1、固定资产管理固定资产管理新编会计信息化应用学习目标学习目标l知识目标知识目标了解固定资产管理系统的主要功能；了解固定资产管理系统的主要功能；熟悉固定资产管理系统的操作流程；熟悉固定资产管理系统的操作流程；熟悉固定资产管理系统初始化的工作内容；熟悉固定资产管理系统初始化的工作内容；掌握利用固定资产系统进行企业固定资产日常管理的掌握利用固定资产系统进行企业固定资产日常管理的方法；方法；了解针对不同企业需求的固定资产解决方案。了解针对不同企业需求的固定资产解决方案。l技能目标技能目标掌握建立固定资产账套的操作；掌握建立固定资产账套的操作；掌握设置固定资产类别、设置部门折旧科目、增减方掌握设置固定资产
2、类别、设置部门折旧科目、增减方式对应科目的操作；式对应科目的操作；掌握固定资产卡片录入的基本操作；掌握固定资产卡片录入的基本操作；掌握资产增减、变动处理、折旧计算等基本操作。掌握资产增减、变动处理、折旧计算等基本操作。内容概览内容概览l工作情景分析工作情景分析l任务任务1 ：固定资产管理系统的启用：固定资产管理系统的启用l任务任务2：建立固定资产账套：建立固定资产账套l任务任务3：补充参数录入：补充参数录入l任务任务4：基础信息设置：基础信息设置l任务任务5：期初数据录入：期初数据录入l任务任务6：日常业务处理：日常业务处理l任务任务7：期末处理：期末处理l任务任务8：账表查询：账表查询l拓展
3、应用拓展应用工作情景工作情景固定资产是企业资产的重要组成部分，固定资产管理是否完善、固定资产是企业资产的重要组成部分，固定资产管理是否完善、核算是否正确，不仅关系到企业资产的安全性，而且也影响到成本核算是否正确，不仅关系到企业资产的安全性，而且也影响到成本费用乃至利润计算的正确性。费用乃至利润计算的正确性。为了对华宇电脑有限公司的固定资产进行有效的管理，项目组为了对华宇电脑有限公司的固定资产进行有效的管理，项目组需要启用固定资产系统，并准备企业各固定资产的基本信息，期初需要启用固定资产系统，并准备企业各固定资产的基本信息，期初余额等信息，将各种信息准确地录入到系统中，然后对企业的固定余额等信息
4、，将各种信息准确地录入到系统中，然后对企业的固定资产日常业务进行核算管理。资产日常业务进行核算管理。认识固定资产管理系统认识固定资产管理系统l固定资产管理系统的任务固定资产管理系统的任务完成企业固定资产日常业务的核算和管理，生成固完成企业固定资产日常业务的核算和管理，生成固定资产卡片，按月反映固定资产的增减变动、原值定资产卡片，按月反映固定资产的增减变动、原值变化及其他变化，按月计提折旧，生成折旧分配凭变化及其他变化，按月计提折旧，生成折旧分配凭证，协助企业进行成本核算，同时输出一些同设备证，协助企业进行成本核算，同时输出一些同设备管理相关的报表和账簿。管理相关的报表和账簿。l工资管理系统的功
5、能工资管理系统的功能固定资产系统的主要功能包括初始化设置、日常业固定资产系统的主要功能包括初始化设置、日常业务处理、凭证处理、信息查询、期末处理等。务处理、凭证处理、信息查询、期末处理等。固定资产系统的业务处理流程固定资产系统的业务处理流程任务任务1 1：固定资产系统启用：固定资产系统启用l菜单路径菜单路径: :系统管理员在系统管理中，账套系统管理员在系统管理中，账套启用启用任务任务2 2：建立固定资产账套：建立固定资产账套l建立固定资产账套建立固定资产账套建立固定资产账套是根据企业的具体情况，在已经建建立固定资产账套是根据企业的具体情况，在已经建立的企业会计核算账套的基础上，设置企业进行固定
6、立的企业会计核算账套的基础上，设置企业进行固定资产核算的必须参数。资产核算的必须参数。l固定资产建账向导固定资产建账向导约定及说明约定及说明启用月份启用月份折旧信息折旧信息编码方式编码方式账务接口参数设置账务接口参数设置任务任务1 1：建立固定资产账套：建立固定资产账套- -约定及说约定及说明明约定及说明约定及说明资产管理的基本原则资产管理的基本原则任务任务2 2：建立固定资产账套：建立固定资产账套- -启用月份启用月份l启用月份启用月份确定时间边界确定时间边界任务任务2 2：建立固定资产账套：建立固定资产账套- -折旧信息折旧信息l折旧信息折旧信息选择折旧方法选择折旧方法确定折旧汇总分配周期
7、确定折旧汇总分配周期任务任务2 2：建立固定资产账套：建立固定资产账套- -编码方式编码方式l编码方式编码方式确定资产类别及资产编码方式确定资产类别及资产编码方式任务任务2 2：建立固定资产账套：建立固定资产账套- -财务接口财务接口l财务接口财务接口确定与财务系统对账的科目确定与财务系统对账的科目任务任务3 3：补充参数设置：补充参数设置菜单路径：设置选项任务任务4 4：基础信息设置：基础信息设置- -资产类别设置资产类别设置菜单路径:设置资产类别任务任务4 4：基础信息设置：基础信息设置- -部门对应折旧部门对应折旧科目设置科目设置l设置意义设置意义固定资产计提折旧后，需将折旧费用分配到相
8、应的成固定资产计提折旧后，需将折旧费用分配到相应的成本或费用中去。固定资产折旧费用的分配去向和其所本或费用中去。固定资产折旧费用的分配去向和其所属部门密切相关，如果给每个部门设定对应折旧科目，属部门密切相关，如果给每个部门设定对应折旧科目，则属于该部门的固定资产在计提折旧时，折旧费用将则属于该部门的固定资产在计提折旧时，折旧费用将对应分配到其所属的部门。对应分配到其所属的部门。l菜单路径：设置菜单路径：设置- -部门对应折旧科目部门对应折旧科目 任务任务4 4：基础信息设置：基础信息设置- -增减方式设置增减方式设置设置意义定义不同增减方式的对应入账科目，当发生相应的固定资产增减变动时可以快速
9、生成转账凭证。菜单路径：设置-增减方式任务任务5 5：期初数据录入：期初数据录入意义固定资产系统的期初数据是指系统投入使用前企业现存固定资产的全部有关数据，主要是固定资产原始卡片的有关数据。菜单路径:卡片录入原始卡片开始使用日期在系统启用日期前l固定资产卡片管理固定资产卡片管理l固定资产增减变动处理固定资产增减变动处理l变动单处理变动单处理l折旧处理折旧处理l凭证处理凭证处理l账簿查询账簿查询l月末处理月末处理任务任务6 6：日常业务处理：日常业务处理l菜单路径菜单路径: :卡片卡片资产增加资产增加任务任务6 6：日常业务处理：日常业务处理- -固定资产增加固定资产增加l新增资产生成凭证新增资
10、产生成凭证任务任务6 6：日常业务处理：日常业务处理- -固定资产增加固定资产增加l菜单路径菜单路径: :卡片卡片变动单变动单原值增加原值增加任务任务6 6：日常业务处理：日常业务处理- -固定资产原值固定资产原值变动变动l变动变动- -部门转移部门转移资产在使用过程中，因内部调配而发生的部门变动资产在使用过程中，因内部调配而发生的部门变动应及时处理，否则将影响部门的折旧计算。应及时处理，否则将影响部门的折旧计算。任务任务6 6：日常业务处理：日常业务处理- -部门转移部门转移任务任务6 6：日常业务处理：日常业务处理l资产减少资产减少固定资产的减少是指资产在使用过程中，由于毁损、出固定资产的
11、减少是指资产在使用过程中，由于毁损、出售、盘亏等各种原因而被淘汰。此时需进行固定资产减售、盘亏等各种原因而被淘汰。此时需进行固定资产减少的处理，输入固定资产减少记录，说明减少的固定资少的处理，输入固定资产减少记录，说明减少的固定资产、减少方式、减少原因等。资产减少信息经过确认后，产、减少方式、减少原因等。资产减少信息经过确认后，系统搜索出相应的固定资产卡片，更新卡片文件数据，系统搜索出相应的固定资产卡片，更新卡片文件数据，以反映固定资产减少的相关情况。以反映固定资产减少的相关情况。只有当账套开始计提折旧后，才可以使用资产减少功能，只有当账套开始计提折旧后，才可以使用资产减少功能，否则资产减少只
12、能通过删除卡片来完成。否则资产减少只能通过删除卡片来完成。l使用状况调整使用状况调整资产使用状况分为在用、未使用、不需用等。资产在使资产使用状况分为在用、未使用、不需用等。资产在使用过程中，可能会因为某种原因，使得资产的使用状况用过程中，可能会因为某种原因，使得资产的使用状况发生变化，这种变化会影响到设备折旧的计算，因此应发生变化，这种变化会影响到设备折旧的计算，因此应及时调整。及时调整。任务任务6 6：日常业务处理：日常业务处理- -凭证处理凭证处理l功能描述功能描述根据固定资产各项业务数据自动生成转账凭证传递到根据固定资产各项业务数据自动生成转账凭证传递到总账系统进行后续处理。一般来说，当
13、固定资产发生总账系统进行后续处理。一般来说，当固定资产发生资产增加、资产减少、原值变动、累计折旧调整、资资产增加、资产减少、原值变动、累计折旧调整、资产评估（涉及原值和累计折旧时）、计提折旧等业务产评估（涉及原值和累计折旧时）、计提折旧等业务时就要编制转账凭证。时就要编制转账凭证。编制凭证可以采用编制凭证可以采用“立即制单立即制单”和和“批量制单批量制单”两种两种方法。编制转账凭证的过程中系统会根据固定资产和方法。编制转账凭证的过程中系统会根据固定资产和累计折旧入账科目设置、增减方式设置、部门对应折累计折旧入账科目设置、增减方式设置、部门对应折旧科目设置以及业务数据来自动生成转账凭证，凭证旧科
14、目设置以及业务数据来自动生成转账凭证，凭证中不完整的部分可由用户进行补充。中不完整的部分可由用户进行补充。任务任务6 6：日常业务处理：日常业务处理- -计提折旧计提折旧l折旧计算折旧计算根据固定资产卡片中的基本资料，系统自动计算折旧，根据固定资产卡片中的基本资料，系统自动计算折旧，自动生成折旧分配表，根据折旧分配表编制转账凭证，自动生成折旧分配表，根据折旧分配表编制转账凭证，将本期折旧费用登记入账。将本期折旧费用登记入账。l折旧分配折旧分配计提折旧工作完成后进行折旧分配形成折旧费用，生计提折旧工作完成后进行折旧分配形成折旧费用，生成折旧清单。固定资产的使用部门不同其折旧费用分成折旧清单。固定
15、资产的使用部门不同其折旧费用分配的去向也不同，折旧费用与资产使用部门间的对应配的去向也不同，折旧费用与资产使用部门间的对应关系主要是通过部门对应折旧科目来实现。系统根据关系主要是通过部门对应折旧科目来实现。系统根据折旧清单及部门对应折旧科目生成折旧分配表，而折折旧清单及部门对应折旧科目生成折旧分配表，而折旧分配表是将累计折旧分配到成本与费用中，及编制旧分配表是将累计折旧分配到成本与费用中，及编制转账凭证将折旧数据传递到总账系统的重要依据。转账凭证将折旧数据传递到总账系统的重要依据。任务任务6 6：日常业务处理：日常业务处理- -计提折旧计提折旧l菜单路径：处理菜单路径：处理计提本月折旧计提本月
16、折旧任务任务6 6：日常业务处理：日常业务处理- -计提折旧计提折旧l注意问题注意问题固定资产管理子系统中进行折旧处理时一般应注意以固定资产管理子系统中进行折旧处理时一般应注意以下几点：下几点：如果在一个期间内多次计提折旧，每次计提折旧后，如果在一个期间内多次计提折旧，每次计提折旧后，只是将计提的折旧累加到月初的累计折旧上，不会重只是将计提的折旧累加到月初的累计折旧上，不会重复累计。计提折旧后又对账套进行了影响折旧计算功复累计。计提折旧后又对账套进行了影响折旧计算功能分配的操作，必须重新计提折旧，以保证折旧计算能分配的操作，必须重新计提折旧，以保证折旧计算的正确性。的正确性。如果上一次计提的折
17、旧已经制单但尚未记账，必须删如果上一次计提的折旧已经制单但尚未记账，必须删除该凭证；如果已经记账，必须冲销该凭证，重新计除该凭证；如果已经记账，必须冲销该凭证，重新计提折旧。如果自定义的折旧方法月折旧率或月折旧额提折旧。如果自定义的折旧方法月折旧率或月折旧额出现负数，系统会自动中止计提。出现负数，系统会自动中止计提。任务任务7 7：期末处理：期末处理l对账对账 对账是将固定资产系统中记录的固定资产和累计对账是将固定资产系统中记录的固定资产和累计折旧数额与总账系统中固定资产和累计折旧科目折旧数额与总账系统中固定资产和累计折旧科目的数值核对，验证是否一致。的数值核对，验证是否一致。对账任何时候都可
18、以进行，系统在执行月末结账对账任何时候都可以进行，系统在执行月末结账时自动进行，自动给出对账结果，并可根据初始时自动进行，自动给出对账结果，并可根据初始化中的化中的“在对账不平情况下允许固定资产月末结在对账不平情况下允许固定资产月末结账账”选项判断是否允许结账。选项判断是否允许结账。l结账结账完成当月全部业务后，便可以进行月末结账，以完成当月全部业务后，便可以进行月末结账，以便将当月数据结转至下月。月末结账后，当月数便将当月数据结转至下月。月末结账后，当月数据不允许再进行改动。月末结账后如果发现有本据不允许再进行改动。月末结账后如果发现有本月未处理的业务需要修改时，可以通过系统提供月未处理的业
19、务需要修改时，可以通过系统提供的的“恢复月末结算前状态恢复月末结算前状态”功能进行反结账。功能进行反结账。任务任务7 7：期末处理：期末处理- -对账对账l菜单路径：处理菜单路径：处理- -对账对账 任务任务7 7：期末处理：期末处理- -月末结账月末结账l菜单路径：处理菜单路径：处理- -月末结账月末结账 任务任务8 8：账簿查询：账簿查询l分析表分析表固定资产分析表用于从资产的构成情况、分布情况、固定资产分析表用于从资产的构成情况、分布情况、使用状况等角度提供统计分析数据，为管理人员进使用状况等角度提供统计分析数据，为管理人员进行决策提供信息。固定资产统计分析表主要包括固行决策提供信息。固
20、定资产统计分析表主要包括固定资产部门构成分析表、固定资产使用状况分析表、定资产部门构成分析表、固定资产使用状况分析表、固定资产价值结构分析表、固定资产类别构成分析固定资产价值结构分析表、固定资产类别构成分析表等报表。表等报表。l固定资产统计表固定资产统计表固定资产统计表用于提供各种统计信息，主要包括固定资产统计表用于提供各种统计信息，主要包括评估汇总表、评估变动表、固定资产统计表、逾龄评估汇总表、评估变动表、固定资产统计表、逾龄资产估计表、役龄资产统计表、盘盈盘亏报告表、资产估计表、役龄资产统计表、盘盈盘亏报告表、固定资产原值统计表等报表。固定资产原值统计表等报表。任务任务8 8：账簿查询：账
21、簿查询l固定资产账簿固定资产账簿固定资产账簿一般用于提供资产管理所需要的基本固定资产账簿一般用于提供资产管理所需要的基本信息，主要包括固定资产总账、固定资产明细账、信息，主要包括固定资产总账、固定资产明细账、固定资产登记簿等基础报表。固定资产登记簿等基础报表。l固定资产折旧表固定资产折旧表固定资产折旧表用于提供与固定资产折旧相关的明固定资产折旧表用于提供与固定资产折旧相关的明细信息与汇总信息，主要包括部门折旧计提汇总表、细信息与汇总信息，主要包括部门折旧计提汇总表、固定资产折旧清单表、折旧计算明细表、固定资产固定资产折旧清单表、折旧计算明细表、固定资产及累计折旧表等报表。及累计折旧表等报表。拓
22、展应用拓展应用l数据接口管理数据接口管理数据接口管理提供了卡片导入的功能。可以将企业使数据接口管理提供了卡片导入的功能。可以将企业使用固定资产系统之前已有的固定资产卡片自动导入到用固定资产系统之前已有的固定资产卡片自动导入到系统中，减少手工卡片录入的工作量，提高效率。系统中，减少手工卡片录入的工作量，提高效率。 l重新初始化账套重新初始化账套系统在运行过程中发现账簿错误太多，无法通过系统在运行过程中发现账簿错误太多，无法通过“反反结账结账”功能纠正时，可以利用功能纠正时，可以利用“重新初始化账套重新初始化账套”功功能将该账套内容全部清空，然后重新开始建立账套。能将该账套内容全部清空，然后重新开始建立账套。复习思考题复习思考题l固定资产管理系统的主要功能包括哪些？固定资产管理系统的主要功能包括哪些？l固定资产管理系统的业务流程是怎样的？固定资产管理系统的业务流程是怎样的？l如何建立固定资产账套？如何建立固定资产账套？l固定资产日常业务处理主要包括哪些内容？固定资产日常业务处理主要包括哪些内容？l固定资产期末处理有哪些工作？固定资产期末处理有哪些工作？l固定资产系统中哪些业务可以生成凭证传给总固定资产系统中哪些业务可以生成凭证传给总账账?
