1、二0 一五年四月 新旧办法的对接新旧办法的对接 企业认证标准的主要内容企业认证标准的主要内容 暂行办法的主要内容暂行办法的主要内容2 修订的主要内容修订的主要内容11243主要内容主要内容修订的背景修订的背景国际国际AEOAEO互认范围的不断扩大互认范围的不断扩大企业信息公示暂行条例企业信息公示暂行条例（国务院令（国务院令654654号）号）2 2社会信用体系建设规划纲要社会信用体系建设规划纲要（2014-20202014-2020年）年） 1 1一一三三二二修订的主要内容修订的主要内容减少了企业申请程序，简化了核批程序减少了企业申请程序，简化了核批程序公开了管理措施公开了管理措施建立了企业信
2、用信息公示制度建立了企业信用信息公示制度与与AEO制度接轨，建立了企业认证制度制度接轨，建立了企业认证制度取消了企业规模限制取消了企业规模限制科学设置指标，实行刚性标准与弹性标准结合科学设置指标，实行刚性标准与弹性标准结合企业信用等级的分类企业信用等级的分类认证企业认证企业一般信用企业一般信用企业失信企业失信企业高级认证企业高级认证企业一般认证企业一般认证企业新旧办法企业信用等级的对接新旧办法企业信用等级的对接AAAAA AB BC CD D高级认证企业高级认证企业一般认证企业一般认证企业一般信用企业一般信用企业失信企业失信企业重新认定重新认定企业信用等级管理原则企业信用等级管理原则高级认证企
3、业高级认证企业一般认证企业一般认证企业一般信用企业一般信用企业失信企业失信企业便利管理措施便利管理措施常规管理措施严密监管措施诚信守法便利失信违法惩戒根据企业信用状况将企业认定为认证企业适应标准认证企业适应标准认证标准的分类认证标准的分类基础标准基础标准认证标准分类认证标准分类内部控制内部控制财务状况财务状况守法规范守法规范贸易安全贸易安全附加标准附加标准高级认证标准高级认证标准一般认证标准一般认证标准5 5大类、大类、1818条、条、3232项项5 5大类、大类、1818条、条、2929项项认证标准赋分规则认证标准赋分规则基础标准赋分规则基础标准赋分规则规则规则1 1达标达标（0 0分）分）
4、规则规则2 2达标达标（0 0分）分）部分达标部分达标（-1-1分）分）不达标不达标（-2-2分）分）不达标不达标（-2-2分）分）认证标准赋分规则认证标准赋分规则附加标准赋分规则附加标准赋分规则符合符合(2(2分）分）不适应（不适应（0 0分）分）附加标准分值最高为附加标准分值最高为“2”，不重复记分。，不重复记分。认证标准通过条件认证标准通过条件（一）所有赋分项目均没有不达标（一）所有赋分项目均没有不达标（-2分）情分）情形；形； （二）认证标准总分在（二）认证标准总分在95分（含本数）以上。分（含本数）以上。 认证标准总分认证标准总分=100+（所有赋分项目得分（所有赋分项目得分 总和）
5、。总和）。同时符合所同时符合所列两个条件列两个条件并经海关认并经海关认定的，视为定的，视为通过认证通过认证认证标准注意事项认证标准注意事项 财务指标财务指标 守法规范标准：处罚、差错率、税款等守法规范标准：处罚、差错率、税款等 规范改进规范改进 人的因素人的因素 自查发现主动报明自查发现主动报明 安全标准安全标准高级认证守法标准高级认证守法标准非报关企业：非报关企业：连续连续1年无因规处罚超过年无因规处罚超过3万元的；万元的；2 2非报关企业：非报关企业：连续连续2年无走私犯罪、走私行为。年无走私犯罪、走私行为。 1 1一一三三二二非报关企业：非报关企业：1 1年内违规罚款累计年内违规罚款累计
6、5 5万元以下，且违法次数在万元以下，且违法次数在5 5次以下或者虽然超过次以下或者虽然超过5 5次，但违规次数与上一年度企业进出口次，但违规次数与上一年度企业进出口相关单证（报关单、进出境备案清单、运输工具进出境申报相关单证（报关单、进出境备案清单、运输工具进出境申报信息、信息、舱单及相关电子数据、转关单（载货清单）总票数舱单及相关电子数据、转关单（载货清单）总票数比例不超过千分之一。（当事人自查发现并主动向海关报明比例不超过千分之一。（当事人自查发现并主动向海关报明，被海关警告以及，被海关警告以及3 3万元以下罚款的除外万元以下罚款的除外）高级认证守法标准高级认证守法标准三三报关企业：报关
7、企业：1年内违规次数不超过上一年度代理申报报关单年内违规次数不超过上一年度代理申报报关单及进出境备案清单总票数的万分之一，且处罚金额累计及进出境备案清单总票数的万分之一，且处罚金额累计3万万元以下。（当事人自查发现并主动向海关报明，被海关警告元以下。（当事人自查发现并主动向海关报明，被海关警告以及以及1万元以下罚款的除外）万元以下罚款的除外）报关企业：报关企业：连续连续1年无因违规被处罚超过年无因违规被处罚超过1万元的。万元的。报关企业：报关企业：连续连续2年无走私犯罪、走私行为。年无走私犯罪、走私行为。 一一二二报关差错率认证标准报关差错率认证标准2 21 1一一三三二二报关企业：报关企业：
8、连续连续4个季度单季报关差错率不超过同期全个季度单季报关差错率不超过同期全国平均报关差错率。国平均报关差错率。进出口货物收发货人：进出口货物收发货人：连续连续4个季度单季报关差错率或或者所个季度单季报关差错率或或者所委托报关企业报关差错率不超过同期全国平均报关差错率。委托报关企业报关差错率不超过同期全国平均报关差错率。物流企业物流企业：连续连续4个季度单季舱单及相关电子数据传输差错率个季度单季舱单及相关电子数据传输差错率不超过同期全国平均传输差错率，连续不超过同期全国平均传输差错率，连续4个季度单季运输工具个季度单季运输工具进出境申报信息、转关单（载货清单）等物流信息的申报差错进出境申报信息、
9、转关单（载货清单）等物流信息的申报差错率不超过同期全国平均申报差错率。率不超过同期全国平均申报差错率。其他进出口方面高级认证标准其他进出口方面高级认证标准2 21 1一一四四二二连续连续2个季度单季规范申报率超过个季度单季规范申报率超过90%。上年度及本年上年度及本年1至上月手（账）册超期未报核情事不超过至上月手（账）册超期未报核情事不超过1次。次。上年度及本年上年度及本年1至上月滞纳税款报关单率不超过至上月滞纳税款报关单率不超过5%。三三截至认证期间，没有超过法定期限尚未缴纳税款及罚款情事。截至认证期间，没有超过法定期限尚未缴纳税款及罚款情事。一般认证守法标准一般认证守法标准非报关企业：非报
10、关企业：1年内因违规罚金超过年内因违规罚金超过3万元、且万元、且10万元以万元以下的行为不超过下的行为不超过1次。次。2 2非报关企业：非报关企业：连续连续2年无走私犯罪、走私行为。年无走私犯罪、走私行为。 1 1一一三三二二非报关企业：非报关企业： 1年内违规罚金累计年内违规罚金累计10万元以下，且处罚次数万元以下，且处罚次数在在5次以下或者虽然超过次以下或者虽然超过5次，但违规次数与上一年度企业进次，但违规次数与上一年度企业进出口相关单证（报关单、进出境备案清单、运输工具进出境出口相关单证（报关单、进出境备案清单、运输工具进出境申报信息、舱单及相关电子数据、转关单（载货清单）总申报信息、舱
11、单及相关电子数据、转关单（载货清单）总票数比例不超过千分之一。（当事人自查发现并主动向海关票数比例不超过千分之一。（当事人自查发现并主动向海关报明，被海关警告以及报明，被海关警告以及3万元以下罚款的除外）。万元以下罚款的除外）。一般认证守法标准一般认证守法标准二二三三报关企业：报关企业： 1年内违规次数不超过企业上一年度代理申报报年内违规次数不超过企业上一年度代理申报报关单及进出境备案清单总票数比例不超过万分之三，且处罚关单及进出境备案清单总票数比例不超过万分之三，且处罚金额累计金额累计5万元以下。（当事人自查发现并主动向海关报明，万元以下。（当事人自查发现并主动向海关报明，被警告以及被警告以
12、及1万元以下罚款的除外）万元以下罚款的除外）报关企业：报关企业： 1年内因违规被处罚金超过年内因违规被处罚金超过1万元、且万元、且3万元万元以下的行为不超过以下的行为不超过1次。次。报关企业：报关企业：连续连续2年无走私犯罪、走私行为。年无走私犯罪、走私行为。 一一其他进出口方面一般认证标准其他进出口方面一般认证标准2 21 1一一四四二二连续连续2个季度单季规范申报率超过个季度单季规范申报率超过85%。上年度及本年上年度及本年1至上月手（账）册超期未报核情事不超过至上月手（账）册超期未报核情事不超过1次。次。上年度及本年上年度及本年1至上月滞纳税款报关单率不超过至上月滞纳税款报关单率不超过5
13、%。三三截至认证期间，没有超过法定期限尚未缴纳税款及罚款情事。截至认证期间，没有超过法定期限尚未缴纳税款及罚款情事。可以规范改进的认证标准可以规范改进的认证标准重新认证重新认证申请时认证申请时认证可以规范改进标准可以规范改进标准不可以规范改进标准不可以规范改进标准其他标准均允许规范改进，其他标准均允许规范改进，规范改进期限最长规范改进期限最长90日日认证标准第认证标准第12-15、17、22、23项不达标的，海关将不予项不达标的，海关将不予通过认证。通过认证。失信企业标准失信企业标准一、有走私犯罪或者走私行为的。一、有走私犯罪或者走私行为的。二、二、非报关企业非报关企业1年内年内: :违规违规
14、次数超过上年度报关单、进出境次数超过上年度报关单、进出境备案清单等相关单证总票数千分之一且有备案清单等相关单证总票数千分之一且有2 2次以上次以上10万万元违规的，元违规的，或者被海关行政处罚金额累计超过或者被海关行政处罚金额累计超过100万元万元的；的； 报关企业报关企业1年内：违规次数超过上年度报关年内：违规次数超过上年度报关单、进出境备案清单总票数万分之五的，单、进出境备案清单总票数万分之五的，或者被海关行或者被海关行政处罚金额累计超过政处罚金额累计超过10万元的；万元的；失信企业标准失信企业标准三三六六五五四四三、拖欠应缴税款、应缴罚没款项的；三、拖欠应缴税款、应缴罚没款项的；五、经过
15、实地查看，确认企业登记的信息失实且无法与五、经过实地查看，确认企业登记的信息失实且无法与企业取得联系的；企业取得联系的；四、上一季度报关差错率高于同期全国平均报关差错率四、上一季度报关差错率高于同期全国平均报关差错率1 1倍以上的；倍以上的；六、被海关依法暂停从事报关业务的；六、被海关依法暂停从事报关业务的；失信企业标准失信企业标准七七十十九九八八七、涉嫌走私、违反海关监管规定拒不配合海关进行调查的；七、涉嫌走私、违反海关监管规定拒不配合海关进行调查的； 九、弄虚作假、伪造企业信用信息的；九、弄虚作假、伪造企业信用信息的；八、假借海关或者其他企业名义获取不当利益的；八、假借海关或者其他企业名义
16、获取不当利益的；十、其他海关认定为失信企业的情形。十、其他海关认定为失信企业的情形。一般信用企业标准一般信用企业标准一般信用企业标准一般信用企业标准（一）首次注册登记的企业；（一）首次注册登记的企业；（二）认证企业不再符合本办法第九条规（二）认证企业不再符合本办法第九条规定条件，且未发生本办法第十条所列情形的；定条件，且未发生本办法第十条所列情形的；（三）适用失信企业管理满（三）适用失信企业管理满1 1年，且未再发生年，且未再发生本办法第十条规定情形的。本办法第十条规定情形的。认证企业申请程序认证企业申请程序申请认证程序申请认证程序企业向注册地海关申请成为认证企业向注册地海关申请成为认证企业企
17、业海关按照海关按照海关认证企业标准海关认证企业标准对企业实施认证对企业实施认证认证通过的发认证通过的发企业认证证书企业认证证书海关在海关在9090天完成认证并给出认定天完成认证并给出认定结果，特殊可延长结果，特殊可延长3030日。日。企业信用等级动态管理企业信用等级动态管理海关对高级认海关对高级认证企业应当每证企业应当每3 3年重新认证一年重新认证一次，对一般认次，对一般认证企业不定期证企业不定期重新认证。重新认证。未通过认证的企未通过认证的企业，不再适用认业，不再适用认证企业管理，证企业管理，1 1年内不得再次申年内不得再次申请成为认证企业；请成为认证企业；未通过高级认证未通过高级认证但符合
18、一般认证但符合一般认证企业标准的，适企业标准的，适用一般认证企业用一般认证企业管理。管理。适用失信企业适用失信企业管理满管理满1 1年，年，且未再发生失且未再发生失信企业规定情信企业规定情形的，海关应形的，海关应当将其调整为当将其调整为一般信用企业一般信用企业管理。管理。失信企业被失信企业被调整为一般调整为一般信用企业满信用企业满1 1年的，可以年的，可以向海关申请向海关申请成为认证企成为认证企业。业。一般认证企业管理措施一般认证企业管理措施优先办理进出口货物通关手续；优先办理进出口货物通关手续；简化进出口货物单证审核；简化进出口货物单证审核；较低进出口货物查验率；较低进出口货物查验率；一般认
19、证企业适用下列管理原则和措施：一般认证企业适用下列管理原则和措施：海关总署规定的其他管理原则和措施。海关总署规定的其他管理原则和措施。高级认证企业管理措施高级认证企业管理措施对从事加工贸易的企业，不实行银行保证金台账制度；对从事加工贸易的企业，不实行银行保证金台账制度；海关为企业设立协调员；海关为企业设立协调员；在确定进出口货物的商品归类、海关估价、在确定进出口货物的商品归类、海关估价、原产地或者办结其他海关手续前先行办理验放手续；原产地或者办结其他海关手续前先行办理验放手续；高级认证企业除适用一般认证企业管理原则高级认证企业除适用一般认证企业管理原则和措施外，还适用下列管理措施：和措施外，还
20、适用下列管理措施：AEOAEO互认国家或者地区海关提供的通关便利措施。互认国家或者地区海关提供的通关便利措施。失信企业管理措施失信企业管理措施加工贸易等环节实施重点监管；加工贸易等环节实施重点监管；进出口货物单证重点审核；进出口货物单证重点审核；较高进出口货物查验率较高进出口货物查验率；失信企业适用海关下列管理原则和措施失信企业适用海关下列管理原则和措施：海关总署规定的其他管理原则和措施。海关总署规定的其他管理原则和措施。信息公示内容信息公示内容企业行政处罚信息，公示年限企业行政处罚信息，公示年限5年年海关对企业信用状况的认定结果海关对企业信用状况的认定结果2 2企业在海关注册登记信息企业在海
21、关注册登记信息 1 1一一三三二二其他应当公示的企业信息其他应当公示的企业信息1 1四四信息公示异议处理信息公示异议处理可以对于海可以对于海关公示的企关公示的企业信用信息业信用信息提出异议提出异议海关收到申海关收到申请之日起请之日起2020日内复核。日内复核。异议理由成异议理由成立的，海关立的，海关应当采纳。应当采纳。公示异议处理公示异议处理11 14 4条11 11项 内部控制标准一、内部控制标准（一）组织机构控制1. 内部组织架构2. 海关业务培训(二)进出口业务控制3. 单证控制4. 单证保管5. 进出口活动(三)内部审计控制6. 内审制度7. 责任追究8. 改进机制（四）信息系统控制9
22、. 信息系统10. 数据管理11. 信息安全指标书面文件面谈打分标准（1）进出口业务、财务、内部监督等部门职责分工明确。公司各部门职责分工的书面文件进出口业务部门、财务部门、内部监督部门的主管人员名单与部门主管（1） 书面文件符合要求（2） 通过面谈了解的情况与书面文件相一致（2）指定高级管理人员负责关务，对企业认证建立书面或者电子档案。公司管理层职责分工的书面文件负责海关事务的高级管理人员名单企业认证的书面或电子档案与负责海关事务的高管1. 内部组织架构1. 内部组织架构一般认证没有（1）进出口业务、财务、内部监督等部门职责分工明确。指标书面文件面谈打分标准（1）企业应当建立海关法律法规等相
23、关管理规定的内部培训制度。公司内部培训制度的书面文件（1） 书面文件有海关法律法规的培训内容（2） 培训记录符合要求（3）通过面谈了解的情况与培训记录相一致（2）法定代表人或者其授权人员、负责关务的高级管理人员应当每年至少参加1次以上海关法律法规等相关管理规定的内部培训，及时了解、掌握相关管理规定。公司内部培训记录与法定代表人或其授权人员、负责海关事务的高级管理人员2. 海关业务培训指标书面文件面谈打分标准具备进出口单证复核或者纠错制度或者程序。（1） 书面文件符合要求（2） 复核岗位人员了解书面文件的内部复核流程（3） 抽查的单证有按照书面文件规定执行在申报前或者委托申报前有专门部门或者岗位
24、人员对进出口单证涉及的价格、归类、原产地、数量、品名、规格等内容的真实性、准确性和规范性进行内部复核。提供负责进出口单证内部复核的部门或岗位人员名单。抽查10份以上的进出口单证（不足10份的，按全部）。与部门主管、复核岗位人员3. 单证控制进出口货物收发货人指标书面文件面谈打分标准具备进出口单证复核或者纠错制度或者程序。（1） 书面文件符合要求（2） 复核岗位人员了解书面文件的内部复核流程（3） 抽查的单证有按照书面文件规定执行代理申报前，有专门部门或者岗位人员对委托人所提供监管证件、商业单据、进出口单证等资料的真实性、完整性和有效性进行合理审查。提供负责代理申报前合理审查的部门或岗位人员名单
25、。抽查10份以上的进出口单证（不足10份的，按全部）。与部门主管、复核岗位人员3. 单证控制报关企业指标书面文件面谈打分标准具备进出口单证复核或者纠错制度或者程序。（1） 书面文件符合要求（2） 复核岗位人员了解书面文件的内部复核流程（3） 抽查的单证有按照书面文件规定执行有专门部门或者岗位的人员对运输工具进出境申报信息、舱单及相关电子数据、转关单（载货清单）等物流信息的准确性、一致性进行复核。提供负责复核的部门或岗位人员名单。抽查10份以上的舱单、转关单（载货清单）（不足10份的，按全部）与部门主管、复核岗位人员3. 单证控制物流企业指标书面文件前期准备打分标准（1）按海关要求建立进出口单证
26、管理制度，确保企业保存的进出口纸质和电子报关单证、物流信息档案的及时性、完整性、准确性与安全性。公司的进出口单证管理制度的书面文件。抽查10份以上（不足10份，按全部）。已经申报的进出口报关单证（1） 书面文件符合要求（2） 抽查的单证和报关专用章及相关文书能准确提供（2）妥善保管报关专用印章，以及海关核发的证书、法律文书。公司的报关专用章。抽查3份以上（不足3份，按全部）。海关核发过哪些证书、法律文书4. 单证保管指标书面文件前期准备打分标准进出口业务管理流程设置合理、完备，涉及的货物流、单证流、信息流能够得到有效控制，经抽查有关单证，未发现有不符合海关监管规定的情形。公司货物流、单证流、信
27、息流的流程控制的书面文件对HQ系统中反映的企业进出口活动，分别抽查10份以上的单证HQ系统查询企业的进出口活动情况（1） 书面文件符合要求（2） 抽查的单证未发现异常情况。5. 进出口活动指标书面文件面谈打分标准（1）设立专门的内部审计机构或者岗位，或者聘请外部专职人员独立对进出口业务等实施内部审计。公司内部审计制度的书面文件提供内部审计机构或岗位的人员名单或者聘请的外部单位及人员名单与内审人员（1） 书面文件符合要求（2） 有专门的内部审计机构或岗位，或者聘请外部专职人员独立对进出口业务等实施内部审计（3） 有内部审计档案（2）每年至少内审1次，建立内审书面或者电子档案。公司内部审计档案6.
28、 内审制度指标书面文件前期准备打分标准（1）建立对进出口业务发现问题或者违法行为的责任追究制度或者措施。公司责任追究制度或措施的书面文件责任追究的书面记录与负责海关事务的高级管理人员（1） 书面文件符合要求（2） 通过面谈向负责海关事务的高级管理人员了解的情况与书面文件一致（2）建立对企业人员和报关人员私揽货物报关、假借海关名义牟利、向海关人员行贿等行为的责任追究制度或者措施。公司责任追究制度或措施的书面文件责任追究的书面记录与负责海关事务的高级管理人员7. 责任追究指标书面文件面谈打分标准（1）建立改进制度或者措施。公司改进制度或措施的书面文件与负责海关事务的高级管理人员（1） 书面文件符合
29、要求（2） 通过面谈向负责海关事务的高级管理人员了解的情况与书面文件一致（2）对海关要求的规范改进事项，负责关务的高级管理人员要直接负责具体规范改进实施。查阅整改的书面记录与负责海关事务的高级管理人员8. 改进机制指标书面文件查核系统打分标准具备真实、准确、完整、有效记录企业生产经营、进出口或者代理报关活动的信息系统，特别是财务控制、关务物流控制等功能模块有效运行。系统名称、系统来源、系统介绍、系统使用手册实际登陆系统（1） 有信息系统（2） 有财务控制和关务物流控制模块（3） 通过系统可以查询企业生产经营、进出口或者代理报关活动9. 信息系统指标书面文件查核系统打分标准（1）生产经营数据以及
30、与进出口活动有关的数据及时、准确、完整录入系统，系统数据自进出口货物办结海关手续之日起保存3年以上。系统使用手册系统实际演示系统数据保存年限（1） 抽查的单证通过系统可以查询，比对一致（2） 数据保存年限符合要求（3） 通过面谈向系统数据录入人员了解的情况与相关规定一致（2）进出口或者代理报关活动等主要环节在系统中能够实现流程检索跟踪。抽核10份以上的进出口单证，与系统数据比对系统数据比对10. 数据管理指标书面文件面谈及查核系统打分标准（1）建立信息安全管理制度，保护信息系统安全，并对员工进行相关培训。信息安全管理制度的书面文件信息安全的培训书面记录与员工面谈（1）书面文件符合要求（2）实际
31、登陆系统查核符合信息安全要求（3）通过面谈向系统管理员、员工了解的情况与书面文件一致（2）有专门程序或者制度，识别信息系统的非正常使用，包括非法入侵信息系统，篡改或者更改业务数据，并对上述行为有严格的责任追究。信息系统要使用专人账户和密码，并且定期更改用户密码。系统使用手册与系统管理员面谈、员工面谈（3）有专门程序或者制度，保护系统和数据，有数据恢复、备份等手段防止信息丢失，应用反病毒软件和防火墙技术。与系统管理员面谈和查核系统11. 信息安全（五）财务状况14. 盈利能力15. 缴税能力13. 偿付能力12. 会计信息二、财务状况标准N指标书面文件 打分标准（1）会计账簿和财务会计报告等会计
32、资料真实、准确、完整记录和反映进出口活动的有关情况，财务处理及时、规范。会计师事务所审计报告以审计报告为判断依据（2）企业申请认证的，提交当年度会计师事务所审计报告，审计报告所反映的企业财务状况真实、完整、规范、合法；重新认证的，企业自成为认证企业起每年接受会计师事务所审计，审计报告所反映的企业财务状况真实、完整、规范、合法。申请（当年度的）再认证（认定后每年的）12. 会计信息提交供否定意见，或无法表示意见的审计报告，或不能提交审计报告的，得2分提交带强调无保留意见或保留意见审计报告的，得1分提供无保留意见审计报告的得0分12. 会计信息一般认证没有（2）企业申请认证的，提交当年度会计师事务
33、所审计报告，审计报告所反映的企业财务状况真实、完整、规范、合法；重新认证的，企业自成为认证企业起每年接受会计师事务所审计，审计报告所反映的企业财务状况真实、完整、规范、合法。指标书面文件打分标准（1）企业财务的速动比率在安全或者正常范围内。会计师事务所审计报告、银行或者第三方机构对企业提供的担保凭证以审计报告为判断依据（2）企业财务的资产负债率在安全或者正常范围内。13. 偿付能力速动比率较差值资产负债率较差值得2分较差值速动比率较平均值较差值资产负债率较平均值得1分速动比率平均值资产负债率平均值得0分银行或者第三方机构对企业提供不低于其三年内向海关单笔纳税最高额的担保的，视为达标，得0分指标
34、书面文件打分标准企业主营业务利润率在安全或者正常范围内。会计师事务所审计报告、银行或者第三方机构对企业提供的担保凭证以审计报告为判断依据14. 盈利能力主营业务利润率较差值得2分较差值主营业务利润率较平均值得1分主营业务利润率平均值得0分银行或者第三方机构对企业提供不低于其三年内向海关单笔纳税最高额的担保的，视为达标，得0分指标书面文件前期准备打分标准生产型进出口货物收发货人：上月末固定资产净值不低于其3年内向海关单笔纳税最高额会计师事务所审计报告、银行或者第三方机构对企业提供的担保凭证单笔纳税最高额可以从HQ系统提取以审计报告为判断依据非生产型进出口货物收发货人：上年度经营性现金净流量不为负
35、15. 缴税能力银行或者第三方机构对企业提供不低于其三年内向海关单笔纳税最高额的担保的，视为达标，得0分33 34 4条8 8项 守法规范标准指标书面文件认证方法企业法定代表人（负责人）、负责关务的高级管理人员和财务负责人连续2年无故意犯罪记录。无犯罪证明如有犯罪，刑事判决书审核书面文件16. 人员违法n相关人员不再担任上述职务的，视为达标。指标认证方法（1）连续2年无走私犯罪、走私行为。查询HQ系统（2）连续1年无因违反海关监管规定被处罚金额超过3万元的行为。（3）1年内违反海关监管规定行为的处罚金额累计5万元以下，且处罚次数在5次以下或者虽然超过5次，但违规次数与上一年度企业进出口相关单证
36、（报关单、进出境备案清单、运输工具进出境申报信息、舱单及相关电子数据、转关单（载货清单）总票数比例不超过千分之一。（当事人自查发现并主动向海关报明的警告以及3万元以下罚款的除外）17. 企业违法非报关企业N一般认证不同（2）1年内因违反海关监管规定被处罚金额超过3万元的行为不超过1次，且处罚金额累计10万元以下。（3）1年内违反海关监管规定行为的处罚金额累计10万元以下，且处罚次数在5次以下或者虽然超过5次，但违规次数与上一年度企业进出口相关单证（报关单、进出境备案清单、运输工具进出境申报信息、舱单及相关电子数据、转关单（载货清单）总票数比例不超过千分之一。（当事人自查发现并主动向海关报明的警
37、告以及3万元以下罚款的除外）17. 企业违法非报关企业指标认证方法（1）连续2年无走私犯罪、走私行为。查询HQ系统（2）连续1年无因违反海关监管规定被处罚金额超过1万元的行为。（3）1年内违反海关监管规定行为的次数不超过上一年度代理申报报关单及进出境备案清单总票数的万分之一，且处罚金额累计3万元以下。（当事人自查发现并主动向海关报明的警告以及1万元以下罚款的除外）17. 企业违法报关企业N一般认证不同（2）1年内因违反海关监管规定被处罚金额超过1万元的行为不超过1次，且处罚金额3万元以下。（3）1年内违反海关监管规定行为的次数不超过企业上一年度代理申报报关单及进出境备案清单总票数比例不超过万分
38、之三，且处罚金额累计5万元以下。（当事人自查发现并主动向海关报明的警告以及1万元以下罚款的除外）17. 企业违法报关企业指标审核要点认证方法报关单位：按规定报送报关单位注册信息年度报告，企业及报关人员在海关的注册登记内容与实际相符。报关单位注册信息年度报告企业名称、企业性质、企业地址、法定代表人（负责人）、报关人员等通过注册地海关核实、实地查看其他企业：在海关的注册登记内容与实际相符。企业名称、企业地址、法定代表人（负责人）等实地查看18. 注册信息指标审核要点认证方法上年度或者本年度有进出口活动或者为进出口活动提供相关服务。对于从事进出口活动的企业，“进出口总值”HQ系统对于报关企业，“结关
39、报关单数（票）”HQ系统对于只提供进出口服务，而不涉及具体进出口活动的企业（不含报关企业），查阅企业账簿及其开展进出口服务的相关单据查阅单据19.进出口记录指标认证方法（1）差错率（见下页）查询HQ系统（2）连续2个季度单季度规范申报率超过90%查询HQ系统（3）上年度及本年1至上月手（账）册超期未报核情事不超过1次查询HQ系统20. 申报（传输）规范一般认证不同（2）连续2个季度单季度规范申报率超过85%20. 申报（传输）规范指标认证方法报关单位：连续4个季度单季报关差错率不超过同期全国平均报关差错率。查询HQ系统进出口货物收发货人：连续4个季度单季委托报关差错率或者所委托报关企业报关差错
40、率不超过同期全国平均报关差错率。查询HQ系统物流企业：连续4个季度单季舱单及相关电子数据传输差错率不超过同期全国平均传输差错率，连续4个季度单季运输工具进出境申报信息、转关单（载货清单）等物流信息的申报差错率不超过同期全国平均申报差错率。查询HQ系统20. 申报（传输）规范差错率指标认证方法（1）上年度以及本年度1至上月滞纳税款报关单率不超过5%。查询HQ系统（2）截至认证期间，没有超过法定缴款期限尚未缴纳税款及罚没款项情事。联系关税、缉私和法规部门核实21.税款缴纳指标认证方法（1）连续2年未发现有向海关提供虚假情况或者隐瞒重要事实、拒绝或者拖延提供账簿单证资料、故意转移、隐匿、篡改、毁弃账
41、簿单证资料等逃避海关稽查、逃避税款征缴的情形，或者无正当理由拒不配合海关执法或者管理的情形。联系法规、关税、监管、加贸、统计、稽查、缉私等部门核实（2）连续2年未发现企业报送信息有隐瞒真实情况、弄虚作假的情形。查询企业信用信息公示网站的记录（3）连续2年未发现有假借海关或者其他企业名义获取不当利益的情形。查询企业信用信息公示网站的记录（4）连续2年未发现有向海关人员行贿的行为。联系海关监察部门核实22.管理要求N指标认证方法企业或者其企业法定代表人（负责人）、负责关务的高级管理人员、财务负责人连续1年在商务、工商、税务、人民银行、外汇、检验检疫、公安、检察院、法院等部门未被列入经营异常名录、失
42、信企业或者人员名单、黑名单企业、人员。查询企业信用信息公示网站的记录23. 外部信用N44 48 8条8 8项 贸易安全标准四、贸易安全标准31.危机管理24.场所安全30.运输工具安全29.集装箱安全28.货物安全25.进入安全26.人员安全27.商业伙伴安全指标检查内容书面文件企业有检查、阻止未载明的货物和未经许可的人员进入场所、货物装卸和储存区域的书面制度和程序；进出口货物进出的区域设有隔离设施，以防止未经许可的人员进入。（1）大门和传达室 监控录像（2）建筑结构围墙检查和修理记录（3）照明（4）报警系统及视频监控摄像机（5）存储区域（6）锁闭装置及钥匙保管钥匙发放及回收记录24.场所安
43、全一般认证没有（3）照明（4）报警系统及视频监控摄像机24.场所安全指标检查内容书面文件企业实行门禁管理，有实施员工和访客进出、保护公司资产的书面制度和程序。（1）员工（2）访客访客管理程序文件（3）未经许可进入、身份不明的人员保安厂区巡逻记录25.进入安全一般认证没有（3）未经许可进入、身份不明的人员25.进入安全指标检查内容书面文件企业有审查拟聘员工和定期审查现有员工的书面制度和程序，提供动态的员工清单，包含姓名、出生日期、身份证号码、担任职位。（1）聘用前审核企业人事聘用程序文件（2）背景调查一份在职人员完整档案（3）员工离职程序 一份离职人员完整档案（4）安全培训年度培训计划培训人员签
44、到记录26.人员安全一般认证没有（4）安全培训26.人员安全指标检查内容书面文件企业有评估、要求、检查商业伙伴供应链安全的书面制度和程序。（1）全面评估商业伙伴选择程序文件（2）书面文件业务伙伴合同（3）监控检查27.商业伙伴安全一般认证没有（1）全面评估（3）监控检查27.商业伙伴安全指标检查内容书面文件企业有确保供应链中货物在运输、搬运和存放过程中的完整性和安全性的措施和程序。（1）装运和接收货物带有员工签字的货物交接单运单装箱单（一套文件，单单相符）（2）货物差异发现货物差异等重大情况报告海关和其他相关执法部门的程序文件28.货物安全指标检查内容书面文件企业有确保集装箱的完整性，以防止未
45、经许可的货物或者人员混入的措施和程序。（1）集装箱检查集装箱检查程序文件带有员工签字的“七点检查法”记录单（2）集装箱封条列明封志安全度标准的程序文件施加封志的说明封志发放记录（3）集装箱存储集装箱存放区域监控录像29.集装箱安全一般认证没有（2）集装箱封条（3）集装箱存储29.集装箱安全指标检查内容书面文件企业有确保运输工具（拖车和挂车）的完整性，防止未经许可的人员或者物品混入的书面制度和程序。（1）运输工具的检查程序运输工具安全程序文件（2）运输工具存储（3）司机身份核实卡车司机进出登记记录30.运输工具安全一般认证没有（1）运输工具的检查程序30.运输工具安全指标检查内容书面文件企业有应对灾害或者紧急安全事故等异常情况的书面制度和程序。（1）应急机制应急处置预案程序（2）应急培训（3）异常报告31.危机管理一般认证没有（2）应急培训（3）异常报告31.危机管理55 5加分项目 附加标准（1）海关特殊监管区域内（2）国家鼓励和扶持（5）积极配合海关开展报关单证企业存单（4）中国外贸出口先导指数样本企业有以上情形之一的，经海关确认后可以加分（3）全国性行业组织荣誉称号
