1、第11章 库存管理与存货核算11.1 工作情景11.2 库存管理与存货核算基本认知11.3库存管理与存货核算实务11.1 工作情景-问题l库存管理和存货核算是两个不同的系统，那么都是仓储部门要使用的吗？l中诚通讯视产品质量如生命，对生产的每一批产品都希望能够追溯到其原料的供货商，一方面当产品出现质量问题时方便及时溯源并排查后续影响，另一方面也是考察供应商供货质量的佐证。U8系统能否满足这一需求？11.1 工作情景-问题一：辨析区别l库存管理和存货核算是两个不同的系统，那么都是仓储部门要使用的吗？l库存管理和存货核算管理的对象都是企业的存货。库存管理侧重管理存货的出库、入库及结存的数量；存货核算
2、侧重核算存货的入库成本、出库成本和结存成本。因此，库存管理通常部署在仓储部门，而存货核算部署在财务部门。11.1 工作情景-问题二：库存控制l中诚通讯视产品质量如生命，对生产的每一批产品都希望能够追溯到其原料的供货商，一方面当产品出现质量问题时方便及时溯源并排查后续影响，另一方面也是考察供应商供货质量的佐证。U8系统能否满足这一需求？lU8库存管理不仅能管理各类存货的收入、发出和结存，而且还可以对存货进行批次管理、出库跟踪入库等控制。采购入库时可以指定入库原料的批次，材料领用出库时可以对应到领用的是哪批入库的原料，用于生产何种产品，针对上述需求提供了有效的解决方案。11.2 库存管理认知l库存
3、管理基本功能l入库业务处理l出库业务处理库存初始设置系统选项基础信息库存期初数据库存业务处理采购入库、产成品入库、其他入库；销售出库、材料出库、其他出库；调拨、盘点、组装拆卸等库存账簿及统计分析 11.2库存管理基本功能11.2 入库业务处理采购入库产成品入库其他入库录入产成品入库单（库存管理）审核产成品入库单（库存管理）产成品成本分配（存货核算）记账并生成凭证（存货核算）11.2入库业务处理-产成品入库在库存管理系统中输入产成品入库单并审核在存货核算系统中输入生产总成本并进行产成品成本分配在存货核算系统中对产成品入库单进行记账并生成凭证11.2入库业务处理-产成品入库在库存管理系统中输入产成
4、品入库单并审核11.2入库业务处理-产成品入库在存货核算系统中输入生产总成本并进行产成品成本分配11.2入库业务处理-产成品入库在存货核算系统中对产成品入库单进行记账并生成凭证11.2出库业务处理销售出库材料出库其他出库核算系统材料领用出库单录入记账并生成凭证总账库存管理审核11.2出库业务处理-材料出库在库存管理系统中填制材料出库单在存货核算系统中对材料出库单记账并生成凭证11.2调拨业务处理-调拨单在库存管理系统中填制调拨单11.2盘点业务在库存管理系统中填制盘点单11.2组装拆卸业务定义产品结构11.2组装拆卸业务在库存管理系统中录入组装单11.2 存货核算基本认知l存货核算基本功能l日
5、常业务处理11.2 存货核算基本功能存货核算系统主要针对企业存货的收发存业务进行核算，掌握存货的耗用情况，及时准确地把各类存货成本归集到各成本项目和成本对象上，为企业的成本核算提供基础数据。存货核算系统的主要功能包括存货出入库成本的核算、暂估入库业务处理、出入库成本的调整、存货跌价准备的处理等。入库业务处理修改采购入库单、产成品入库单单价或金额出库业务处理单据记账11.2存货核算日常业务处理调整业务入库调整出库调整暂估处理生成凭证11.2存货核算日常业务处理11.2期末处理期末处理月末结账与总账对账11.2期末处理-财务业务一体化结账采购管理、销售管理、薪资管理、固定资产管理应付款管理、应收款管理、库存管理存货核算总账管理思考题1库存管理系统的功能有哪些？2简述产成品入库业务、材料出库业务的处理流程。3哪些业务可自动形成其他入库单、哪些业务可自动形成其他出库单？4盘点的方法有哪几种,需注意什么问题？5存货核算系统的功能有哪些？6什么情况下需用到调整单据？调整单据有哪几种？7什么是假退料，举例说明？8存货核算月末结账有何要求？
