1、国际结算业务介绍总行单证中心（2009） 目录页面概要1汇款业务2信用证业务3托收业务4其他业务5基本概要部分国际结算 不同国家（地区）的当事人，因为商品和服务贸易、工程结算、国际借贷而产生的债权债务关系，以及资金调拨、单方面转移等，通过银行办理的货币收付或结算叫做国际结算。国际业务种类 汇 款汇出汇款、汇入汇款 信用证进口信用证、出口信用证、转让信用证、背对背信用证等 托 收跟单托收、进口代收、光票托收 保 函备用信用证、保函（融资类、非融资类）预备知识一、何为SWIFT？ 环球同业银行金融电讯协会：SOCIETY FOR WORLDWIDE INTERBANK FINANCIAL TELE
2、COMMUNICATION 简称SWIFT 非盈利性国际合作组织，总部在比利时布鲁塞尔，1973年5月成立。 目前，会员国209个，会员银行近3000家，日处理SWIFT电讯1530多万笔。为会员提供安全、可靠、快捷、标准化、自动化的通讯服务。二、SWIFT标准 银行使用的标准为FIN标准，共有10大类报文格式，1-9类为业务报文，用于支付、证券、债券及贸易金融，第0类报文为系统报文，用于发送系统指令、控制报文传输过程。 其中银行常用业务报文包括： 1、第一类：客户汇款和支票（MT101、MT103、MT111）2、第二类：银行头寸调拨（MT202等）3、第四类：托收（MT400、MT410、
3、MT412、MT420、MT450等）4、第七类：跟单信用证和保函（MT700、MT707、MT710/711、MT756、MT760、MT767等）5、第九类：银行帐务（MT900、MT910、MT940、MT950等）6、公共组报文（MTN95、MTN99等）三、SWIFT密押（SWIFT AUTHENTICATION KEY） 是独立于电传密押（TESTKEY）之外，在代理行之间相交换的、仅用于双方在收发SWIFT电报时使用的密押。 SWIFT报文除第三类和第九类外，均为加押类报文。四、SWIFT代码 每个会员银行必须按照SWIFT组织的统一规则，制订出本行的SWIFT地址代码，经SWI
4、FT组织批准后生效。编码规则如下： 银行代码（BANKCODE） 国家代码（COUNTRY CODE） 方位代码 （LOCATIONCODE） 分行代码（BRANCH CODE） 例如：BKCHCNBJ300、HSBCUS33XXX SZDBCNBSXXX、SZDBCNBSGZB五、主要外币清算中心 1、美元：纽约 2、欧元：法兰克福 3、日元：东京 4：港币，香港汇款、托收、信用证的比较种类使用范围银行作用特点汇款商品及服务贸易、债务清偿、资金调拨、单方面转移 结算中介 快捷、环节少、费用低。货到付款(赊销)对于出口商收款无保障;预付货款则对于进口商收货无保障 跟单托收商品买卖受托人，结算中
5、介，商业信用 D/P对出口商收款较有保障，D/A是出口商给与进口商的商业信用 跟单信用证商品或服务贸易第一付款人，有条件付款承诺，银行信用，融资工具，结算中介 环节多，费用较高，但由于银行信用的介入，进出口双方都较有利 保函、备用信用证工程招投标、履约，预付款、留置金、融资用途第一付款人，银行担保 银行担保，一旦申请人违约，银行即无条件付款 我行汇款、托收、信用证情况 2007（亿美元） 2008（亿美元） 2007（占比%） 2008（占比%）汇款16315671.8%68.4%跟单托收4.83.72.1%1.6%信用证2834.612.3%15.2%其他31.233.713.8%14.8%
6、业务介绍要点一业务定义和当事人三业务处理的要点解析 四业务风险及防范五业务涉及的会计核算、对帐管理二业务流程图 汇款业务汇款业务汇出汇款汇出汇款(OUTWARD REMITTANCE)是银行应汇款人的要求,以一定的方式将一定金额的款项,通过其国外代理行付给收款人的一种结算方式。在汇出汇款业务中，付款方称为汇款人，收款方称为收款人。受汇款人委托，将资金汇出的银行称为汇出行；受汇出行委托，解付汇款的银行称为汇入行或解付行。汇款人(REMITTER)，收款人(PAYEE OR BENEFICIARY)，汇出行(REMITTING BANK)，汇入行(PAYEE BANK)是汇款业务的四个基本当事人。
7、我行汇出汇款业务主要有如下两种方式： 电汇汇款（简称T/T） 票汇汇款（简称D/D）汇出汇款关系人进口商汇出行出口商帐户行/汇入行合同汇款申请SWIFT电文解付汇出汇款举例案例一：汇款行与账户行有直接账户行关系 我行客户ABC CO.指示SDB向出口商XYZ开在我行账户行BANK OF NEW YORK的帐户支付USD10000ABC CO.SDBBONYXYZMT103案例二：汇款行与汇入行不是账户行关系，需通过另一家银行中转我行客户ABC CO.指示SDB向出口商XYZ开在ABNAMRO的帐户支付USD10000，我行通过账户行BANK OF NEW YORK该笔头寸ABC CO.SDBA
8、BN AMROMT103XYZBONYMT202MT910汇款汇出汇款 流程汇款汇出汇款支行处理要点解析 1、必须审核客户申请的真实性（凭印鉴办理的业务应双人核对印鉴,凭密码办理的业务应通过核心会计主机验证密码) 。2、汇款申请书要素齐全。汇款人及收款人的名称地址账号、汇入银行、中间行（如有）须以英文填写明确、完整，大小写金额一致，注明汇款方式（电/票汇）、汇款币种。3、按照国家和我行的规定，审核汇出汇款的贸易背景真实性和政策合规性。审核时，应严格区分贸易、非贸易和资本项目下汇款的不同性质，根据相应的政策规定审核客户所提供的付汇资料是否齐全，是否符合外管政策、反洗钱政策等规定，审核收款人是否属
9、于受国际制裁的个人，组织，地区。 4、业务经办人员按照申请书内容，将汇款申请资料录入FBS系统，扣取客户款项或中间帐，收取相关费用。经复核人员复核，必要时，还需授权人员授权 （等值5万美元以上需要授权）5、支行进行国际收支申报汇款汇出汇款分行处理要点解析1、超出支行权限的业务须报分行审批，分行审批时要重点审查客户提交的资料（申请书和付汇资料）是否符合业务政策规定。2、核对申请书和审批表上各级人员是否签字，申请书内容是否完整， 3、审核账户行选择，汇款路径是否合适；汇路的选择应在确保安全的前提下尽量减少中间环节。 4、审核美元汇款一定要注意看收款人、收款银行是否属于被美国制裁的对象。如属于，应向
10、客户提示风险，指出该笔汇款可能被美国账户行冻结，并建议客户兑换为其他币种汇出，或不予受理。汇款汇出汇款风险点支行分行（总行）基础信息维护黑名单、银行名录、报文定义、客户资料维护n客户道德风险。n支行业务处理人员道德风险。n资料审核风险n业务系统操作风险n分行业务人员道德风险n汇款路线选择风险n黑名单风险n汇款报文处理风险中心汇出：借：2445（支行） 贷：2445（分行） 贷： 511 （BEN) 贷： 512 （BEN)总行：借： 2445（分行） 贷： 112 分行（总行）分行（总行）汇款汇出汇款受理：借： 201/262-8 贷：4112借：4112 贷：2445（支行） 贷：511（S
11、HA/OUR) 贷：512(SHA/OUR)支行支行涉及的会计核算科目涉及的会计核算科目1、201客户结算账户客户结算账户2、262-8其他应付款其他应付款3、2445 国际结算汇出汇款国际结算汇出汇款4、112 存放同业存放同业5、511手续费手续费6、512邮电费邮电费7、4112结售汇结售汇支持全部支持全部EB记账记账 通过系统汇出汇款应用受理，包括对公、对私的外币汇出汇款，通过系统汇出汇款应用受理，包括对公、对私的外币汇出汇款， 也包括本行内的离岸、在岸之间汇划也包括本行内的离岸、在岸之间汇划汇款业务汇款业务汇入汇款汇入汇款是指我行作为汇入行，收到汇出行使用电汇、票汇等方式发出的付款指
12、示，将款项解付给收款人的业务。汇入款以收妥头寸后解付为原则，即账户行通过SWIFT电文或已证实的汇票等方式通知我行已贷记我行账户，或在收到汇出行通过账户行划拨的汇款头寸后方可办理汇款的解付。 。在汇入汇款业务中，付款方称为汇款人，收款方称为收款人。受汇款人委托，将资金汇出的银行称为汇出行；受汇出行委托，解付汇款的银行称为汇入行或解付行。汇款人(REMITTER)，收款人(PAYEE OR BENEFICIARY)，汇出行(REMITTING BANK)，汇入行(PAYEE BANK)是汇款业务的四个基本当事人。我行汇入汇款业务主要有如下两种方式： 电汇汇款（简称T/T） 票汇汇款（简称D/D）
13、汇款汇入汇款流程汇款汇入汇款汇款汇入汇款分行（总行）处理要点解析1、总行处理全行的汇款头寸清算，含深圳地区的汇款收妥。 通过系统自动清算汇款头寸业务，根据报文中的账号、户名以及开户银行等信息自动匹配，如100%匹配，并确认有账户行头寸电时，系统自动进行汇入汇款收妥交易，包括深圳地区和其他异地支行的客户汇款。2、分行处理本地客户的汇款收妥。分行必须核查头寸是否到帐，通过查看总行头寸或对账单进行核对。3、收款人的名称、账号与入账网点的正确性验证。4、不明款项的查询、查复5、核对未解付业务清单、账户余额6、退汇需要原路退回汇款汇入汇款支行处理要点解析 1、支行须每日查看待解付的汇入汇款记录，核对记录
14、及相关电报内容是否一致，收款人名称、账号是否正确，提供的汇款人信息资料是否完整 2、如汇款人或收款人在反洗钱/受制裁的黑名单或涉嫌大额可疑汇款的，应作为可疑交易上报分行处理。 3、审核无误后，应通知收款人提交相应材料确认汇款性质，进行相关处理。（待核查、结算户）4、业务经办人员按照申请书内容，将汇款申请资料录入FBS系统，扣取客户款项或中间帐，收取相关费用。经复核人员复核，必要时，还需授权人员授权 （等值5万美元以上需要授权）5、支行进行国际收支申报6、尚未解付或应客户要求，及时办理退汇申请汇款汇入汇款风险点总行、分行支行基础信息维护黑名单、银行名录、报文定义、客户资料维护n分行人员道德风险n
15、入账网点的选择错误n头寸核查风险n业务系统操作风险n分行业务人员道德风险n拖延客户款项解付风险n入账错误处理风险n客户收汇（结汇）资料审核失误解付：借：243-99（支行） 贷：243-11（贸易下）/贷：201（非贸易下）借：243-11 贷：4112借：4112 贷：201/262-8支行支行汇款汇入汇款总行：借：112 贷：243-99（分行）/贷：243-99（支行）IR分行：借：243-99（分行） 贷：243-99（支行） 分行（总行）分行（总行）涉及的会计核算科目涉及的会计核算科目1、 112 存放同业存放同业2、 243-99 国际结算应解国际结算应解款项款项3、243-11待
16、核查账户待核查账户4、 4112结售汇结售汇5、 201客户结算账户客户结算账户6、 262-8其他应付款其他应付款7、511手续费手续费8、512邮电费邮电费9、139 其他应收款其他应收款支持全部支持全部EB记账，但目前待核查账户后的结汇转账需在主机中进行记账，但目前待核查账户后的结汇转账需在主机中进行 通过系统收入清算、汇入汇款应用收妥，包括对公、对私的外币汇出汇款，通过系统收入清算、汇入汇款应用收妥，包括对公、对私的外币汇出汇款， 也包括本行内的离岸、在也包括本行内的离岸、在岸之间汇划岸之间汇划信用证业务进口信用证进口信用证是开证行给与进口商的一项信用支持，是开证行以自身的信用做出的凭
17、相符交单向信用证受益人或其指定人付款的承诺，开证行处于第一付款人地位。对进口商而言 对开证行而言 n控制风险。 n控制风险。 n n以稳定与客户的合作关系 n取得中间业务收入 n获得存款资金和融资利息 进口信用证流程进口信用证要点解析开证申请人首次向我行申请开立信用证时，须与其签署信用证开证总合同，并按信贷管理的规定，提供必要的资料。 开证申请书应以进出口合同为依据，使合同中出口商应履行的义务单据化，以此通过信用证控制出口商履行合同。 支行收取保证金，登记额度分行按国际惯例审核申请书，保证按申请书开出的信用证符合国际惯例。分行收到单据后，应核对单据种类、份数是否与寄单面函的记载一致，按国际惯例
18、审核单据，以确定单据是否与信用证相符 按照国际管理规定，对信用证项下的单据进行承兑、付款或拒付若拒付，我行必须保留全套信用证项下单据，持单等候受益人银行答复。进口信用证风险点总行、分行支行基础信息维护黑名单、银行名录、报文定义、客户资料维护n分行人员道德风险n信用证条款的开立风险n信用证来单的审单风险n承付、拒付的风险n分行业务人员道德风险n信用证项下保证金风险n额度登记风险n放单风险分行：借:243-96 贷：2445 贷：511 贷：512总行：借：2445 贷：112表外：开立时：贷：642承兑时：借：642 贷：644付款时：借：644/642总行（分行）总行（分行）进口信用证支行：借
19、：201 贷：18借：18 贷：4112借：4112 贷：243-96 支行支行涉及的会计核算科目涉及的会计核算科目1、 201客户结算账户客户结算账户2、 4112结售汇结售汇3、18 保证金账户保证金账户4、 243-96FBS系统专用过系统专用过渡户渡户5、2445国际结算汇出汇款国际结算汇出汇款6、 112 存放同业存放同业7、 511手续费手续费8、512邮电费邮电费9、 262-8其他应付款其他应付款10、642开出信用证、644银行承兑汇票支持全部支持全部EB记账，同时信用证项下保证金业务必须全部通过记账，同时信用证项下保证金业务必须全部通过FBS系统的新版保证金交易进行。系统的
20、新版保证金交易进行。 通过系统进口信用证和贸易融资模块进行信用证各项交易。通过系统进口信用证和贸易融资模块进行信用证各项交易。信用证业务出口信用证出口信用证是对出口商安全收汇较有保障和常用的结算方式。与进口信用证相对应，我行客户作为出口商，收到国外进口商通过银行开来的信用证，按信用证条款和条件，备货装运，制备出口单据，送交我行审单或议付后，经我行向开证行或其指定银行提示付款或索汇，我行在收妥款项后解付给受益人。对出口商而言：控制风险控制风险 ；提供资金融通提供资金融通。 出口信用证出口信用证分行收到开证行开出的信用证/修改（含信用证预通知），应确定其表面真实性，仔细审核信用证条款 客户交单，支
21、行先审查客户提交的客户交单联系单内容是否完整、清楚、明确 审单是出口信用证业务的核心，受益人单据质量的好坏，银行审单水平的高低，直接关系到能否及时收汇。分行的审单工作是出口信用证业务的基础和重点，各分行应该严格按照审单标准审核。 收到开证行的承兑电或付款电后，进行承兑或收汇交易。之后，可以根据客户的要求进行相应的融资类业务支行解付、申报等相关操作。出口信用证总行、分行支行基础信息维护黑名单、银行名录、报文定义、客户资料维护n分行人员道德风险n出口信用证真实性的审查风险n信用证项下交单的审单风险n催收、抗辩的责任n分行业务人员道德风险n单据交换的风险n出单意见的确认风险n收汇解付风险借:2439
22、9 贷：24311借：24311 贷：4112借：4112 贷：201 或2628支行支行出口信用证总行:借：112 贷：24399分行:借：24399(分行) 贷：24399(支行)表外:寄单时 贷：631-1收汇时 借：631-1 总行总行(分行分行)涉及的会计核算科目涉及的会计核算科目1、 112 存放同业存放同业2、 4112结售汇结售汇3、 24399国际结算应解款国际结算应解款项项4、243-11待核查账户待核查账户5、 201客户结算账户客户结算账户6、 262-8其他应付款其他应付款7、 511手续费手续费8、 512邮电费邮电费9、 631-1其他应收款其他应收款支持全部支持
23、全部EB记账，但待核查帐户的解付和涉及的融资类业务还款需通过主机计帐。记账，但待核查帐户的解付和涉及的融资类业务还款需通过主机计帐。通过系统出口信用证应用进行信用证各项交易。通过系统出口信用证应用进行信用证各项交易。托收业务托收n跟单托收是出口商在商品出运后，将有关单据（尤其是运输单据）连同汇票（或不开汇票）委托托收行寄交进口商银行代为进口商收取货款的一种国际贸易结算方式。n与出口跟单托收相对应，进口代收是指我行作为代收行，凭托收行指示向我行客户（进口商，也即付款人）提示单据，凭进口商付款或承兑交付单据的一种国际贸易结算方式。n光票托收是指不附带商业单据, 以境外银行为付款人的汇票、支票、本票
24、及其他金融单据的托收业务。跟单托收流程图进口代收流程图光票托收流程图跟单托收的结算方式按照托收单据的交付方式，跟单托收分为：付款交单（DP）和承兑交单(DA)。付款交单（DP）：出口商通过托收行,指示国外代收行，只有在付款人（进口商）付清货款时，才能向其交付单据，即单据的交付以付款为条件。托收的风险n单据递交风险，包括我行向代收行寄单和我行收到的进口代收的单据处理n客户交单方式选择的风险n光票托收的票据背面风险保函业务文本页面n银行保函就是银行作为保证人出具的书面承诺文件，银行以独立第三人的身份保证，如果保函申请人未对保函受益人履行某项义务时，由担保银行承担保函中所规定的付款责任。n我行原则上只开立见索即付保函，即由银行承担第一性的独立的偿付责任的保函。保函流程图非常感谢！非常感谢！总行集中作业部
