1、企业国有资产监督管理暂行条例及对股份公司的影响一企业国有资产监督管理暂行条例企业国有资产监督管理暂行条例 适用范围适用范围 二国务院国有资产监督管理委员会国务院国有资产监督管理委员会 （国资委）简况（国资委）简况三国资委的定位国资委的定位四如何做到如何做到“不缺位不缺位”？五如何做到如何做到“不越位不越位”？ 六如何做到六如何做到“不错位不错位”？ 七法律责任七法律责任 八条例对股份公司的影响八条例对股份公司的影响 九、国资委对股份公司重大事项九、国资委对股份公司重大事项 的的管理管理(设想设想) 十、结论十、结论一企业国有资产监督管理暂行条一企业国有资产监督管理暂行条例适用范围：例适用范围：
2、 1为什么要制定条例呢？为什么要制定条例呢？ （1）为落实党的十六大关于国有资产管理体）为落实党的十六大关于国有资产管理体制改革的精神。制改革的精神。 2002年十六大报告中指出，年十六大报告中指出，“在坚持国家在坚持国家所有的前提下，充分发挥中央和地方两个积极性。所有的前提下，充分发挥中央和地方两个积极性。国家要制定法律法规，建立中央政府和地方政府国家要制定法律法规，建立中央政府和地方政府分别代表国家履行出资人职责，享有所有者权益，分别代表国家履行出资人职责，享有所有者权益，权利、义务和责任相统一，管资产和管人、管事权利、义务和责任相统一，管资产和管人、管事相结合的国有资产管理体制。相结合的
3、国有资产管理体制。” （2）为机构改革的顺利进行提供法律保障。）为机构改革的顺利进行提供法律保障。 2企业国有资产还是国有企业资产？企业国有资产还是国有企业资产？3条例是不是适用全部国有资产？国有及国有控条例是不是适用全部国有资产？国有及国有控股企业、国有参股企业中的国有资产。股企业、国有参股企业中的国有资产。 例外：金融机构中的国有资产的监督管理不例外：金融机构中的国有资产的监督管理不适用；行政事业性国有资产、资源性国有资产不适用；行政事业性国有资产、资源性国有资产不适用。适用。 2.企业国有资产还是国有企业资产?3条例是不是适用全部国有资产？国有及国有控股企业、国有参股企业中的国有资产。
4、例外：金融机构中的国有资产的监督管理不适用；行政事业性国有资产、资源性国有资产不适用。： 4如何对待企业国有资产？监督和管理如何对待企业国有资产？监督和管理 ： 5哪个部门实施监督管理？国有资产监哪个部门实施监督管理？国有资产监督管理委员会督管理委员会 ： 6 6为什么是暂行？为什么是暂行？ 考虑到国有资产监督管理体系改革的经考虑到国有资产监督管理体系改革的经验还不成熟，条例具有原则性、起步性、验还不成熟，条例具有原则性、起步性、过渡性的特色，对当前急需解决的、看得过渡性的特色，对当前急需解决的、看得准的问题，作了比较明确规定；对有些需准的问题，作了比较明确规定；对有些需要进一步探索的问题，作
5、了比较原则的规要进一步探索的问题，作了比较原则的规定，待实施一段时间后，再总结经验，对定，待实施一段时间后，再总结经验，对条例进行修改、补充完善。条例进行修改、补充完善。 ： 7、为什么是条例而不是法？、为什么是条例而不是法？ 用行政法规的办法来弥补法律的不足，用行政法规的办法来弥补法律的不足，条例就相当于现阶段的国资法。条例就相当于现阶段的国资法。二国务院国有资产监督管理委员二国务院国有资产监督管理委员会（国资委）简况：会（国资委）简况： 1设设 立立 2职职 责责 3领领 导导 4职能机构职能机构 5直接监管企业直接监管企业1设设 立：立：十届人大一次会议决定，国务院成立特设机构国资委2职
6、职 责：责： （1）依照中华人民共和国公司法等法律、法）依照中华人民共和国公司法等法律、法规，对所出资企业履行出资人职责，维护所有者规，对所出资企业履行出资人职责，维护所有者权益；权益； （2）指导推进国有及国有控股企业的改革和重组；）指导推进国有及国有控股企业的改革和重组； （3）依照规定向所出资企业派出监事会；）依照规定向所出资企业派出监事会；（4）依照法定程序对所出资企业的企业负责人进）依照法定程序对所出资企业的企业负责人进行任免、考核，并根据考核结果对其进行奖惩；行任免、考核，并根据考核结果对其进行奖惩；（5）通过统计、稽查等方式对企业国有资产的保）通过统计、稽查等方式对企业国有资产的
7、保值增值情况进行监管；值增值情况进行监管；（6）履行出资人的其他职责和承办本级政府交办）履行出资人的其他职责和承办本级政府交办的其他事项。的其他事项。 国务院国有资产监督管理机构除前款规定职国务院国有资产监督管理机构除前款规定职责外，可以制定企业国有资产监督管理的规章、责外，可以制定企业国有资产监督管理的规章、制度。制度。 3义义 务：务： （1）推进国有资产合理流动和优化配置，推动国有）推进国有资产合理流动和优化配置，推动国有经济布局和结构的调整；经济布局和结构的调整； （2）保持和提高关系国民经济命脉和国家安全领域）保持和提高关系国民经济命脉和国家安全领域国有经济的控制力和竞争力，提高国有
8、经济的整体素质；国有经济的控制力和竞争力，提高国有经济的整体素质； （3）探索有效的企业国有资产经营体制和方式，加）探索有效的企业国有资产经营体制和方式，加强企业国有资产监督管理工作，促进企业国有资产保值强企业国有资产监督管理工作，促进企业国有资产保值增值，防止企业国有资产流失；增值，防止企业国有资产流失； （4）指导和促进国有及国有控股企业建立现代企业）指导和促进国有及国有控股企业建立现代企业制度，完善法人治理结构，推进管理现代化；制度，完善法人治理结构，推进管理现代化； （5）尊重、维护国有及国有控股企业经营自主权，）尊重、维护国有及国有控股企业经营自主权，依法维护企业合法权益，促进企业依
9、法经营管理，增强依法维护企业合法权益，促进企业依法经营管理，增强企业竞争力；企业竞争力； （6）指导和协调解决国有及国有控股企业改革与发）指导和协调解决国有及国有控股企业改革与发展中的困难和问题。展中的困难和问题。 4领领 导：导： 主任、党委副书记：主任、党委副书记： 李荣融李荣融 党委书记、副主任：党委书记、副主任： 李毅中李毅中 副主任：副主任： 王瑞祥王瑞祥 副主任：副主任： 吴晓华吴晓华 副主任：副主任： 黄淑和黄淑和 副主任：副主任： 王王 勇勇 副主任：副主任： 邵邵 宁宁 纪委书记：纪委书记： 黄丹华黄丹华5职能机构：职能机构：18个职能机构，编制555人。6直接监管企业：直接
10、监管企业：目前为196家（包括民航系统六大集团），国有资产总量是6.9万亿人民币。2002年底，所有者权益为2.5万亿人民币。三国资委的定位：三国资委的定位：定定 位：位：国务院特设机构，是管资产、管人、管事相结合的一个国有资产管理机构；不行使政府的社会公共管理职能。通俗的说，仅仅是老板，而不是老板加婆婆。如何准确定位呢？如何准确定位呢？李荣融主任表示要做到“不缺位、不越位、不错位”。不不 缺缺 位：位：保证出资人代表到位，履行出资人职责到位，保证出资人各项权利的充分行使和所有者各项权益的充分落实。不不 越越 位：位：不直接干预企业经营自主权，正确处理好股东权与企业法人财产权的关系。不不 错错
11、 位：位：不行使政府的社会公共管理职能。四如何做到四如何做到“不缺位不缺位”？对所出资企业国有资产实施监督管理，主要内容包括：管理和监督。管管 理：理：管人、管事、管资产管人、管事、管资产 （一）对所出资企业负责人实施管理：（一）对所出资企业负责人实施管理： （二）对所出资企业重大事项实施管理（二）对所出资企业重大事项实施管理: （三）对企业国有资产实施管理（三）对企业国有资产实施管理 （一）对所出资企业负责人实施管（一）对所出资企业负责人实施管理：理： 1国有独资企业：国有独资企业： 任免总经理、副总经理、总会计师及其他企任免总经理、副总经理、总会计师及其他企业负责人；与其签订业绩合同，进行
12、年度考核和业负责人；与其签订业绩合同，进行年度考核和任期考核，确定其报酬。任期考核，确定其报酬。 2国有独资公司：国有独资公司： 任免董事长、副董事长、董事，并向其提出任免董事长、副董事长、董事，并向其提出总经理、副总经理、总会计师等的任免建议；与总经理、副总经理、总会计师等的任免建议；与其签订业绩合同，进行年度考核和任期考核，确其签订业绩合同，进行年度考核和任期考核，确定其报酬。定其报酬。 3国有控股公司：国有控股公司： 依照章程，提出董事、监事人选，推荐董事长、依照章程，提出董事、监事人选，推荐董事长、副董事长和监事会主席人选，并向其提出总经理、副董事长和监事会主席人选，并向其提出总经理、
13、副总经理、总会计师人选的建议；与其签订业绩副总经理、总会计师人选的建议；与其签订业绩合同，进行年度考核和任期考核，依据考核结果，合同，进行年度考核和任期考核，依据考核结果，决定其奖惩。决定其奖惩。 4国有参股公司：国有参股公司： 依照公司章程，提出董事、监事人选。依照公司章程，提出董事、监事人选。 如国务院对所出资企业的负责人任免另有规定如国务院对所出资企业的负责人任免另有规定的，从其规定。的，从其规定。 （二）对所出资企业重大事项实施（二）对所出资企业重大事项实施管理管理: 1国有独资企业、国有独资公司：国有独资企业、国有独资公司： 指导建立现代企业制度，审核批准重组、股份制改指导建立现代企
14、业制度，审核批准重组、股份制改造方案及章程；决定分立、合并、破产、解散，增减资造方案及章程；决定分立、合并、破产、解散，增减资本、发行公司债券等重大事项。本、发行公司债券等重大事项。2国有控股、国有参股公司：国有控股、国有参股公司： 派出股东代表、董事参加股东会、董事会；决定分派出股东代表、董事参加股东会、董事会；决定分立、合并、破产、解散、增减资本，发行增减资本，发立、合并、破产、解散、增减资本，发行增减资本，发行公司债券、任免企业负责人等重大事项时，派出的董行公司债券、任免企业负责人等重大事项时，派出的董事、股东代表，应按照国资委的指示发表意见，行使表事、股东代表，应按照国资委的指示发表意
15、见，行使表决权，并及时向国资委报告其履行职责的有关情况。决权，并及时向国资委报告其履行职责的有关情况。 （三）对企业国有资产实施管理（三）对企业国有资产实施管理 国资委负责企业国有资产的产权界定、国资委负责企业国有资产的产权界定、产权登记、资产评估监管、清产核资、资产权登记、资产评估监管、清产核资、资产统计、综合评价等基础管理工作；协调产统计、综合评价等基础管理工作；协调其所出资企业之间的国有资产产权纠纷；其所出资企业之间的国有资产产权纠纷；对企业国有资产收益依法履行出资人职责；对企业国有资产收益依法履行出资人职责；监督：（一）国有独资企业、国有独资公司（二）国有控股公司（一）国有独资企业、国
16、有独资公司：派出监事会，依法对所出资企业财务进行监督；内部建立健全财务、审计、企业法律顾问和职工民主监督，定期报告财务状况、生产经营状况和国有资产保值增值状况（二）国有控股公司：依法对所出资企业财务进行监督；内部应建立健全财务、审计、企业法律顾问和职工民主监督等制度。监督管理的方式：（一）独资企业、国有独资公司：直接决定重大事项（二）国有控股公司、国有参股公司：派出股东代表、董事参加股东会和董事会议。在条例中有一个条款值得重视。“第二十四条：所出资企业投资设立的重要子企业的重大事项，需由所出资企业报国资委批准的，管理办法由国务院国资委另行制定。”五如何做到五如何做到“不越位不越位”？1所出资企
17、业及其投资设立的企业，享有法律、行政法规规定的企业经营自主权。国资委除履行出资人职责以外，不得干预企业的生产经营活动。（第10条）2尊重、维护国有及国有控股企业经营自主权，依法维护企业合法权益，促进企业依法经营管理，增强企业竞争力。（第14条）3国有及国有控股企业、国有参股企业的组织形式、组织机构、权利和义务等，依照公司法等法律，行政法规和本条例的规定执行。（第42条）六如何做到六如何做到“不错位不错位”？1国有资产的监管框架：国有资产的监管框架： 国务院国务院 国资委国资委 国家国家 地方各级政府地方各级政府 国资委国资委 企业企业2国资委不行使政府的社会公共管理职能，政府其他机构、部门不履
18、行企业国有资产出资人职责。（第七条） 31993年年11月，党的十四届三中全会作月，党的十四届三中全会作出了中共中央关于建立社会主义市场经出了中共中央关于建立社会主义市场经济体制若干问题的决定，指出，济体制若干问题的决定，指出，“按照按照政府的社会经济职能和国有资产所有者职政府的社会经济职能和国有资产所有者职能分开的原则，积极探索国有资产管理和能分开的原则，积极探索国有资产管理和经营的合理形式和途径，加强中央和省、经营的合理形式和途径，加强中央和省、自治区、直辖市两级政府专司国有资产管自治区、直辖市两级政府专司国有资产管理的机构理的机构”。 1999年年9月，党的十五届四中全会作月，党的十五届
19、四中全会作出的中共中央关于国有企业改革和发展出的中共中央关于国有企业改革和发展若干问题的决定中，对国有资本管理体若干问题的决定中，对国有资本管理体制改革提出了十六字方针，制改革提出了十六字方针，“国家所有，国家所有，分级管理，授权经营，分工监督分级管理，授权经营，分工监督”。 2002年十六大报告中指出，年十六大报告中指出，“在坚持在坚持国家所有的前提下，充分发挥中央和地方国家所有的前提下，充分发挥中央和地方两个积极性。国家要制定法律法规，建立两个积极性。国家要制定法律法规，建立中央政府和地方政府分别代表国家履行出中央政府和地方政府分别代表国家履行出资人职责，享有所有者权益，权利、义务资人职责
20、，享有所有者权益，权利、义务和责任相统一，管资产和管人、管事相结和责任相统一，管资产和管人、管事相结合的国有资产管理体制。合的国有资产管理体制。” 七法七法 律律 责责 任任 1国国 资资 委委 2国有独资企业、国有独资公司国有独资企业、国有独资公司 3国有控股公司国有控股公司1国国 资资 委：委： （1）不按规定任免或者建议任免所出资企业）不按规定任免或者建议任免所出资企业的企业负责人，的企业负责人， （2）违法干预所出资企业的生产经营活动，）违法干预所出资企业的生产经营活动，侵犯其合法权益，造成企业国有资产损失或者其侵犯其合法权益，造成企业国有资产损失或者其他严重后果；他严重后果； 对直接
21、负责的主管人员和其他直接责对直接负责的主管人员和其他直接责任人员依法给予行政处分；构成犯罪的，依法追任人员依法给予行政处分；构成犯罪的，依法追究刑事责任。究刑事责任。 2国有独资企业、国有独资公司：国有独资企业、国有独资公司： （1）未按规定向国资委报告财务状况、生）未按规定向国资委报告财务状况、生产经营状况和国有资产保值增值的，予以警告或产经营状况和国有资产保值增值的，予以警告或纪律处分。纪律处分。 （2）企业负责人滥用职权、玩忽职守，造）企业负责人滥用职权、玩忽职守，造成企业国有资产损失的，应负赔偿责任，并对其成企业国有资产损失的，应负赔偿责任，并对其依法给予纪律处分；构成犯罪的，依法追究
22、刑事依法给予纪律处分；构成犯罪的，依法追究刑事责任。责任。 （3）受到撤职以上处分的负责人，）受到撤职以上处分的负责人，5年内不年内不得担任任何国有及国有控股企业的企业负责人；得担任任何国有及国有控股企业的企业负责人；造成企业国有资产重大损失或者被判处刑罚的，造成企业国有资产重大损失或者被判处刑罚的，终身不得担任任何国有及国有控股企业的企业负终身不得担任任何国有及国有控股企业的企业负责人。责人。 3国国 有有 控控 股股 公公 司：司： 同上（同上（2）、（）、（3） 八、条例对股份公司的影响八、条例对股份公司的影响 无庸置疑无庸置疑,条例对股份公司的影响是条例对股份公司的影响是彻底的彻底的,
23、深远的深远的. 1. 国有资产出资人的到位国有资产出资人的到位,将彻底解决将彻底解决政企不分的局面政企不分的局面,股份公司成为独立的股份公司成为独立的市场主体市场主体 股份公司从产权关系上脱离民航总股份公司从产权关系上脱离民航总局局,而国资委又只是特设机构而国资委又只是特设机构,不是政府不是政府机关机关,这种局面将彻底解决政企不分这种局面将彻底解决政企不分,消消除政企不分所带来的种种弊端除政企不分所带来的种种弊端. 2 . 保证享有企业经营自主权保证享有企业经营自主权. 条例不仅要求国资委不越位条例不仅要求国资委不越位,不直接不直接干预企业经营自主权干预企业经营自主权,而且在法律责任而且在法律
24、责任中特别强调了干预企业自主权的法律中特别强调了干预企业自主权的法律后果后果,包括给予行政和刑事处分包括给予行政和刑事处分. 3 .加快建立现代企业制度加快建立现代企业制度,健全对经营健全对经营者的激励与约束机构者的激励与约束机构. 虽然股份公司已是三地上市公司虽然股份公司已是三地上市公司,但但是是,现代企业制度仍没有彻底落到实处现代企业制度仍没有彻底落到实处.面对人才的不断流失和管理效率的低面对人才的不断流失和管理效率的低下下,激励和约束机制可谓是及时雨激励和约束机制可谓是及时雨 4 .国资委对集团公司的授权大小国资委对集团公司的授权大小,将决将决定集团公司对股份公司的管理力度定集团公司对股
25、份公司的管理力度. 国资委独资100%国家授权投资机构集团公司50.3%控股股份公司从目前情况看,国资委对集团公司的授权是非常宽的. 5.国资委对股份公司重大事项的国资委对股份公司重大事项的直接管理直接管理.! 为了防止国有资产的流失为了防止国有资产的流失,国资委国资委决定延伸国有资产监督管理的范围决定延伸国有资产监督管理的范围,进进行纵深管理行纵深管理. 股份公司的重大事项股份公司的重大事项,将由国资委将由国资委直接批准决定直接批准决定. 九九、国资委对股份公司国资委对股份公司 重大事项的管理重大事项的管理(设想设想)(一)目标(二)依据(三)原则(四)重要子公司的标准(五)重大事项的标准(
26、六)程序(七)法律责任(一一)目标：目标：1有利于加强国有资产的监管，保证国有资有利于加强国有资产的监管，保证国有资产保值增值；产保值增值；2有利于加强监管，防止国有资产的流失；有利于加强监管，防止国有资产的流失；3有利于直接监管关系到国计民生和国家安有利于直接监管关系到国计民生和国家安全的国有资产，确保经济的正常运行；全的国有资产，确保经济的正常运行；4有利于避免所出资产企业与其子公司之间有利于避免所出资产企业与其子公司之间不正常的矛盾，促进企业依法管理，依法经不正常的矛盾，促进企业依法管理，依法经营。营。 (二二)依据：依据： 1公司法公司法 2企业国有资产监管管理条例企业国有资产监管管理
27、条例 3有关上市监管的法律、法规有关上市监管的法律、法规 4公司章程及议事规则公司章程及议事规则 (三三)原则：原则： 1按照上述依据的有关规定，不超出按照上述依据的有关规定，不超出股东大会及董事会应决定的事项。股东大会及董事会应决定的事项。 2抓大放小抓大放小(四四)重要子公司的标准为：重要子公司的标准为：1对国计民生和国家安全有重大影响对国计民生和国家安全有重大影响2.所出资企业的核心业务；所出资企业的核心业务；3国有资产占控股或相对控股的地位；国有资产占控股或相对控股的地位；4营业额和资产额占所出资企业的营业额和资产额占所出资企业的33%以上以上 (五五) 重大事项的标准为：重大事项的标
28、准为： 对人：对人： 1.推荐批准董事人选推荐批准董事人选 2.推荐批准董事长、总经理、副总经理、推荐批准董事长、总经理、副总经理、财务负责人财务负责人 3.事前或事后备案总经济师、总工程师、事前或事后备案总经济师、总工程师、总飞行师、总法律顾问、董事会秘书总飞行师、总法律顾问、董事会秘书 4.推荐批准监事人选推荐批准监事人选 5.推荐批准监事会召集人推荐批准监事会召集人 6.决定书记、副书记、纪委书记人决定书记、副书记、纪委书记人选。选。 对事：对事： 1.需要召开类别股东大会决定的重大关联交易需要召开类别股东大会决定的重大关联交易（包括以资抵债方案）。（包括以资抵债方案）。 香港联交所规定
29、：高于剩资产值的香港联交所规定：高于剩资产值的3%； 上海联交所规定：上海联交所规定：3000万人民币或剩资产万人民币或剩资产值的值的5%以上。以上。 2.利润分配方案和弥补亏损方案利润分配方案和弥补亏损方案 3.增减注册资本增减注册资本 4.发行债券发行债券 5.公司的合并、分立、解散和清算。公司的合并、分立、解散和清算。6.重大投融资项目：重大投融资项目： （1）单笔投资金额占净资产的）单笔投资金额占净资产的50%以上；以上； （2）拟处置的固定资产价值，连同前四个月内已处置）拟处置的固定资产价值，连同前四个月内已处置的固定资产的价值总和，高于资产负债表的固定资产价的固定资产的价值总和，高
30、于资产负债表的固定资产价值的值的33%； （3）收购、出售资产的总额占公司净资产值的）收购、出售资产的总额占公司净资产值的50%以以上；上； （4）被收购资产相关的净利润或亏损的绝对值占公司）被收购资产相关的净利润或亏损的绝对值占公司上一年度净利润或亏损绝对值的上一年度净利润或亏损绝对值的50%以上；以上； （5）出售资产相关的净利润或亏损绝对值或该交易行）出售资产相关的净利润或亏损绝对值或该交易行为所产生的利润或亏损绝对值占上一年度净利润或亏损为所产生的利润或亏损绝对值占上一年度净利润或亏损绝对值的绝对值的50%以上；以上； （6）超过净资产）超过净资产10%以上的风险投资；以上的风险投资；
31、 （7）核销资产达到净资产的）核销资产达到净资产的10%以上。以上。 (六六) 程程 序序 1人事方面，按组织干部程序进行；人事方面，按组织干部程序进行； 2对重大关联交易，在方案和合同递交董事会审议之前，所出资企业就要向国资委请示（应附上有关中介机构的意见）。重大关联交易合同、方案董事会批准(非执行董事表决)股东大会批准(类别股东大会表决)所出资企业向国资委报告国资委批复同意请示不同意修改后再请示 3其他的事项，上市公司董事会作出决议后，其他的事项，上市公司董事会作出决议后，所出资企业将决议内容上报国资委，然后按国资所出资企业将决议内容上报国资委，然后按国资委审批结果在股东大会进行投票。委审
32、批结果在股东大会进行投票。其他事项董事会决议股东大会表决所出资企业向国资委报告国资委审批 (七七) 责责 任：任： 所出资企业违反规定的，对主管人员所出资企业违反规定的，对主管人员和直接责任人依法给予纪律处分，直至撤和直接责任人依法给予纪律处分，直至撤销职务；造成损失的，承担相应的赔偿责销职务；造成损失的，承担相应的赔偿责任；构成犯罪的，依法追究刑事责任。任；构成犯罪的，依法追究刑事责任。十十 、结、结 论论 条例要求完善法人治理机构条例要求完善法人治理机构,深化深化经营者的市场化配置经营者的市场化配置,必将对国有企业必将对国有企业改革与发展产生广泛而又深远的影响改革与发展产生广泛而又深远的影响. 十一、请十一、请 提提 问问
