG經營管理系統簡介經管系統CO模組架構PCEG經管技委會序號文件名稱次系統3.經營績效管制系統支系統3-1
11、.投資評估作業系統1子系統3-1-1.不動產投資評估作業系統2子系統3-1-2.生產設備投資評估作業系統3子系統3-1-3.机電設施投資評估作業系統4子系統3-1-4.一般設施投資評估作業系統5子系統3-1-5.投資報酬評估作業系統支系統3-2.經營指標制定與管控6子系統3-2-1.經營指標目標設定系統7子系統3-2-2.管制損益綜合指標系統8子系統3-2-3.SD作業績效指標系統9子系統3-2-4.PP作業績效指標系統10子系統3-2-5.MM作業績效指標系統11子系統3-2-6.利潤中心管制損益系統支系統3-3.績效評估考核分配作業系統12子系統3-3-1.利潤績效分配作業系統13子系統3
12、-3-2.利潤績效核算系統文件級別PCEG經營管理系統簡介經管系統CO模組架構PCEG經管技委會序號文件名稱次系統4.盤點作業系統支系統4-1.資產盤點作業系統1子系統4-1-3.固定資產盤點作業系統2子系統4-1-6.費用性資產盤點作業系統支系統4-2.存貨盤點作業系統3子系統4-2-1.存貨日盤點作業系統4子系統4-2-2.存貨月/ 季盤點 作業系統5子系統4-2-3.存貨年度盤點作業系統文件級別PCEG經營管理系統簡介經管系統CO模組架構PCEG經管技委會指導原則指導原則SAP-COSAP-CO REV: B REV: BApr.28,2001Apr.28,2001CO Module-經
13、營管制系統- - - - 預算制 度 作 業 系統主流程圖CO Module-經營管制系統- - - - 預算制 度 作 業 系統主流程圖1營運計劃編制原則編制營運計劃YesYes23是否可行可行性評估新年度預算作業期間: 1 2 月1日 12月 3 1 日 內 完成; 季度預算作業期間: 季前1 5 日內完成年度預算的目標: 作為績效指標評估依據; 季度預算的目標: 作為 執行的檢討依據預算修正時機: 客戶發生重大變化( 1 0 % ); 預 算 與 實際執行檢討: 2 % 績優 ; 5 % 可 允大于 5 % 報 警4銷貨預算, 產能規劃 採用滾動預算, 每月規 劃, 周周預警銷售預算No
14、產能規劃評估可行性評估報告產能規劃資本支出預算生產預算彈性預算編制材料預算人工預算OH預算存貨預算物料交貨模式採購預算成交條件規劃預計損益表預計資產負債表執行預算預計現金流量表預計股東權益變動表部門費用預算財務預測編制SD/PP/MM/CO/FISDCO/FIPPMMApprove ?NoYesPCEG經營管理系統簡介經管系統CO模組之流程PCEG經管技委會指導原則指導原則SAP-COSAP-CO REV: B REV: BApr.28,2001Apr.28,2001費用結報及折舊計提費用結報作業物料需求計劃CO Module-經管管制系統- - - - 製造成 本 管 制 主流程圖CO Mo
15、dule-經管管制系統- - - - 製造成 本 管 制 主流程圖BOM維護作業採購作業材料價格維護(採Mo vi n gaverage)應付結報標準材料成本物料管制作業材料差異分析生產成本人事薪資作業預算作業生產管制作業(計算人工, 提供有效工時)直接人工差異分析固資管制作業製造費用差異分析交貨管制作業銷貨成本1每日提供成本及經營指標訊息, 做到 及時成本系統.2依產品特性使用適當的成本結算方法C(Componet)-分批兼分步混合制M(Module)-分批兼分步混合制M(Move)-分批制3采用Moving Average的標準成本制SDPPMMCOFIPCEG經管技委會PCEG經營管理系
16、統簡介經管系統CO模組之流程指導原則指導原則SAP-COSAP-CO REV: B REV: BApr.28,2001Apr.28,2001CO Module-經營管制系統- - - - 經營績 效 作 業 系統主流程圖CO Module-經營管制系統- - - - 經營績 效 作 業 系統主流程圖1投資評估作業系統機電設施投資評估作業生產設備投資評估作業不動產投資評估作業一般設備投資評估作業不動產投資效益核算不動產實際投資核算生產設備投資效益核算生產設備實際投資核算機電設施投資效益核算機電設施實際投資核算一般設備投資效益核算一般設備實際投資核算不動產投資報酬率核算生產設備投資報酬率核算機電設
17、施投資報酬率核算一般設備投資報酬率核算不動產投資報酬率核算生產設備投資報酬率核算機電設施投資報酬率核算一般設備投資報酬率核算經營績效評估作業系統綜合績效指標設定利潤中心綜合績效核算利潤中心管理損益核算利潤中心綜合績效指標核算利潤中心管理損益報表利潤中心目標與實際比較利潤中心績效差異分析利潤中心差異分析報表高度成長新生產品經以利潤成長為衡量指標2中度成長半成熟產品以營業金額及數量為衡量指標3低度成長成熟產品以市場占有率為衡量指標COPCEG經管技委會PCEG經營管理系統簡介經管系統CO模組之流程指導原則指導原則SAP-COSAP-CO REV: B REV: BApr.28,2001Apr.28
18、,2001CO Module-經營管制系統- - - 盤點作業 系 統 主流程圖CO Module-經營管制系統- - - 盤點作業 系 統 主流程圖盤點作業系統存貨盤點作業系統資產盤點作業系統資產盤點作業系統包含( 1 ) 固定資產盤點作業系統( 2 ) 費用性資產盤點作業系統。存貨年度盤點作業系統存貨月/ 季盤點作業系統存貨日盤點作業系統費用性資產盤點作業系統固定資產盤點作業系統日盤點清冊月/ 季盤點清冊年度盤點清冊日盤點報表月/ 季盤點報表年度盤點報表固定資產盤點報表費用性資產盤點報表存貨日盤點、月/ 季盤點、年度盤點作業系統皆須有盤點清冊載明倉儲位、料號、數量之基本資料，經過存貨盤點作
19、業系統產生相應盤點報表，盤點報表含存貨金額、庫齡分析等訊息。固定資產盤點清冊費用性資產盤點清冊固定資產及費用性盤點作業系統皆須有盤點清冊，載明資產編號、儲放位置、保管單位、保管人員等基本資料，經過盤點作業系統產生相應盤點報表，盤點報表反應資產的持有狀況。3452存貨盤點作業系統包含(1)日盤點作業系統(2)月/ 季 盤點作業系統(3)年度盤點作業系統盤點作業系統包含存貨與資產盤點。1MM/FICOPCEG經管技委會PCEG經營管理系統簡介經管系統CO模組之流程經管系統之常見表單PCEG經營管理系統簡介經管系統之常見表單PCEG經管技委會 經管十大成本表單 1進貨驗收單 2收料退回單 3發料單(
20、託外加工發料單) 4領料單 5退料單 6報廢單 7入庫單 8託外加工進貨驗收單 9轉撥單(出貨單)10調整單 因應管制流程的需要經管還有相當多的管制表單例如1對客戶銷售銷貨單 銷貨調整單(Debit/Credit Note) 2費用類 請購驗收單 費用支出呈核單 空運快遞申請單等等3固定資產類 請購驗收單驗收單 模治具執行單等等與與CO模組配套之表單模組配套之表單富士康名詞解釋系統流程表單 那么對照CO模組的流程也有其表單相對應使用以達到管制之目的例如預算制度作業系統之支系統授權原則其配套的表單就會有預算別授權申請呈核表支系統預算編制及控制處理作業系統中更有配套各子系統作業之表單如產品別客戶別
21、的營運計劃營銷預算表等等 隨著經管系統改造的逐步推進相關作業流程及配套表單將逐步發行PCEG經營管理系統簡介經管系統之常見表單PCEG經管技委會結束語結束語通過對經管系統的介紹我們期望能達成如下目的1讓每一位幹部都充分了解經管的基本職能了解經管的作業 系統並對經管的作業表單有一個基本的認識2經管如同富士康的另外三大管制系統一樣是富士康文化 富士康管理机制中的有機構成之一她也隨富士康的發展而 不斷地發展變化她的成長願於我們整個集體對她的支持和 配合缺乏大家的配合經管是無力去收集整理分析經 營中產生的龐大資訊是無力為決策層提供及時準確有 效的資訊的感謝大家在本期介紹中投入的時間和熱情PCEG經營管理系統簡介經管系統之常見表單PCEG經管技委會
