1、侏罗纪核心流程包括四个业务流程和四个管理流程侏罗纪核心流程包括四个业务流程和四个管理流程项目流程项目流程数据服务流程数据服务流程组件开发流程组件开发流程产品流程产品流程计划预算流程计划预算流程 财务管理流程财务管理流程 人力资源管理流程人力资源管理流程战略规划流程战略规划流程侏侏罗罗纪纪核核心心流流程程核心核心业务业务流程流程核心核心管理管理流程流程12345678侏罗纪核心管理流程：财务管理流程侏罗纪核心管理流程：财务管理流程流程类型第一级第二级备注核心管理流程财务管理流程会计核算流程资金管理流程资产管理流程利润分配流程财务管理流程结帐试算调整流程会计核算流程流程文件编号本流程共 2 页之第
2、 1 页生效日期:责任人备注流程协调控制部门：财务部总责任人:财务经理制订人:审核:签署:有关部门1财务部财务部原始凭证原始凭证、现金收入日记帐、应付凭单登记簿、现金付出日记帐 总分类帐（逐月过入）、明细分类帐（逐日过入）核算会计、成本会计成本计算财务管理流程财务管理流程会计核算流程（会计核算流程（I）123412试算表调整后试算表33财务管理流程审核稽核会计审核过帐编制分录是否稽核会计流程会计核算流程流程文件编号本流程共 2 页之第 2 页生效日期:责任人备注流程协调控制部门：财务部总责任人:财务经理制订人:审核:签署:有关部门财务部财务部编制报表抵消分录 资产负债表、利润表、利润分配表、现
3、金流量表、增值税明细表、费用报表转回分录处理核算会计、成本会计汇总报表合并（汇编）报表编写财务情况说明书财务情况说明书备案财务管理流程财务管理流程会计核算流程（会计核算流程（II）12121财务管理流程资金管理流程备用金、借款管理流程资金管理流程备用金、借款管理流程流程备用金、借款管理流程流程文件编号相关本流程共 1 页之第 1 页生效日期:责任人备注流程协调控制部门：财务部总责任人：主管财务副总制订人:审核:签署:财务部总经理出纳核算会计相关部门借款单主管副总核算会计单笔借款项目1总经理财务经理主管财务副总审批记帐制作凭证通过否审批审批是是否通过通过1部门、项目经理超过定额的备用金领取、借款
4、在1万元以上的借款2在定额内的备用金由财务经理审批，1万以下的借款由主管付总审批233判断费用项1？判断费用项2？付款财务管理流程资金管理流程费用报销管理流程资金管理流程费用报销管理流程流程费用报销处理流程流程文件编号相关本流程共 1 页之第 1 页生效日期:责任人备注流程协调控制部门：财务部总责任人：主管财务副总制订人:审核:签署:财务部总经理出纳核算会计相关部门报销单主管副总出纳单笔费用项目1总经理部门经理主管财务副总审批记帐付款通过否审批审批是是否通过通过1部门、项目经理预算外费用或者1千元以上的业务招待费或者预算内的1万元以上费用23千元以下由项目或部门经理审批，3千到1万的由主管付总
5、审批233判断费用项1？判断费用项2？财务管理流程流程应收帐款帐务处理流程流程文件编号相关本流程共 2 页之第 1 页生效日期:责任人备注流程协调控制部门：财务部总责任人：财务经理制订人:审核:签署: 销售人员提供销售发票财务部1凭证审核、记帐核算会计出纳市场部销售发票制作凭证稽核会计挂帐信息反馈出纳催款客户汇款制作凭证销售人员核算会计凭证回款单凭证 挂帐信息需每周反馈资金管理流程应收帐款帐务处理流程（资金管理流程应收帐款帐务处理流程（I）123123财务管理流程流程应收帐款帐务处理流程 流程文件编号本流程共 2 页之第 2 页生效日期:责任人备注流程协调控制部门：财务部总责任人：财务经理制订
6、人:审核:签署:财务部凭证审核、记帐核算会计市场部核算会计帐龄分析财务经理 帐龄分析报告，每季度或半年分析一次审批催款提示审批审批财务经理销售人员总经理CEO帐务处理总经理董事会总经理权限内CEO权限内财务经理权限内核算会计资金管理流程应收帐款帐务处理流程（资金管理流程应收帐款帐务处理流程（II）113 财务经理权限为3万以下24 总经理权限为310万32 CEO权限为10万以上41财务管理流程审核坏帐程度，提出处理建议流程应付帐款帐务处理流程流程文件编号本流程共 1 页之第 1 页生效日期:责任人备注流程协调控制部门：财务部总责任人：财务经理制订人:审核:签署:财务部成本会计相关部门发票需付
7、款？制作凭证现金结算银行结算出纳出纳或否是审核核算会计付款单、发票、入库单或采购人员/核算会计付款信息记帐通知供应商结算资金管理流程应付帐款帐务处理流程资金管理流程应付帐款帐务处理流程财务管理流程1付款单入库单1流程资产购置帐务处理流程流程文件编号本流程共1页之第1页生效日期:责任人备注流程协调控制部门：财务部总责任人：财务经理制订人:审核:签署:财务部相关部门经理主管财务副总行政部行政部经理核算会计资产管理流程资产购置帐务处理流程（资产管理流程资产购置帐务处理流程（I）财务管理流程相关部门部提出资产购置要求是否在预算内？是否在调配？主管财务副总审批是否通过结束进行调配是更改台帐不通过否1更改
8、资产卡片信息库管员进行采购1资产购置申请单1资产管理流程资产购置帐务处理流程（资产管理流程资产购置帐务处理流程（II）财务管理流程流程资产购置帐务处理流程流程文件编号本流程共1页之第1页生效日期:责任人备注流程协调控制部门：财务部总责任人：财务经理制订人:审核:签署:财务部出纳核算会计结算发票、验收单编制凭证凭证审核否是编制凭证行政部成本会计稽核会计付款？发票、验收单、银行付款单核算会计记帐相关部门部1流程资产盘点流程流程文件编号本流程共 2 页之第 1 页生效日期:责任人备注流程协调控制部门：财务部总责任人：财务经理制订人:审核:签署:财务部财务经理、仓库保管员财务经理财务经理盘点方案制定盘
9、点方案核对双方帐目实物盘点库存存货、固定资产、无形资产、在建工程财务经理、仓库保管员财务经理、仓库保管员财务经理盘点报告书资产管理流程资产盘点流程（资产管理流程资产盘点流程（I）1122财务管理流程行政部资产实物台帐资产价值台帐编制盘点报告书流程资产盘点流程流程文件编号本流程共 2 页之第 2 页生效日期:责任人备注流程协调控制部门：财务部总责任人：财务经理制订人:审核:签署:财务部主管财务副总行政部提出处理意见核算会计总经理盘点分析会准备盘点分析会帐务处理正常情况下帐实不符非正常情况下帐实不符财务经理、仓库保管员审批CEO处理意见书处理草案处理意见书财务经理、仓库保管员财务经理、行政部经理、
10、仓库保管员参加盘点分析会议审批法律部财务经理资产管理流程资产盘点流程（资产管理流程资产盘点流程（II）123123财务管理流程流程资产报废处理流程流程文件编号本流程共 1页之第 1 页生效日期:责任人备注流程协调控制部门：财务部总责任人：财务经理制订人:审核:签署:财务部相关部门经理董事会决策委员会提出资产报废申请审批审批决策委员会财务经理有关部门CEO残值处理帐务处理处置报废资产核算会计董事会权限内（5万以下）董事会权限外资产报废申请书折旧、残值处理方案相关部门经理资产管理流程资产报废处理流程资产管理流程资产报废处理流程1212财务管理流程判断是否人为损坏？索赔是否流程利润分配流程流程文件编号本流程共1页之第1页生效日期:责任人备注流程协调控制部门：财务部总责任人：财务经理制订人:审核:签署:CEO董事会主席CEO董事会决策委员会提出利润分配建议审议提出利润分配预案决议利润分配通过未通过决策委员会主席CEO 利润分配建议书 利润分配预案 利润分配方案财务管理流程财务管理流程利润分配流程利润分配流程123董事会主席123财务管理流程
