1、6/3/20221财产保险原理与实务6/3/20222财产保险原理与实务 6/3/20223财产保险原理与实务据报道，上海大众保险股份有限公司今天据报道，上海大众保险股份有限公司今天向上海石油天然气总公司支付了总值达向上海石油天然气总公司支付了总值达33403340万元人民币的东海平湖油气田营运项目赔款。万元人民币的东海平湖油气田营运项目赔款。 东海平湖油气田位于上海市东南方向约东海平湖油气田位于上海市东南方向约420420公公里的东海大陆架上，是在我国东海第一个被发里的东海大陆架上，是在我国东海第一个被发现和投入开发的油气田，工程总投资近现和投入开发的油气田，工程总投资近5050亿元。亿元。
2、 20002000年年1010月，在两次台风的袭击下，海底月，在两次台风的袭击下，海底急流掏空了两处原先支撑输油气管道的海床，急流掏空了两处原先支撑输油气管道的海床，导致油管因为悬挂长度超过设计长度而破裂；而当地复杂的施工条件又增导致油管因为悬挂长度超过设计长度而破裂；而当地复杂的施工条件又增加了抢修工作的难度。油气田因此中断营业加了抢修工作的难度。油气田因此中断营业178178天，仅营业利润损失就达天，仅营业利润损失就达约约58005800多万元。事故发生以后，作为项目共保人的中国人民保险公司财险多万元。事故发生以后，作为项目共保人的中国人民保险公司财险公司和大众保险公司按照现行国际惯例，及
3、时聘请了理算人进行损失理算。公司和大众保险公司按照现行国际惯例，及时聘请了理算人进行损失理算。经过一年多的努力，第一阶段理算工作已告结束，初步确定首期财产损失、经过一年多的努力，第一阶段理算工作已告结束，初步确定首期财产损失、第三者责任险损失和利润损失共计第三者责任险损失和利润损失共计83008300万元。其中，大众保险公司按照比万元。其中，大众保险公司按照比例需赔付例需赔付33403340万元的营运项目利润损失险。大众保险公司在事发后就向上万元的营运项目利润损失险。大众保险公司在事发后就向上海石油天然气总公司预付了海石油天然气总公司预付了10001000多万元的赔款，帮助油气田尽快恢复生产。
4、多万元的赔款，帮助油气田尽快恢复生产。今天这个公司又支付了其余今天这个公司又支付了其余23402340多万元的利润损失险多万元的利润损失险。6/3/20224财产保险原理与实务6/3/20225财产保险原理与实务6/3/20226财产保险原理与实务6/3/20227财产保险原理与实务6/3/20228财产保险原理与实务利润损失保险的赔偿金额利润损失保险的赔偿金额= =营业额减少所致毛营业额减少所致毛利润损失利润损失+ +营业费用增加所致毛利润的损失营业费用增加所致毛利润的损失所保固定费用的节约部分所保固定费用的节约部分6/3/20229财产保险原理与实务 保险人予以承保的费用应具有以下条件：保
5、险人予以承保的费用应具有以下条件： a a 这些费用主观上是为了避免或减少这些费用主观上是为了避免或减少营业损失，缩短营业中断时间。营业损失，缩短营业中断时间。 b b 这些增加的费用不能超过一定的经这些增加的费用不能超过一定的经济限度，即不能超过其所挽回的毛利润济限度，即不能超过其所挽回的毛利润损失损失 6/3/202210财产保险原理与实务我国利润损失保险的除外责任：我国利润损失保险的除外责任：（1 1）由于被保险人计划不周、经营管理不善或）由于被保险人计划不周、经营管理不善或违反政府法令所造成的利润减少违反政府法令所造成的利润减少（2 2）由于合同责任、市价跌落、产品质量）由于合同责任、
6、市价跌落、产品质量低劣、产品积压等原因造成的损失低劣、产品积压等原因造成的损失6/3/202211财产保险原理与实务国外利润损失保险的除外责任：国外利润损失保险的除外责任：（1 1）物质损害保险单中的不足额部分；）物质损害保险单中的不足额部分；（2 2）损害发生时的财产价值与其重置价值之间）损害发生时的财产价值与其重置价值之间的差额；的差额；（3 3）在损害已发生后，未报告的存货的贬值；）在损害已发生后，未报告的存货的贬值；（4 4）由于档案单证的灭失，无法收回的损害前）由于档案单证的灭失，无法收回的损害前的贸易的欠款的贸易的欠款6/3/202212财产保险原理与实务（5 5）由于损害的后果破
7、坏了合同而招致的罚款、损害）由于损害的后果破坏了合同而招致的罚款、损害或合同规定的违约金；或合同规定的违约金；（6 6）除上述（）除上述（5 5）之外的第三者的索赔；）之外的第三者的索赔；（7 7）信誉的损失；）信誉的损失；（8 8）利润损失保险所允许的必须的有关准备索赔的费）利润损失保险所允许的必须的有关准备索赔的费用，但为索赔而委请的职业性会计师费用除外；用，但为索赔而委请的职业性会计师费用除外；（9 9）有关保险索赔的诉讼费用；）有关保险索赔的诉讼费用；（1010）移去残损物资的费用（但对迅速清除残损以求）移去残损物资的费用（但对迅速清除残损以求早日而增加的工作费用予以赔偿）早日而增加的
8、工作费用予以赔偿）6/3/202213财产保险原理与实务保险期和赔偿期的区分：保险期和赔偿期的区分： 保险期：保单规定的起讫日期，只有在保险保险期：保单规定的起讫日期，只有在保险单有效期内发生了灾害事故，保险人才负责单有效期内发生了灾害事故，保险人才负责赔偿；赔偿；赔偿期：在保险有效期内发生了赔偿期：在保险有效期内发生了灾害事故后到恢复正常生产经营灾害事故后到恢复正常生产经营的一段时期的一段时期。6/3/202214财产保险原理与实务 利润损失的赔偿的起点必须在标准火灾保险利润损失的赔偿的起点必须在标准火灾保险单或企业财产保险单列明的保险期限之内，单或企业财产保险单列明的保险期限之内，利润损失
9、的赔偿期的终点可以超出标准火灾利润损失的赔偿期的终点可以超出标准火灾保险单或企业财产保险单列明的保险期限之保险单或企业财产保险单列明的保险期限之外外6/3/202215财产保险原理与实务赔偿期的确定问题赔偿期的确定问题 承保利润接损失保险时，必须根据标准火灾承保利润接损失保险时，必须根据标准火灾保险单或企业财产保险单列明的保险标的发保险单或企业财产保险单列明的保险标的发生最大程度损失时，所需要的恢复或重置到生最大程度损失时，所需要的恢复或重置到损失发生前的状态的最长时间内，由保险人损失发生前的状态的最长时间内，由保险人确定合理的赔偿期限。确定合理的赔偿期限。6/3/202216财产保险原理与实
10、务赔偿期的确定（续）赔偿期的确定（续） 承保时确定的赔偿期一般不能更改，保险人承保时确定的赔偿期一般不能更改，保险人只能保险人只对赔偿期内的间接损失予以赔只能保险人只对赔偿期内的间接损失予以赔偿，对于被保险人超出赔偿期的任何损失均偿，对于被保险人超出赔偿期的任何损失均不承担任何赔偿责任。简单来说，就是不承担任何赔偿责任。简单来说，就是赔偿期是事先约定的，实际赔偿期不能赔偿期是事先约定的，实际赔偿期不能超过这一长度超过这一长度6/3/202217财产保险原理与实务 案例：某企业投保了企业财产保险，保险期限案例：某企业投保了企业财产保险，保险期限为一年，保险单生效时间为为一年，保险单生效时间为20
11、19年年5月月4日零时日零时至至2019年年5月月3日日24时，该企业特约投保了营业时，该企业特约投保了营业中断保险，约定的赔偿期为中断保险，约定的赔偿期为10个月；个月；2019年年4月月28日企业发生火灾，该企业自日企业发生火灾，该企业自2019年年4月月29日开始进入停产恢复期，预计该企业将于一年日开始进入停产恢复期，预计该企业将于一年后恢复正常生产；由于约定的赔偿期为后恢复正常生产；由于约定的赔偿期为10个月，个月，则保险公司对于该企业一年内由于营业中断所则保险公司对于该企业一年内由于营业中断所产生的利润损失只承担产生的利润损失只承担10个月的赔偿责任。个月的赔偿责任。 6/3/202
12、218财产保险原理与实务2019.5.42019.4.282019.5.32019.2.282019.4.28受灾日受灾日期期恢复日期恢复日期保险保险期期赔偿赔偿期期6/3/202219财产保险原理与实务实际赔偿期实际赔偿期即上例中阴影部分（即上例中阴影部分（2019.4.28-2019.2.282019.4.28-2019.2.28）= =从受灾日起到保单载明的赔偿到期日。从受灾日起到保单载明的赔偿到期日。6/3/202220财产保险原理与实务 保险金额保险金额= =毛利润率毛利润率* *标准营业额标准营业额* *（1+1+营业额增长率营业额增长率+ +通货膨胀率）通货膨胀率）6/3/202
13、221财产保险原理与实务1 1） 生产费用在直接损失发生后将暂时不再支出，因此没有生产费用在直接损失发生后将暂时不再支出，因此没有可保利益；而固定费用则是在直接损失发生后为了企业的存可保利益；而固定费用则是在直接损失发生后为了企业的存在所必须支出的维持费用，具有可保利益。在所必须支出的维持费用，具有可保利益。2 2） 预期毛利润只是利润损失保险的保险标的的最高可能实预期毛利润只是利润损失保险的保险标的的最高可能实现的保险价值，投保人可以在预期年毛利润内确定利润损失现的保险价值，投保人可以在预期年毛利润内确定利润损失保险的保险金额。若利润损失的保险金额超过了预期毛利润，保险的保险金额。若利润损失
14、的保险金额超过了预期毛利润，超过的超额保险，保险公司不承担这部分损失。超过的超额保险，保险公司不承担这部分损失。3 3） 如果赔偿期不超过如果赔偿期不超过1212个月，则保险金额应为本年度预期个月，则保险金额应为本年度预期毛利润毛利润 如果赔偿期超过如果赔偿期超过1212个月，则保险金额应该在预期毛个月，则保险金额应该在预期毛利润的基础上按比例增加一定的的保险金额利润的基础上按比例增加一定的的保险金额 6/3/202222财产保险原理与实务 利润损失保险的费率一般可按以下的原利润损失保险的费率一般可按以下的原则和步骤确定：则和步骤确定：以承保的财产保险的费率为基础费率以承保的财产保险的费率为基
15、础费率根据不同行业、不同工作的标准费率进行增根据不同行业、不同工作的标准费率进行增减减加上各种附加险及扩展责任的费率加上各种附加险及扩展责任的费率根据其他影响损失的因素加费或减费根据其他影响损失的因素加费或减费根据赔偿期的长短进行调节根据赔偿期的长短进行调节 6/3/202223财产保险原理与实务赔赔偿偿月月数数1 12 23 34 45 56 67 78 89 9101011111212保保险险费费率率%5060708090100 110 120 130 140 150 1606/3/202224财产保险原理与实务损失必须是保险责任范围内的损失原因引起损失必须是保险责任范围内的损失原因引起的
16、。的。 利润损失保险必须发生在被保险人所占有或利润损失保险必须发生在被保险人所占有或指定的场所。指定的场所。 营业中断是必要的。营业中断是必要的。 物质损失必须发生在保险期内，若营业中断物质损失必须发生在保险期内，若营业中断延续到保险期满后，对于超过保险期限的利延续到保险期满后，对于超过保险期限的利润损失也给予赔偿润损失也给予赔偿。 6/3/202225财产保险原理与实务 实际赔偿期是从损失发生之日起到生产或营实际赔偿期是从损失发生之日起到生产或营业完全恢复到原有水平为止。实际赔偿期不业完全恢复到原有水平为止。实际赔偿期不能超过保险单上约定的赔偿期，如有超过，能超过保险单上约定的赔偿期，如有超
17、过，则以保险单载明为准则以保险单载明为准。6/3/202226财产保险原理与实务 赔偿金额赔偿金额= =（营业额减少所致毛利润损失（营业额减少所致毛利润损失+ +营业费用增加所造成利润损失营业费用增加所造成利润损失 所保固所保固定费用的节余部分）定费用的节余部分）* *保险金额保险金额/ /全年利润全年利润额额6/3/202227财产保险原理与实务按货币计算按货币计算 ：普遍采用：普遍采用按时间算，即规定利润损失形成后的一定天按时间算，即规定利润损失形成后的一定天数为免赔时间，在利润损失保险业务中，无数为免赔时间，在利润损失保险业务中，无论采用哪种免赔额，都可以选择绝对免赔额论采用哪种免赔额，
18、都可以选择绝对免赔额和相对免赔额的处理方式。和相对免赔额的处理方式。 6/3/202228财产保险原理与实务 某企业投保财产综合险附加利润损失险，某企业投保财产综合险附加利润损失险，保险金额保险金额240 000240 000元，约定赔偿期为元，约定赔偿期为6 6个月。个月。在保险期内发生火灾，营业额下降到在保险期内发生火灾，营业额下降到300 000300 000元，标准营业额为元，标准营业额为500 000500 000元，上年毛利润率元，上年毛利润率为为20%20%，在赔偿期内挽回的营业额为，在赔偿期内挽回的营业额为100 000100 000元，困租房增加租金元，困租房增加租金40 00040 000元，固定费用节元，固定费用节余余3 0003 000元，全年毛利润为元，全年毛利润为300 000300 000元。元。6/3/202229财产保险原理与实务如考虑通货膨胀（如考虑通货膨胀（8%8%）营业额增长率（营业额增长率（10%10%）约定免赔天数约定免赔天数2020天天
