1、薪酬设计薪酬设计 地图地图 薪酬系列课之九 超额分红 超额分红第一步：设定三年利润目标 激励周期：三年 企业目标 2016 2017 2018 2019 销售额 1亿 1.3亿 1.7亿 2.2亿 净利润 1000万 1360 1860 2540 净利率 10% 13.7% 14.3% 15% 如：2016年的利润额完成了1000万,则接下来三年滚动数据如下: 2017年利润目标为:1000 (1+5%) (1+30%)=1365万 2018年利润目标为:1365 (1+5%) (1+30%)=1863万 2019年利润目标为:1863(1+5%) (1+30%)=2543万 超额分红第二步：
2、设定超额分红激励提取比例 超额起提点：利润达成100% 目标完成比例 100%X120% 120%X150% 150%X180% X180% 超额比例 20% 50% 80% 超额分红提取 比例 30% 40% 50% 60% 如：2017年的利润额完成了1700万,则超额分红总奖金包: 1700-1360=340万 340万*30%=102万 比例设置要点 业绩、利润增长率取决于： 企业所在行业增长率 目标挑战性与超越难度 企业目标的发展状况 激励对象超越目标的能力 提取比例参考以下因素： 可分配利润总额对激励对象的 激励性； 企业所在行业的净利润率 企业目标设定的挑战性与难度 超额分红第三
3、步：设定个人超额分红比例 方案一：激励对象及各激励对象分配比例由总裁办提出方案报董事会审批 如：采用4：4：2比例 原则上总经理上限不得超过40%； 副总级别总额不得超过40%，个人上限不得超过20%； 总监级别总额不得超过20%，个人上限不得超过10% 超额分红第三步续：设定个人超额分红比例 方案二：激励对象及各激励对象分配比例由总裁办提出方案报董事会审批 如：采用3：3：3：1比例 原则上总经理上限不得超过30%； 副总级别总额不得超过30%，个人上限不得超过15%； 总监级别总额不得超过30%，个人上限不得超过10%； 总裁办可在激励总额中拿出10%的比例奖励优秀员工及特殊贡献者，但个人
4、上限奖励不得超过5%。 超额分红第四步：确定支付方式 超额分红支付方式按5：3：2原则递延支付 若超额比例在20%以内或超额奖金低于10万元时，则该超额分红奖金当年一次性发放； 若超额比例在20%以上或大于10万元时，则采用5：3：2原则递延支付 分红在每年的1月30日前发放，公司代扣代缴个人所得税； 期间因个人原因离开公司的，原则上视为其自动放弃剩余分红； 递延支付 第一年收入 第二年收入 第三年收入 第四年收入 第一年派比 50% 30% 20% 第二年派比 50% 30% 20% 第三年派比 50% 30% 20% 50% 30% 超额分红超额分红 案例案例 案例：上市对赌期高管激励 调
5、研发现组织的主要问题： 一 经营管控模式：集团管控模式未真正形成，集团架构有待完善； 二 组织成本及效率：架构冗杂，直接、间接人员配比失衡； 三 组织职责：职责不清、职责履行不到位、部分职能缺失（物料和存货管控、订单结算、 标准成本、人才培养、企业文化等职能缺失）； 四 文化冲突较大。 组织调整思路 精简、高效： 明确集团管控方式： 责、权、利相统一： 组织调整与人力资源配备相协调： 案例（二）：上市对赌期高管激励 功能 功能描述 功能实现思路 战略管理 中心 制定政策和战略，规划集团产业发展体系, 支持事业部发展; 1)制定战略思路与决策; 2)强化对下属事业部的战略性投资、以及资本运作项目
6、的统筹安排和 管理。 运营监控 中心 1）集团对资产进行管理，对资产的存量、 增量、配置、收益进行管理； 2）集团为推进事业部发展，对事业部运行 情况，结构性的信息以及重大事项进行监督、 指导、控制。 1）明确界定集团要对下属严格控制与管理的范围，下属企业自觉进 行汇报和请示； 2）建立内审机构，对各事业部财务状况进行审计； 3）在时机成熟时，引入全面预算管理体系，以期实现监控和放权的 最有效平衡； 牵引动力 中心 集团成为事业部发展的动力助推器，通过观 念引导、人事激活、利益激活、权力激活推 动事业部的有序发展、壮大； 1）制定事业部经营者的激励考核方案； 2）在保证监控的情况下，逐步放权，
7、激发事业部的活力。 资源服务 中心 集团通过组织资源共享、服务、协调等方面 来支持下属企业。 1）资源共享：建立共享信息平台，建立共享人力资源平台，如统一 培训、共享专家系统； 2）进行内部资源调剂. 强化集团概念，逐步确定集团管控模式，将集团打造成战略管理中心、运营监控中心、牵引动力中心、资源服务中心。 案例（二）：上市对赌期高管激励 季度、年度 单位 一季度 二季度 三季度 四季度 年度小计 集团净利润目标 XXX事业部净利润目标 XXX事业部净利润目标 XXX事业部净利润目标 XX子公司 设定集团年度、季度目标，并分解至各事业部标，确保目标达成： 案例（二）：上市对赌期高管激励 确定配资
8、比例：总监级以上按职能工资的30%进行月度配资，公司按 2倍进行相应配资，放入公司对赌资金池。 季度、年度根据公司效益完成情况确定对赌资金的发放； 案例（二）：上市对赌期高管激励 确定季度、年度奖金分配系数： 系数 单位 季度分配比率 年度分配比率 集团 15% 1% 事业部1 15% 1% 事业部2 15% 2.5% 事业部3 15% 2% 子公司 15% 3% 案例（二）：上市对赌期高管激励 奖金核算： 当净利润达成率100%时: 管理效益奖总额=实际净利额各单位相应分配比率 对赌资金=个人出资部分+公司配资部分 90%净利润目标达成率100%时: 管理效益奖取消 对赌资金=个人出资部分 净利润目标达成率90%时: 管理效益奖取消 对赌资金=0 超额分红利、弊分析 利 快速激发员工动力 促进业绩快速提升 奖励奖金来源于超额分红，股 东容易接受 激励比例较大，职业经理人较 易接受 弊 有可能造成管理者短期行为； 可能出现分红额度大，公司流 动资金短缺 透支公司资源 谢谢！
