1、信贷业务信用分析与信贷业务信用分析与审查审批要点审查审批要点2012成都成都2主要内容主要内容理解信贷的本质理解信贷的本质贷款八要素及风险表现贷款八要素及风险表现主要信贷业务审查要点主要信贷业务审查要点贷款担保审查要点贷款担保审查要点贷款审查问题探讨贷款审查问题探讨第一部分第一部分 理解信贷的本质理解信贷的本质n 案例分析案例分析n 信贷本质信贷本质3案例：孔二狗借钱案例：孔二狗借钱故事内容故事内容要素要素n借款人借款人/用途用途/金额金额/期限期限/利率利率n还款来源还款来源/还款方式还款方式/担保担保决策决策n贷还是不贷贷还是不贷结论结论n信贷最关键的要素是什么？信贷最关键的要素是什么？4
2、理解信贷本质理解信贷本质什么是信贷什么是信贷n信贷创造货币，不可不慎重信贷创造货币，不可不慎重n第一还款来源，用途很重要第一还款来源，用途很重要担保的作用担保的作用n银行不是典当行银行不是典当行n担保很重要担保很重要n信号作用而不是为还款信号作用而不是为还款56风险管理的重要性风险管理的重要性银行是干嘛的银行是干嘛的n卖的是卖的是“风险承受能力风险承受能力 ”前锋与守门员前锋与守门员银行的收益曲线银行的收益曲线n锦上添花与雪中送炭银行：6-10%0-30-7067相关的监管文件相关的监管文件贷款通则贷款通则三个办法一个指引三个办法一个指引商业银行授信工作指引商业银行授信工作指引商业银行法商业银
3、行法第二部分第二部分 贷款八要素及风险防控贷款八要素及风险防控8信贷八要素信贷八要素借款人借款人信贷产品与用途信贷产品与用途金额金额期限期限利率和费率利率和费率还款来源还款来源担保方式担保方式还款方式还款方式9借款人风险借款人风险借款人主体资格借款人主体资格借款人评级授信借款人评级授信借款人还款能力借款人还款能力与贷款产品匹配与贷款产品匹配借款人主体资格借款人主体资格贷款通则贷款通则第十七条第十七条n第三条：系指从经营贷款业务的中资金融机构取得贷第三条：系指从经营贷款业务的中资金融机构取得贷款的法人、其他经济组织、个体工商户和自然人款的法人、其他经济组织、个体工商户和自然人n第十七条：经工商行
4、政管理机关（或主管机关）核准第十七条：经工商行政管理机关（或主管机关）核准登记的企事业法人、其他经济组织、个体工商户或具登记的企事业法人、其他经济组织、个体工商户或具有中华人民共和国国籍的具有完全民事行为能力的自有中华人民共和国国籍的具有完全民事行为能力的自然人然人11借款人主体资格借款人主体资格“三个办法一个指引三个办法一个指引”流贷、固贷第流贷、固贷第2条条n企（事）业法人或国家规定可以作为借款人的其他组企（事）业法人或国家规定可以作为借款人的其他组织织n事业法人：事业法人：事业法人是指以谋求社会公共利益为目的事业法人是指以谋求社会公共利益为目的，从事国家管理和物质生产以外的社会活动的法人
5、，从事国家管理和物质生产以外的社会活动的法人，如从事文化、教育、科研、卫生、体育新闻、出版等如从事文化、教育、科研、卫生、体育新闻、出版等事业的单位。事业的单位。n其他组织：其他组织：国家规定可以作为借款人的其他组织是指国家规定可以作为借款人的其他组织是指企事业法人范畴不能涵盖，但依据国家规定能够利用企事业法人范畴不能涵盖，但依据国家规定能够利用贷款从事固定资产投资的组织，包括国家设立的事业贷款从事固定资产投资的组织，包括国家设立的事业机关，如铁道部、南水北调办等。机关，如铁道部、南水北调办等。12借款人主体资格借款人主体资格三个办法一个指引，个贷第三个办法一个指引，个贷第2条：条：n第第2条
6、：条：本办法所称个人贷款，是指贷款人向符合条件本办法所称个人贷款，是指贷款人向符合条件的自然人发放的用于个人消费、生产经营等用途的本的自然人发放的用于个人消费、生产经营等用途的本外币贷款。外币贷款。n第第11条：条：借款人为具有完全民事行为能力的中华人民借款人为具有完全民事行为能力的中华人民共和国公民或符合国家有关规定的境外自然人共和国公民或符合国家有关规定的境外自然人。13借款人主体资格借款人主体资格 案例与解析案例与解析n流动资金贷款申请应具备以下条件：流动资金贷款申请应具备以下条件：u(一)借款人依法设立；u(二)借款用途明确、合法；u(三)借款人生产经营合法、合规；u(四)借款人具有持
7、续经营能力，有合法的还款来源；u(五)借款人信用状况良好，无重大不良信用记录；u(六)贷款人要求的其他条件。14借款人主体资格借款人主体资格 案例与解析案例与解析n个人贷款申请应具备以下条件：个人贷款申请应具备以下条件：u（一）借款人为具有完全民事行为能力的中华人民共和国公民或符合国家有关规定的境外自然人；u（二）贷款用途明确合法； u（三）贷款申请数额、期限和币种合理；u（四）借款人具备还款意愿和还款能力；u（五）借款人信用状况良好，无重大不良信用记录；u（六）贷款人要求的其他条件。15借款人主体资格借款人主体资格不具备借款人资格的情形不具备借款人资格的情形n国家机关法人国家机关法人n企（事
8、）业组织的内设机构企（事）业组织的内设机构n没有授权的企（事）业分支机构没有授权的企（事）业分支机构16借款人主体资格借款人主体资格贷款通则贷款通则n生产、经营或投资国家明文禁止的产品、项目的生产、经营或投资国家明文禁止的产品、项目的;n违反国家外汇管理规定的违反国家外汇管理规定的;n建设项目按国家规定应当报有关部门批准而未取得批建设项目按国家规定应当报有关部门批准而未取得批准文件的准文件的;n生产经营或投资项目未取得环境保护部门许可的生产经营或投资项目未取得环境保护部门许可的;n在实行承包、租赁、联营、合并在实行承包、租赁、联营、合并( (兼并兼并) )、合作、分立、合作、分立、产权有偿转让
9、、股份制改造等体制变更过程中，未、产权有偿转让、股份制改造等体制变更过程中，未清偿原有贷款债务、落实原有贷款债务或提供相应担清偿原有贷款债务、落实原有贷款债务或提供相应担保的保的;17借款人评级、授信借款人评级、授信信用评级信用评级n内部评级，外部评级内部评级，外部评级nELPDLGDEAD评级类型评级类型n客户评级，债项评级客户评级，债项评级授信的两类定义授信的两类定义n广义，狭义广义，狭义授信方法授信方法n自动，人工自动，人工n单一客户，集团客户，关联客户单一客户，集团客户，关联客户1819贷款用途风险贷款用途风险贷款通则贷款通则的规定的规定n不得用贷款从事股本权益性投资不得用贷款从事股本
10、权益性投资n不得用贷款在有价证券、期货等方面从事投机经营不得用贷款在有价证券、期货等方面从事投机经营n除依法取得经营房地产资格的借款人，不得用贷款从除依法取得经营房地产资格的借款人，不得用贷款从事房地产投机事房地产投机n不得套取贷款用于借贷牟取非法收入不得套取贷款用于借贷牟取非法收入n不得违反国家外汇管理规定使用不得违反国家外汇管理规定使用为什么？为什么？20贷款用途风险贷款用途风险“三法一指引三法一指引”的规定的规定n流动资金贷款流动资金贷款u流动资金贷款不得用于固定资产、股权等投资，不得用于国家禁止生产、经营的领域和用途。n个人贷款个人贷款u贷款人不得发放无指定用途的个人贷款 贷款金额与期
11、限贷款金额与期限金额确定金额确定n用途、还款来源用途、还款来源n资产负债情况资产负债情况n风险情况风险情况期限期限n是风险控制的要点是风险控制的要点n长？短？长？短？n与金额匹配，现金流折现的时间与金额匹配，现金流折现的时间21还款来源与还款方式还款来源与还款方式还款来源还款来源n与贷款品种、用途有关（信贷本质）与贷款品种、用途有关（信贷本质）还款方式还款方式n分期还款：监管要求，风控手段分期还款：监管要求，风控手段n要算好账：案例要算好账：案例22第三部分第三部分 主要信贷产品审查要点主要信贷产品审查要点23n 流动资金贷款流动资金贷款n 银行承兑汇票银行承兑汇票n 贸易融资贸易融资n 项目
12、融资项目融资信贷产品：监管分类信贷产品：监管分类贷款通则贷款通则n自营贷款，委托贷款，特定贷款自营贷款，委托贷款，特定贷款n短期贷款，中期贷款，长期贷款短期贷款，中期贷款，长期贷款n信用贷款，担保贷款，票据贴现信用贷款，担保贷款，票据贴现商业银行授信工作尽职指引商业银行授信工作尽职指引n表内授信：贷款，项目融资，贸易融资，贴现，透支表内授信：贷款，项目融资，贸易融资，贴现，透支，保理，拆借和回购，保理，拆借和回购n表外授信：贷款承诺，保证，信用证，票据承兑表外授信：贷款承诺，保证，信用证，票据承兑三法一指引三法一指引n固定资产贷款，流动金贷款（含贸易融资）固定资产贷款，流动金贷款（含贸易融资）
13、24信贷品种：商业银行实践信贷品种：商业银行实践25信贷业务品种流动资金贷款国际/国内贸易融资业务票据业务担保承诺类业务项目、房地产贷款营运资金贷款营运循环贷款账户透支贷款临时贷款备用贷款项目前期贷款项目搭桥贷款项目营运期贷款住房开发贷款信用证业务提货担保业务进出口押汇代收代付业务福费廷业务保理业务银行承兑汇票票据贴现业务再贴现业务转贴现业务保函业务备用信用证有条件承诺信贷证明案例案例海尔公司申请海尔公司申请1000万元流动资金贷款万元流动资金贷款迪士尼公司主题公园贷款迪士尼公司主题公园贷款孔二狗绿色鸡蛋供应贷款孔二狗绿色鸡蛋供应贷款产品与用途风险防控产品与用途风险防控固定资产贷款固定资产贷款
14、 贸易融资贸易融资并购贷款并购贷款客户客户资产资产交易交易项目融资项目融资27流动资金贷款审查案例流动资金贷款审查案例案例描述案例描述批还是不批？批还是不批？n三个圈三个圈n流贷审查要点流贷审查要点28流动资金贷款审查流动资金贷款审查 流动资金贷款的主要特点流动资金贷款的主要特点 n依附性。贷款与借款人信用等级高度相关依附性。贷款与借款人信用等级高度相关n交易性。流动资金贷款一般与企业生产经营过程中的购销或贸易交易性。流动资金贷款一般与企业生产经营过程中的购销或贸易支付有关，主要满足企业短期的、临时性或季节性的资金需求。支付有关，主要满足企业短期的、临时性或季节性的资金需求。n自偿性。与长期贷
15、款主要依靠资产创造的收益进行偿还不同，短自偿性。与长期贷款主要依靠资产创造的收益进行偿还不同，短期贷款主要依靠资产（如销售存货或收回应收账款进行偿还）进期贷款主要依靠资产（如销售存货或收回应收账款进行偿还）进行偿还。行偿还。n周转性。流动资金贷款主要用于生产经营过程中资金周转，与企周转性。流动资金贷款主要用于生产经营过程中资金周转，与企业生产经营周期的衔接（采购原料时借款，销售产品时归还），业生产经营周期的衔接（采购原料时借款，销售产品时归还），贷款期限一般较短，要特别重视流量管理。贷款期限一般较短，要特别重视流量管理。29流动资金贷款审查：借款人流动资金贷款审查：借款人 借款人经济性质、所属
16、行业、主营业务、注册资本、经济借款人经济性质、所属行业、主营业务、注册资本、经济规模、隶属关系、组织形式、产权构成、地理位置及历史规模、隶属关系、组织形式、产权构成、地理位置及历史变革等变革等 借款人主导产品质量、销量、寿命周期及市场份额等借款人主导产品质量、销量、寿命周期及市场份额等 借款人主导产品资源储备情况或上游原材料供应情况借款人主导产品资源储备情况或上游原材料供应情况 借款人主导产品的主要竞争对手情况借款人主导产品的主要竞争对手情况 借款人核心领导层的综合素质、经营管理能力及法人代表借款人核心领导层的综合素质、经营管理能力及法人代表的诚信情况的诚信情况30流动资金贷款审查：借款人流动
17、资金贷款审查：借款人借款人与本行合作情况借款人与本行合作情况借款人银行融资总量及我行融资占比借款人银行融资总量及我行融资占比n企业短期债务总量及到期情况，以及一年内到期的长企业短期债务总量及到期情况，以及一年内到期的长期债务情况期债务情况银行同业及本行对其授信情况银行同业及本行对其授信情况有无不良信用记录有无不良信用记录31流动资金贷款的审查要点：借款人流动资金贷款的审查要点：借款人 要重点审查企业资产的流动性及流动资产的质量要重点审查企业资产的流动性及流动资产的质量n关注流动负债是否与流动资产匹配，短期流动资金贷关注流动负债是否与流动资产匹配，短期流动资金贷款额必须小于流动资产；款额必须小于
18、流动资产；n关注存货的结构、质量和产成品的可变现价值；关注存货的结构、质量和产成品的可变现价值；n关注企业的短期偿债能力有关指标变化。关注企业的短期偿债能力有关指标变化。 n流动资金贷款一般仅向制造企业或贸易企业发放，不流动资金贷款一般仅向制造企业或贸易企业发放，不能对房地产企业、建筑安装企业、处于建设期的项目能对房地产企业、建筑安装企业、处于建设期的项目公司发放流动资金贷款等，流动资金不能用于企业的公司发放流动资金贷款等，流动资金不能用于企业的固定资产建设固定资产建设 32流动资金贷款的审查要点：债项流动资金贷款的审查要点：债项贷款债项审查贷款债项审查n贷款一般要提供购销合同，审查时要重点把
19、握贷款用贷款一般要提供购销合同，审查时要重点把握贷款用途是否真实、可靠途是否真实、可靠 n关注企业销售收入的现金支持程度；关注企业销售收入的现金支持程度；n关注贷币资金内容及可用于即时偿债的数量；关注贷币资金内容及可用于即时偿债的数量；n关注应收款项的结算周期、账龄和可回收程度；关注应收款项的结算周期、账龄和可回收程度；33流动资金贷款的审查要点：管理要求流动资金贷款的审查要点：管理要求流动资金贷款要特别重视全程跟踪管理，确保贷流动资金贷款要特别重视全程跟踪管理，确保贷款按约定用途使用，到期收回，要特别注重换手款按约定用途使用，到期收回，要特别注重换手管理管理对大额的流动资金贷款应尽量实行分期
20、还贷。对大额的流动资金贷款应尽量实行分期还贷。 34流动资金贷款的审查要点：特别注意流动资金贷款的审查要点：特别注意集团本部的流动资金贷款集团本部的流动资金贷款一般综合法人短期内大幅增加流动资金贷款一般综合法人短期内大幅增加流动资金贷款基础设施和房地产企业的流动资金贷款基础设施和房地产企业的流动资金贷款铺底性质的流动资金贷款（形成长期占用）。铺底性质的流动资金贷款（形成长期占用）。中期流动资金贷款要严格管理控制中期流动资金贷款要严格管理控制35流动资金贷款的审查要点：特别注意流动资金贷款的审查要点：特别注意必须真正用于生产经营过程中资金周转，不得挪必须真正用于生产经营过程中资金周转，不得挪用于
21、项目建设和对外投资用于项目建设和对外投资必须真正用于本企业生产经营，不得转贷其他企必须真正用于本企业生产经营，不得转贷其他企业使用（集团公司实行统贷统还的除外）业使用（集团公司实行统贷统还的除外）原则上只能用于短期临时资金周转，不能作为生原则上只能用于短期临时资金周转，不能作为生产经营过程中铺底流动资金长期占用产经营过程中铺底流动资金长期占用注意贷款期限与企业生产经营周期的衔接，从严注意贷款期限与企业生产经营周期的衔接，从严控制发放中期流动资金贷款控制发放中期流动资金贷款36流贷资金需求量测算流贷资金需求量测算 新增流贷额度新增流贷额度 营运资金量营运资金量- -自有资金自有资金- -现有流贷
22、现有流贷- -其他融资其他融资 两个核心问题两个核心问题n营运资金量营运资金量n自有资金自有资金37流贷资金需求量测算流贷资金需求量测算 营运资金营运资金 = =？ 问题问题n预计销售收入预计销售收入n销售利润率销售利润率n营运资金周转次数营运资金周转次数38流贷资金需求量测算流贷资金需求量测算 销售收入销售收入n为财务报告中的营业收入净额为财务报告中的营业收入净额 销售利润率销售利润率n为营业利润率，即营业利润除以营业收入净额。银为营业利润率，即营业利润除以营业收入净额。银行业金融机构还可以根据借款人所属行业、经营规行业金融机构还可以根据借款人所属行业、经营规模、发展阶段及申请贷款结构等特有
23、因素，采用更模、发展阶段及申请贷款结构等特有因素，采用更严格的利润率指标，如毛利率严格的利润率指标，如毛利率 损益表损益表3940流贷资金需求量测算流贷资金需求量测算41流贷资金需求量测算流贷资金需求量测算销售利润率销售利润率42流贷资金需求量测算流贷资金需求量测算43流贷资金需求量测算流贷资金需求量测算44流贷资金需求量测算流贷资金需求量测算45流贷资金需求量测算流贷资金需求量测算46流贷资金需求量测算流贷资金需求量测算47流贷资金需求量测算流贷资金需求量测算 营运资金周转次数营运资金周转次数= = 360360（营运资金周转天数）（营运资金周转天数） 存货，应收，预付；应付，预收存货，应收
24、，预付；应付，预收 周转天数周转天数=360/=360/周转次数周转次数n应收账款周转次数销售应收账款周转次数销售收入收入/平均应收账款余额平均应收账款余额n预收账款周转次数销售预收账款周转次数销售收入收入/平均预收账款余额平均预收账款余额n存货周转次数销售存货周转次数销售成本成本/平均存货余额平均存货余额n预付账款周转次数销售预付账款周转次数销售成本成本/平均预付账款余额平均预付账款余额n应付账款周转次数销售应付账款周转次数销售成本成本/平均应付账款余额平均应付账款余额流贷资金需求量测算流贷资金需求量测算坏账准备？坏账准备？48 新增流贷额度新增流贷额度= =营运资金量营运资金量- -（自有
25、资金（自有资金+ +现有流贷现有流贷+ +其他融资）其他融资） 自有资金？自有资金？流贷资金需求量测算流贷资金需求量测算4950流贷资金需求量测算流贷资金需求量测算 现有流贷现有流贷n现有用于营运资金的银行贷款，可扣除即将到期或现有用于营运资金的银行贷款，可扣除即将到期或马上需归还的贷款马上需归还的贷款 流贷资金需求量测算流贷资金需求量测算51流贷资金需求量测算：模型流贷资金需求量测算：模型 其他融资其他融资n发行债券、股东借款、吸收直接投资、发行股票、发行债券、股东借款、吸收直接投资、发行股票、商业信用、非银行金融机构融资等可用于借款人日商业信用、非银行金融机构融资等可用于借款人日常经营生产
26、的其他融资，可扣除即将到期或马上需常经营生产的其他融资，可扣除即将到期或马上需归还其他融资。归还其他融资。n被算入的其他融资应是可用于借款人日常经营生产被算入的其他融资应是可用于借款人日常经营生产的其他融资，如果该融资被用于固定资产建设或者的其他融资，如果该融资被用于固定资产建设或者其他投资，应该从该项中扣除。其他投资，应该从该项中扣除。 52算到此就对了吗？算到此就对了吗？ 模型错了模型错了 结果错了结果错了 怎么办？怎么办？53 根据实际情况和未来发展情况分别合理预测借根据实际情况和未来发展情况分别合理预测借款人应收账款、存货和应付账款的周转天数，款人应收账款、存货和应付账款的周转天数，并
27、可考虑一定的保险系数。并可考虑一定的保险系数。n如借款人所属行业、规模、发展阶段、谈判地位等如借款人所属行业、规模、发展阶段、谈判地位等 集团关联客户集团关联客户合并报表？合并报表？ 小企业融资、小企业融资、订单融资、预付租金或者临时大订单融资、预付租金或者临时大额债项融资额债项融资 季节性生产借款人季节性生产借款人n煤炭生产煤炭生产流贷资金需求量测算：调整因素流贷资金需求量测算：调整因素54流贷测算结果调整流贷测算结果调整行业行业规模规模发展阶段发展阶段 谈判地位谈判地位存货存货应收账款应收账款应付账款应付账款55 案例分析：案例分析：XS工贸公司贷款案例工贸公司贷款案例 ZS经济发展有限责
28、任公司经济发展有限责任公司 56银行承兑汇票银行承兑汇票银行承兑汇票的主要特点银行承兑汇票的主要特点n既是一种结算工具，也是一种融资工具既是一种结算工具，也是一种融资工具n是高风险，低收益业务品种是高风险，低收益业务品种n表外融资，不占用贷款规模表外融资，不占用贷款规模57银行承兑汇票银行承兑汇票审核应注意的几个问题审核应注意的几个问题n严格限制银行承兑汇票的出具对象，仅限于优质客户严格限制银行承兑汇票的出具对象，仅限于优质客户，作为竞争手段掌握使用。，作为竞争手段掌握使用。n对一般客户，应尽量提高保证金比例，并尽可能按低对一般客户，应尽量提高保证金比例，并尽可能按低风险要求做业务。风险要求做
29、业务。58银行承兑汇票银行承兑汇票重点把握：重点把握：n以商品交易为基础，真实贸易背景。应提供商品交易以商品交易为基础，真实贸易背景。应提供商品交易合同、增值税原件或复印件；合同、增值税原件或复印件；n保证金比例。审查是否符合免保证金条件，是否能够保证金比例。审查是否符合免保证金条件，是否能够双免；双免；n差额部分应提供足额、有效的担保。差额部分应提供足额、有效的担保。n单户承兑汇票余额应控制在上年销售收入的一定比例单户承兑汇票余额应控制在上年销售收入的一定比例n关注兑付资金来源，关注是否按申请用途使用银行承关注兑付资金来源，关注是否按申请用途使用银行承兑汇票，关注申请人是否有不良记录。兑汇票
30、，关注申请人是否有不良记录。 59银行承兑汇票银行承兑汇票关注收款人是否关联企业，防范关系人通过开立关注收款人是否关联企业，防范关系人通过开立银行承兑汇票套取银行资金。银行承兑汇票套取银行资金。关注是否存在滚动签发银行承兑汇票的情况。关注是否存在滚动签发银行承兑汇票的情况。对房地产企业不得签发银行承兑汇票和办理贴现对房地产企业不得签发银行承兑汇票和办理贴现业务，防止房地产企业通过银行承兑汇票变相融业务，防止房地产企业通过银行承兑汇票变相融资用于房地产项目开发。资用于房地产项目开发。 6061案例：案例：GL公司银行承兑汇票案例公司银行承兑汇票案例 RT公司商票贴现业务检查失实公司商票贴现业务检
31、查失实 E银行商业汇票贴现回购业务诈骗银行商业汇票贴现回购业务诈骗贸易融资业务审查贸易融资业务审查62贸易融资业务审查贸易融资业务审查从供应链企业集群的角度看，交易过程是信息流从供应链企业集群的角度看，交易过程是信息流、物流和资金流的集成，这种集成相对封闭，为、物流和资金流的集成，这种集成相对封闭，为银行监控提供了条件。银行监控提供了条件。企业流动资金占用主要存在于三个科目：预付账款、存货及应收账款，利用这三部分资产作为企业贷款的信用支持，可形成预付融资、存货融资与应收融资三种基础的供应链融资解决方案。针对企业生产和交易过程的特点与需求，三种融针对企业生产和交易过程的特点与需求，三种融资方式可
32、组合为更复杂的资方式可组合为更复杂的整体解决方案。63贸易融资的三类产品贸易融资的三类产品存货类产品：存货类产品：n静态抵质押授信、动态抵质押授信、标准仓单质押授静态抵质押授信、动态抵质押授信、标准仓单质押授信、普通仓单质押授信。信、普通仓单质押授信。预付款类产品预付款类产品n保兑仓授信、厂商银授信（仓储监管）、进口信用证保兑仓授信、厂商银授信（仓储监管）、进口信用证项下未来货权质押授信、国内信用证、附保贴函的商项下未来货权质押授信、国内信用证、附保贴函的商业承兑汇票。业承兑汇票。应收账款类产品应收账款类产品n国内明保理、国内暗保理、国内保理池融资、应收账国内明保理、国内暗保理、国内保理池融资
33、、应收账款质押、出口应收账款池融资。款质押、出口应收账款池融资。6465核定供应链金融授信额度核定供应链金融授信额度订单融资案例订单融资案例n孔二狗孔二狗保理案例保理案例固定资产贷款（项目融资）固定资产贷款（项目融资）项目建设是否合规项目建设是否合规项目资金来源落实情况项目资金来源落实情况项目建设条件是否具备项目建设条件是否具备产品市场及竞争能力分析产品市场及竞争能力分析项目效益测算及偿债能力分析项目效益测算及偿债能力分析66671、项目建设是否合规、项目建设是否合规（1）项目是否经有权部门批准立项或项目可研报告已获有权部门批准（2）项目环境评价报告是否已获有权部门审批通过（3）项目占用土地的
34、审批是否依法合规，建设用地是否符合国家规定682、项目资金来源落实情况、项目资金来源落实情况（1）项目评估总投资及自筹资金占比是否符合国家规定（2）项目自筹资金到位情况、到位计划及出资能力分析（3）他行融资落实情况（5）防范借款人通过关联关系虚假出资或抽回投资693、项目建设条件是否具备、项目建设条件是否具备（1）建设用地及水、电、汽供应和交通设施能否满足项目建设需要（2）工艺技术是否成熟、可靠（3）主要生产设备来源及设备先进程度（4）项目建成后主要原材料供应渠道及可靠性704、项目产品市场及竞争能力分析、项目产品市场及竞争能力分析（1）国际、国内市场供求状况（2）项目产品目标市场供求状况（3
35、）替代产品发展情况及趋势（4）主要竞争对手情况及与本企业、本项目竞争能力比较： 规模；市场占有率；价格；成本； 管理水平715、项目效益测算及偿债能力分析、项目效益测算及偿债能力分析（1）项目效益及投资回收期预测 投资回收期；内部收益率；盈亏平衡点；（2）偿债能力测算 偿债来源：A、项目自身效益；B、折旧及摊销；C、综合效益 贷款期内原有长期贷款偿还计划 根据测算结果审查贷款期限确定是否合理 贷款期内的综合偿债保证比72第四部分第四部分 贷款担保审查贷款担保审查n 保证保证n 抵押抵押n 质押质押担保的体系担保的体系 担保的类型担保的类型n保证保证n抵押抵押n质押质押n其他措施：留置，定金其他
36、措施：留置，定金 担保基本法律担保基本法律n担保法及司法解释担保法及司法解释n物权法物权法73保证贷款保证贷款 主要风险表现主要风险表现n担保人不具备担保资格。担保人不具备担保资格。n借款人伪造、虚构担保人资料。借款人伪造、虚构担保人资料。n保证人不具有足够代偿贷款本息的能力。保证人不具有足够代偿贷款本息的能力。n借款人与内部人员串通，隐瞒实情，属于同一实际借款人与内部人员串通，隐瞒实情，属于同一实际控制人的关联公司或集团客户企业之间相互担保，控制人的关联公司或集团客户企业之间相互担保，非关联企业之间循环担保，企业为股东担保，骗取非关联企业之间循环担保，企业为股东担保，骗取贷款。贷款。n保证人
37、无真实代偿意愿。保证人无真实代偿意愿。n保证人及其主要股东存在不良信用记录和法律纠纷。保证人及其主要股东存在不良信用记录和法律纠纷。74保证贷款保证贷款风险防控措施风险防控措施n严格审查保证人资格。不具有代为清偿债务能力的严格审查保证人资格。不具有代为清偿债务能力的法人、其他组织或不具有的民事能力的自然人不能法人、其他组织或不具有的民事能力的自然人不能作为保证人。严禁对政府部门提供的担保贷款以及作为保证人。严禁对政府部门提供的担保贷款以及政府融资平台贷款。政府融资平台贷款。n审核保证人资料是否真实、完整，且复印件是否与审核保证人资料是否真实、完整，且复印件是否与原件相符。原件相符。n对保证人的
38、法定代表人及其主要的控股股东等信息，对保证人的法定代表人及其主要的控股股东等信息，通过个人征信系统和其他渠道进行查询了解。通过个人征信系统和其他渠道进行查询了解。n严格审核借款人和担保人的关系，凡属关联企业和严格审核借款人和担保人的关系，凡属关联企业和集团客户间互相担保、企业循环担保的，必须严格集团客户间互相担保、企业循环担保的，必须严格禁止。特别是防范同一实际控制人在同一地址注册禁止。特别是防范同一实际控制人在同一地址注册多家企业，分别做账，虚增资产，相互担保，骗取多家企业，分别做账，虚增资产，相互担保，骗取信贷资金。信贷资金。 75保证贷款保证贷款保证人资格保证人资格n国家机关不得为保证人
39、，但经国务院批准为使用外国国家机关不得为保证人，但经国务院批准为使用外国政府或者国际经济组织贷款进行转贷的除外政府或者国际经济组织贷款进行转贷的除外n学校、幼儿园、医院等以公益为目的的事业单位、社学校、幼儿园、医院等以公益为目的的事业单位、社会团体不得为保证人；企业法人的分支机构、职能部会团体不得为保证人；企业法人的分支机构、职能部门不得为保证人，企业法人的分支机构有法人书面授门不得为保证人，企业法人的分支机构有法人书面授权的，可以在授权范围内提供保证。从事经营活动的权的，可以在授权范围内提供保证。从事经营活动的事业单位、社会团体为保证人的，如无其他导致保证事业单位、社会团体为保证人的，如无其
40、他导致保证合同无效的情况，其所签订的保证合同应当认定为有合同无效的情况，其所签订的保证合同应当认定为有效。效。76保证贷款保证贷款保证人资格保证人资格n企业法人的分支机构未经法人书面授权提供保证的，企业法人的分支机构未经法人书面授权提供保证的，保证合同无效保证合同无效n企业法人的职能部门提供保证的，保证合同无效企业法人的职能部门提供保证的，保证合同无效n担保法担保法第第5 5条：担保合同被确认无效后，债务人、条：担保合同被确认无效后，债务人、担保人、债权人有过错的，应当根据其过错各自承担担保人、债权人有过错的，应当根据其过错各自承担相应的民事责任相应的民事责任77保证贷款保证贷款保证能力测算保
41、证能力测算n净资产减或有负债净资产减或有负债n经营活动现金流入量及净流量经营活动现金流入量及净流量n收益水平收益水平保证人信用等级保证人信用等级关注法律、法规禁止提供担保的情况和虽具备担关注法律、法规禁止提供担保的情况和虽具备担保能力但无法追究其担保责任的情况保能力但无法追究其担保责任的情况78保证贷款保证贷款案例案例n烟草营业部保证贷款形成损失烟草营业部保证贷款形成损失分析分析79抵押贷款抵押贷款抵押物的选择抵押物的选择n符合法律、法规规定；符合法律、法规规定；n能够变现能够变现抵押物、权属抵押物、权属抵押物价值确定或评估结果的合理性抵押物价值确定或评估结果的合理性80抵押贷款抵押贷款抵押物
42、估值取值抵押物估值取值 风险表现风险表现n与没有评估资格的评估机构开展业务合作。与没有评估资格的评估机构开展业务合作。n评估机构出具不符合实际的估价意见，刻意低值高评估机构出具不符合实际的估价意见，刻意低值高估、隐瞒抵押物瑕疵。估、隐瞒抵押物瑕疵。n内部估价中，银行工作人员与借款人、抵押人恶意内部估价中，银行工作人员与借款人、抵押人恶意串通，导致抵押物价值严重失实，套取信贷资金。串通，导致抵押物价值严重失实，套取信贷资金。n放宽抵押物抵押率，提高抵押贷款额度，套取信贷放宽抵押物抵押率，提高抵押贷款额度，套取信贷资金。资金。 81不得抵押的财产不得抵押的财产 耕地、宅基地、自留地、自留山等集体所
43、有的建设用地使耕地、宅基地、自留地、自留山等集体所有的建设用地使用权用权 国家机关的财产；国家机关的财产； 学校、幼儿园、医院等以公益为目的的事业单位、社会团学校、幼儿园、医院等以公益为目的的事业单位、社会团体的教育设施、医疗卫生设施和其他社会公益设施，但从体的教育设施、医疗卫生设施和其他社会公益设施，但从事经营活动的非公益事业单位、社会团体除外事经营活动的非公益事业单位、社会团体除外 租用或者代管、代销的财产；租用或者代管、代销的财产； 已存在预告登记的不动产；已存在预告登记的不动产；82不得抵押的财产不得抵押的财产 已出租的公有住宅房屋和未定租赁期限的出租住宅房屋；已出租的公有住宅房屋和未
44、定租赁期限的出租住宅房屋；已依法公告在国家建设征用拆迁范围内的房地产；列为文已依法公告在国家建设征用拆迁范围内的房地产；列为文物保护的古建筑、有重要纪念意义的建筑物；物保护的古建筑、有重要纪念意义的建筑物； 已经折旧完或者在贷款期内将折旧完的固定资产，淘汰、已经折旧完或者在贷款期内将折旧完的固定资产，淘汰、老化、破损的机器、设备以及专用机器、设备；老化、破损的机器、设备以及专用机器、设备； 本本行分支机构、所属公司的财产行分支机构、所属公司的财产8384案例案例 房地产抵押不可信房地产抵押不可信 房产商生财之道房产商生财之道质押贷款质押贷款质押品质押品主要质押贷款业务审查主要质押贷款业务审查案
45、例案例85合格质押品合格质押品动产质押动产质押n可以接受的质押品可以接受的质押品n不可以接受的质押品不可以接受的质押品权利质押权利质押n合格质押品合格质押品n应收账款质押应收账款质押86单位定期存单质押方式担保审查单位定期存单质押方式担保审查专门为质押开立专门为质押开立企业须享有完全处分权企业须享有完全处分权原则上应为由本行本地开立原则上应为由本行本地开立原则上单位定期存单到期日晚于我行贷款到期日原则上单位定期存单到期日晚于我行贷款到期日单位定期存单金额不得低于贷款本息合计的单位定期存单金额不得低于贷款本息合计的100% 100% 8788案例案例区政府所有景区资产区政府所有景区资产将收费权让
46、渡给一家公司将收费权让渡给一家公司该公司以其收费权质该公司以其收费权质问题：问题：n没有所有权收费权能质押吗没有所有权收费权能质押吗n政府所有的资产能质押吗，政府承诺能相信吗政府所有的资产能质押吗，政府承诺能相信吗n审查时多提前提条件要求合适吗审查时多提前提条件要求合适吗n贷款的主要风险是什么贷款的主要风险是什么n贷后应主要管什么贷后应主要管什么质押贷款质押贷款最高额质押最高额质押滚动质押滚动质押应收账款质押应收账款质押账户质押账户质押89第五部分第五部分 信贷审查流程问题探讨信贷审查流程问题探讨90贷款审查意见及前提条件贷款审查意见及前提条件审查意见审查意见n对贷款八要素要给出清晰结论对贷款
47、八要素要给出清晰结论设定必要的前提条件设定必要的前提条件n约定财务限制条款及提前还款条款约定财务限制条款及提前还款条款n提出管理要求提出管理要求9192贷款审查流程贷款审查流程风险表现风险表现n调查和审查工作为同一人员完成。调查和审查工作为同一人员完成。（？）（？）n审查人员按照他人授意进行审查或隐瞒审查中发现的审查人员按照他人授意进行审查或隐瞒审查中发现的重大问题。重大问题。（！）（！）n与客户串通，向有关审批人提供虚假审查报告。与客户串通，向有关审批人提供虚假审查报告。（！）（！）n风险评估没有真实反映贷款风险。风险评估没有真实反映贷款风险。（常见错误）（常见错误）n审查通过不具有主体资格
48、、基本要素不全、不符合信审查通过不具有主体资格、基本要素不全、不符合信贷政策以及信贷风险突出的贷款业务。贷政策以及信贷风险突出的贷款业务。 （主要问题）（主要问题）93贷款审查流程贷款审查流程防控措施防控措施n落实审贷分离，单独设立贷款审查岗，形成有效岗位落实审贷分离，单独设立贷款审查岗，形成有效岗位制约。制约。n信贷审查人员必须严格按照规定的审查内容和不同信信贷审查人员必须严格按照规定的审查内容和不同信贷业务审查的具体要求对相关资料进行审查，明确提贷业务审查的具体要求对相关资料进行审查，明确提出审查意见和防范风险及控制措施，对审查内容真实出审查意见和防范风险及控制措施，对审查内容真实性、合法
49、合规性负责。性、合法合规性负责。n对审查中发现的重大问题或疑点，必须进行换人核实对审查中发现的重大问题或疑点，必须进行换人核实调查，予以确认并作出详细说明。调查，予以确认并作出详细说明。94贷款审查流程贷款审查流程案例与解析案例与解析n贷审分离案例贷审分离案例u交通银行n审查人员与借款人一般不直接接触审查人员与借款人一般不直接接触u为什么？u利弊分析n审查人员无最终决策权审查人员无最终决策权贷款审查流程贷款审查流程案例与解析案例与解析n审查人员应真正成为信贷专家审查人员应真正成为信贷专家u花旗银行案例u审批官牛不牛？（工行）n集体审议机制（贷审会）集体审议机制（贷审会）u决策还是咨询u对结果负
50、责吗9596案例：信贷业务调查模板和审查模板案例：信贷业务调查模板和审查模板97流动资金贷款流动资金贷款调查调查模版模版审查模板审查模板98贸易融资贸易融资调查模板调查模板审查模板审查模板99银行承兑汇票银行承兑汇票调查模板调查模板审查模板审查模板100欢迎交流欢迎交流谢谢 谢！谢！1、最孤独的时光，会塑造最坚强的自己。2、把脸一直向着阳光，这样就不会见到阴影。3、永远不要埋怨你已经发生的事情，要么就改变它，要么就安静的接受它。4、不论你在什么时候开始，重要的是开始之后就不要停止。5、通往光明的道路是平坦的，为了成功，为了奋斗的渴望，我们不得不努力。6、付出了不一定有回报，但不付出永远没有回报
