1、第第1 1章章 工程造价管理概论工程造价管理概论第第1 1章章 工程造价管理概论工程造价管理概论1.1 1.1 工程造价概述工程造价概述1.2 1.2 工程造价计价概述工程造价计价概述1.3 1.3 工程造价管理概述工程造价管理概述1.4 1.4 全过程工程造价管理全过程工程造价管理1.5 1.5 工程造价咨询与造价工程师工程造价咨询与造价工程师1.1 1.1 工程造价概述工程造价概述1.1.1 1.1.1 建设项目总投资建设项目总投资1 1、投资的含义、投资的含义 是指是指投资主体投资主体为了特定的目的，以达到为了特定的目的，以达到预期收益预期收益的的价值垫付价值垫付经济行为。经济行为。（1
2、）投资主体：）投资主体：具有独立投资决策权并对投资负有责任的经济法人或自然人。（2）投资动机或目的：）投资动机或目的：获取预期的效益 财务效益财务效益：项目的盈利能力、创汇能力、投资回收能力和还贷能力；经济效益经济效益：项目对增加社会总产品和和国民收入的能力；社会效益社会效益：项目对社会的贡献。1 1、投资的含义、投资的含义（3）投资载体：）投资载体：资金、有形资产（土地使用权、设备和厂房等）和无形资产（商标、专利、技术秘密等）(4)(4)投资对象：投资对象：各种拟建项目、金融资产 投资概念的理解投资概念的理解 广义投资：广义投资：投入资金、资产、人力、技术 狭义投资：狭义投资：即以固定资产建
3、造和购置为中心的活动与投入。也可理解为基本建设活动。（本课程研究范围）图图1-1 投资分类投资分类 投资的分类投资的分类 直接投资直接投资 是指投资主体将金融资产转化为实物资产进行生产、经营活动，并从经营活动中取得盈利。间接投资间接投资 用于购买股票、债券等有价证券，货币资金转化为金融资产，以债息、股息、红利的形式分享投资效益；或投入资金委托银行的信贷部或信托投资公司代为投资，并以信托受益形式分享投资效益。（信托投资）1 1、投资的含义、投资的含义2 2、建设工程、建设工程项目总投资项目总投资的概念的概念 投资主体在选定的建设工程项目建设工程项目上，按照确定的确定的建设内容、建设规模、建设标准
4、、功能要求和使用要求等全部建成并验全部建成并验收合格交付使用收合格交付使用所需的全部资金。1.1.2 1.1.2 固定资产投资与工程造价固定资产投资与工程造价1 1、固定资产投资、固定资产投资 固定资产：固定资产：是指在社会再生产过程中可供长时间反复使用，单位价值在规定限额以上，并在使用的过程中不改变其实物形态的物质资料。固定资产确认标准：固定资产确认标准：使用期限超过一年、单位价值 在规定标准以上、有形资产固定资产投资：用于建设和形成固定资产固定资产的投资。全社会固定资产投资总额分为：全社会固定资产投资总额分为：基本建设投资、更新改造投资、房地产开发投资和其他固定资产投资四个部分。固定资产投
5、资分类基本建设投资：基本建设投资：基本建设指企业、事业、行政单位以扩大生产能力或工程效益为主要目的的新建、扩建工程及有关工作。其综合范围为总投资50万元以上的基本建设项目。更新改造投资：更新改造投资：指企业、事业单位对原有设施进行固定资产更新和技术改造，以及相应配套的工程和有关工作(不包括大修理和维护工程)。其综合范围为总投资50万元以上的更新改造项目。固定资产投资分类房地产开发投资：房地产开发投资：指房地产开发法人单位统一开发的包括统代建、拆迁还建的住宅、厂房、仓库、饭店、宾馆、度假村、写字楼、办公楼等房屋建筑物和配套的服务设施，土地开发工程（如道路、给水、排水、供电、供热、通讯、平整场地等
6、基础设施工程）的投资；不包括单纯的土地交易活动。其他固定资产投资：其他固定资产投资：指全社会固定资产投资中未列入基本建设、更新改造和房地产开发投资的建造和购置固定资产的活动。1.1.2 1.1.2 固定资产投资与工程造价固定资产投资与工程造价2 2、工程造价的含义工程造价的含义第一种含义：第一种含义：指建设一项工程的预期开支或实际开支的全部固定资产投资费用。工程造价工程造价=固定资产投资费用固定资产投资费用（投资者的角度）（投资者的角度）投资管理范畴：投资者关心投资决策的正确性和投资的投资管理范畴：投资者关心投资决策的正确性和投资的效益。效益。第二种含义：第二种含义：指建成一项工程，预计或实际
7、在土地市场、设备市场、技术劳务市场、以及承包市场等交易活动中所形成建筑安装工程的价格。工程造价工程造价=工程承发包价格工程承发包价格（市场的角度：商品的价格）（市场的角度：商品的价格）价格管理范畴：承包商关注的是利润，追求的是高造价。价格管理范畴：承包商关注的是利润，追求的是高造价。两者之间最主要的区别在于需求主体和供给主体在市两者之间最主要的区别在于需求主体和供给主体在市场追求的经济利益不同，因而造价管理的性质和管理的场追求的经济利益不同，因而造价管理的性质和管理的目标不同。目标不同。1.1.2 1.1.2 固定资产投资与工程造价固定资产投资与工程造价3 3、工程造价相关概念、工程造价相关概
8、念（1 1）静态投资：）静态投资：是以某一基准年、月的建设要素的价格为依据所计算出的建设项目投资的瞬时值。包括：建筑安装工程费、设备和工器具购置费、工程建设其它费用、基本预备费。（2 2）动态投资：）动态投资：是指完成一个工程项目的建设，预计投资需求量的总和。包括：建设期贷款利息、固定资产投资方向调节税、涨价预备费。（3 3）经营性项目铺底流动资金）经营性项目铺底流动资金1.1.3 1.1.3 工程造价的特点与职能工程造价的特点与职能1、工程造价的特点、工程造价的特点 （1 1）大额性）大额性 （2 2）个别性、差异性）个别性、差异性 （3 3）动态性）动态性 （4 4）层次性）层次性 （5
9、5）兼容性）兼容性建筑产品建筑产品的技术经的技术经济特点济特点决定决定自身方面生产方面销售方面建筑产品的技术经济特点建筑产品的技术经济特点1.1.3 1.1.3 工程造价的特点与职能工程造价的特点与职能2 2、工程造价的职能、工程造价的职能（1 1）预测职能）预测职能 投资者：项目决策、筹集资金 承包商：投标决策、成本管理（2 2）控制职能）控制职能 投资控制、成本控制（3 3）评价职能）评价职能 投资的合理性、投资效益、企业的管理水平（4 4）调控职能）调控职能 物质消耗水平、利益分配、建设规模、投资方向1.1.4 1.1.4 工程造价的作用工程造价的作用1、是建设工程项目决策的依据2、是制
10、定投资计划和控制投资的有效工具3、是筹集建设资金的依据4、是调节经济利益和产业结构的手段5、是评价项目投资效果和考察施工企业技术水平的重要指标1.2 1.2 工程造价计价概述工程造价计价概述1.2.1 工程造价计价及其原理工程造价计价及其原理 1、工程计价工程计价的概念的概念 是计算和确定建设工程项目的工程造价，又称工程估价。工程计价的表现形式多样性 2、工程计价的基本原理、工程计价的基本原理 特殊的计价程序和计价方法特殊的计价程序和计价方法 （大额性、施工的复杂性）单独定价单独定价（产品的个别性和差异性）项目的分解与组合分解与组合 江西财经大学江西财经大学建设项目建设项目单项工程单项工程单位
11、工程单位工程分部工程分部工程分项工程分项工程土建工程土建工程 水卫工程水卫工程 设备安装设备安装 电气照明电气照明土石方工程土石方工程 砌筑工程砌筑工程 混凝土及钢筋混凝土工程混凝土及钢筋混凝土工程配管、配线配管、配线 照明器具照明器具砖基础、砖墙砖基础、砖墙 砖柱砖柱 砌块墙砌块墙基础基础 柱柱 梁梁 墙墙 板板办公楼办公楼 图书馆图书馆 教学楼教学楼 宿舍楼宿舍楼 食堂食堂 建设项目分解图建设项目分解图项目的分解项目的分解WBSWBS（Work Breakdown StructureWork Breakdown Structure）意义意义 它是工程计量与造价管理的它是工程计量与造价管理的
12、基础基础，它使，它使 项目易于理解 工程量易于计算 造价易于控制 相关概念相关概念建设项目：建设项目：是基本建设项目的简称。指在一个总体设计或初步设计范围内，由一个或几个单项工程所组成的行政上具有独立的组织形式、经济上实行独立核算，有法人资格与其他经济实体建立经济往来关系的建设工程实体。一般是指一个企业或一个事业单位的建设来说的。单项工程：单项工程：指具有独立的设计文件，竣工后能够独立发挥生产能力或使用效益的工程。具有独立存在意义的一个完整工程，是建设项目的组成部分。单项工程（又称工程项目）相关概念相关概念单位工程：单位工程：指具有单独设计，可以独立组织施工，但竣工后不能独立发挥生产能力或使用
13、效益的工程。是单项工程的组成部分。也是编制施工图预算的对象。分部工程：分部工程：在单位工程中，按工程结构、材料和工种进一步划分成若干部分，其中的每一部分称为分部工程。是单位工程的组成部分。分项工程：分项工程：在分部工程的基础上按照不同的施工方法、不同的构造、不同的规格进一步分解，使能够单独地经过一定施工工序就能完成，并且可以采用适当计量单位计算的建筑或设备安装工程，称为分项工程。1.2 1.2 工程造价计价概述工程造价计价概述 1.2.2 1.2.2 工程计价的特征工程计价的特征 1、计价的单件性 2、计价的多次多次性 3、计价的组合组合性 4、计价方法的多样性 5、计价依据的复杂性注意不要与
14、注意不要与工程造价的工程造价的特点混淆特点混淆基本建设各阶段工程造价基本建设各阶段工程造价区别：区别：编制编制阶段阶段不同不同编制编制依据依据不同不同编制编制范围范围不同不同编制编制方法方法不同不同编制编制作用作用不同不同1）投资决策阶段）投资决策阶段 初步投资估算、投资估算2）设计阶段）设计阶段 概算、修正概述、施工图预算3）招标阶段）招标阶段 标底、报价、合同价4）施工阶段）施工阶段 结算价（实际价格）5）竣工验收）竣工验收 决算价（实际价格）工程计价的表工程计价的表现形式多样性现形式多样性 教材教材P9P9、1717有关概念 投资估算：投资估算：是指在项目建议书和可研阶段，依据现有的资料
15、和一定的方法，对建设项目的投资总额进行的估计。投资估算总额是指从筹建、施工直至建成投产的全部建设费用。经批准的投资估算是工程造价的目标限额。初步设计概算：初步设计概算：是指在初步设计阶段，根据初步设计的总体布局，采用概算定额或概算指标等编制项目的总概算。它是初步设计文件的部分，由单位工程概算、单项工程综合概算和建设项目总概算组成。施工图预算：施工图预算：是指在施工图设计阶段，根据设计要求和现行的计价依据进行计算的工程造价。有关概念承包合同价：承包合同价：指在工程招投标阶段通过签订合同所确定的价格。属于市场成交价格。工程结算价：工程结算价：在工程实施过程中，按合同调价范围和调价方法，对实际发生的
16、工程量增减、设备和材料价差等进行调整后计算和确定的价格。竣工决算价：竣工决算价：工程竣工验收后最终确定的工程的实际造价。注意区别：注意区别：建筑商品市场的交易价格建筑商品市场的交易价格（如抵押（如抵押价格、保险价格、重置价格、评估价格）价格、保险价格、重置价格、评估价格）不同于工不同于工程造价，必须以工程造价为基准。程造价，必须以工程造价为基准。1.2.3 1.2.3 工程计价的基本方法与模式工程计价的基本方法与模式1 1、工程计价的基本方法、工程计价的基本方法 成本加利润 2 2、工程计价的模式、工程计价的模式 （1）定额计价模式 （2）工程量清单计价模式1.3 1.3 工程造价管理概述工程
17、造价管理概述1、建设工程投资费用管理、建设工程投资费用管理 合理地确定合理地确定工程项目建设程序中各阶段的造价、有效地控制有效地控制造价，以提高投资效益。2、工程价格管理、工程价格管理 微观层次：微观层次：成本控制、计价、定价和竟价活动，微观主体对商品的价格进行能动的计划、预测、监控和调整。宏观层次：宏观层次：政府利用法律、经济、行政手段对价格进行管理和调控，规范市场主体行为。1.3 1.3 工程造价管理概述工程造价管理概述18世纪1919世纪初世纪初 至今）至今）1）第一次飞跃：建立预算的概念、测量师学会成立2）第二次飞跃：建立估算、概算的概念3 3、发展特点发展特点 1）事后算帐 事先算帐
18、 2）被动 能动 3）独立专业1.3.3 1.3.3 工程造价管理的工程造价管理的 目标、任务、特点和对象目标、任务、特点和对象1 1、目标：、目标：控制工程项目投资在批准的限额内，合理使用人力、物力、财力，以取得最大的投资效益2 2、任务：、任务：预测、优化、控制、评价、监督3 3、特点：、特点：参与的主体多、管理的多阶段性、动态性、系统性4 4、对象、对象 客体：建设工程项目 主体：参与者工程造价管理工程造价管理 =造价造价规划（计价规划（计价）造价造价控制控制 造价造价计价：计价：是指在工程建设的各个阶段，合理确定投资估算、概算、预算、合同价、竣工结算价、竣工决算价。工程造价的控制工程造
19、价的控制“三超三超”现现象象预算预算概算概算可行性研究可行性研究估算估算初步设计初步设计控制控制施工图设计施工图设计控制控制施工施工结算结算控制控制 指在优化建设方案、设计方案的基础上，在建设程序的各个阶段，采用一定的方法和措施将工程造价控制在合理的范围和核定的造价限额以内。造价失控会如何？造价失控会如何？工程造价控制关键要点工程造价控制关键要点（1 1）以）以设计阶段为重点设计阶段为重点的的全过程全过程造价控制造价控制（2 2）树立主动控制思想）树立主动控制思想（3 3）采用）采用技术与经济技术与经济相结合的手段相结合的手段设计准备设计准备初步设计初步设计技术设计技术设计施工图设计施工图设计
20、1 1施工图设计施工图设计2 2施工施工部分尚余的部分尚余的设计、发包设计、发包100%95%75%35%10%25%1/41/43/41/2对项目经济性影响的程度对项目经济性影响的程度竣工竣工 设计阶段为造价控制的重点设计阶段为造价控制的重点设计设计招标、发包招标、发包设计要求改变设计要求改变*组织：结构、人员、分工、工作流程、组织：结构、人员、分工、工作流程、*技术：方案竞赛、比选优化，施工方案、材料技术：方案竞赛、比选优化，施工方案、材料 设备选择、生产工艺、设备选择、生产工艺、*经济：目标、规划、价值工程、计划经济：目标、规划、价值工程、计划/实际比较、实际比较、支出审查、支出审查、*
21、合同：模式、结构、条款、索赔、变更控制、合同：模式、结构、条款、索赔、变更控制、技术技术+经济组织合同（组合）经济组织合同（组合）最有效的手段最有效的手段技术与经济相结合的手段技术与经济相结合的手段全过程造价管理内涵全过程造价管理内涵1.3.5 1.3.5 工程造价管理的组织工程造价管理的组织1 1、政府行政管理、政府行政管理 主要职责P20政府主管部门建设部、建委、建设厅（定额站、工程造价管理站）2 2、行业协会管理、行业协会管理 主要职责P20专业协会 中国工程造价管理协会（CECA）China Engineering Cost Association1.3.5 1.3.5 工程造价管理的
22、组织工程造价管理的组织3 3、企业、事业机构管理、企业、事业机构管理造价咨询公司测量师事务所招标代理公司项目（工程）管理公司监理公司审计事务所（1）建设单位（业主）（2）施工单位（承包商）（3）设计单位（4）工程咨询单位英国英国RICSRICS概况（补充）概况（补充）皇家特许测量师学会皇家特许测量师学会（Royal Institution of Chartered Surveyour-简称简称RICS）是由社会俱乐）是由社会俱乐部形式发展起来的。部形式发展起来的。1868年成立的“测量师学会”，即现在学会的前身。1946年启用皇家特许测量师学会（RICS）的名称至今。总部设在伦敦，另外还有四个
23、地域性组织，RICS美洲总会（设于纽约），RICS欧洲总会（设于布鲁塞尔），RICS大洋州总会（设于悉尼）及亚太区总会（设于香港）。中国属于亚太区。英国英国RICSRICS概况（补充）概况（补充）RICS的的主要职责主要职责：制定行业标准、规范行业行为，为政府机构出谋划策，为会员提供专业服务，授权大学搞培训和促进行业发展等。RICS涵盖的涵盖的专业领域专业领域：分为160个不同专业，16个领域 1.5 1.5 工程造价咨询与造价工程师工程造价咨询与造价工程师1.5.1 工程造价咨询工程造价咨询 以智力劳动为特点，以特定问题为目标，以委托人为服务对象，按合同条件进行有偿的经营活动。具有服务、引导
24、和联系服务、引导和联系等社会功能。指面向社会接受委托，承担建设项目的可行性研究投资估算，项目经济评价，工程概算、预算、结算、决算、工程招标标底，投标报价的编制和审核，对工程造价进行监控以及提供有关工程造价信息资料等业务工作。2 2、工程造价咨询企业、工程造价咨询企业（1 1）资质等级及执业范围的规定）资质等级及执业范围的规定 1）资质等级：甲、乙 2）资质标准 3）执业范围 P27（2 2）资质申请与审批部门）资质申请与审批部门（3 3）实行动态管理项目）实行动态管理项目 1）资质年检 2）降低与注销资质 3）升级变更及其他 4）违规处罚20062006年年3 3月月2222日日中华人民共和中
25、华人民共和国建设部第国建设部第149149号令号令工程造工程造价咨询企业管价咨询企业管理办法理办法 个人个人 概预算人员概预算人员 造价工程师造价工程师 工料测量师工料测量师 工程造价管理者（1 1）工程概预算人员工程概预算人员1.5.2 1.5.2 工程造价管理者工程造价管理者（2 2）造价工程师）造价工程师考试范围考试范围 造价工程师执业资格考试分为四个科目：造价工程师执业资格考试分为四个科目：工程造价管理相关知识工程造价管理相关知识 工程造价的确定与控制工程造价的确定与控制 建设工程技术与计量建设工程技术与计量（土建或安装）（土建或安装）工程造价案例分析工程造价案例分析 以上四个科目分别
26、单独考试、单独计分。参加全部科目考试的人员，须在连续的两个考试年度通过。造价工程师应掌握和了解的专业知识：造价工程师应掌握和了解的专业知识：见教材P28造价工程师造价工程师英国皇家测量师学会（英国皇家测量师学会（Royal Institution Of Chartered Surveyors）http:/www.rics.org1868 测量师学会测量师学会（不到（不到200200人，土人，土地评价、为私人测地评价、为私人测量地界、工程量测量地界、工程量测量）量）1792测量师俱乐部测量师俱乐部1834土地测量师俱乐部土地测量师俱乐部1864测量师协会测量师协会1881被准予皇家注册被准予皇家
27、注册1930注册测量师学会（注册测量师学会（Chartered Surveyors）1946RICS，至今，至今8万人万人 工料测量师工料测量师QS （补充）（Quantity SurveyorsQuantity Surveyors）工料测量师工料测量师（Quantity SurveyorsQuantity Surveyors）初步费用估算（初步费用估算（Preliminary Cost Advice）成本规划（成本规划（Cost Planning）合同方式选择（合同方式选择（Contract Form）招标代理招标代理造价控制（造价控制（Cost Control）工程结算（工程结算（Valu
28、ation of Construction Works）项目管理（项目管理（Project Management）其他其他工料测量师会员资格的取得工料测量师会员资格的取得三年三年有记有记录的录的在职在职培训培训三年三年认可认可的实的实践践专业专业能力能力考试考试合格合格经评经评估认估认可院可院校大校大学毕学毕业业美国造价工程师协会（美国造价工程师协会（AACE）1956年成立年成立目前目前6000多会员多会员美国、加拿大、沙特阿拉伯、澳洲、日本、南非美国、加拿大、沙特阿拉伯、澳洲、日本、南非取得：取得：经评估认可院校毕业经评估认可院校毕业三年实践三年实践考试（口试、书面）考试（口试、书面）注册
29、注册 美国造价工程师美国造价工程师（补充）1967年日本建筑积算事务所协会年日本建筑积算事务所协会 1975年日本建筑积算协会年日本建筑积算协会事事务所、个人均可加入务所、个人均可加入 1990年正式承认协会组织的全国通考年正式承认协会组织的全国通考国家建筑积算士国家建筑积算士日本建筑积算士日本建筑积算士（补充）本章结束本章结束 建设项目总投资的构成建设项目总投资的构成（P34图图2-1）静态费用静态费用动态费用动态费用建筑安装工程费用建筑安装工程费用工程建设其他费用工程建设其他费用基本预备费基本预备费建设期贷款利息建设期贷款利息汇率变动部分汇率变动部分涨价预备费涨价预备费固定资产投资方向调节
30、税固定资产投资方向调节税建筑工程费用建筑工程费用安装工程费用安装工程费用土地使用费土地使用费与项目建设有关的其他费用与项目建设有关的其他费用（有（有8 8项）项）与未来企业生产与未来企业生产经营有关的其他费用（有经营有关的其他费用（有3 3项）项）房屋建筑工程房屋建筑工程构筑物工程费构筑物工程费工艺设备安装费工艺设备安装费电气设备安装费电气设备安装费工艺管线安装费工艺管线安装费工程造价工程造价固定资固定资产投资产投资流动资流动资产投资产投资流动资金（含铺底流动资金流动资金（含铺底流动资金30%30%）建设建设项目总投资项目总投资（工程造价）工程造价）设备及工器具购置费用设备及工器具购置费用土地
31、征用及迁土地征用及迁移补偿费移补偿费土地使用权出土地使用权出让金让金非生产非生产性项目性项目生产生产性项性项目目工程造价含义工程造价含义狭义狭义广义广义 市场角度市场角度投资者角度投资者角度可可研研究究报报告告初初步步设设计计技技术术设设计计施施工工图图设设计计工工程程招招投投标标施施工工竣竣工工验验收收交交付付使使用用生生产产运运营营后后评评估估项项目目建建议议书书估估算算2020匡匡算算3030概概算算1010修正修正概算概算1010施工施工图预图预算算 5 5标底标底报价报价合同合同价价竣竣工工决决算算工工程程结结算算 多次性计价示意图多次性计价示意图（P9P9图图1-31-3）按项目的分解进行组合计价按项目的分解进行组合计价
