1、2022-8-12我国外汇管理政策概述我国外汇管理政策概述我国外汇管理政策概述我国外汇管理政策概述前言前言外汇管理（制）是指一国政府为了防止资金任意流出或流入，改善本国的国际收支和稳定本国货币汇率，授权有关货币金融当局（一般是中央银行或专门的外汇管理机构）对外汇买卖和国际结算采取的限制性措施。1994年我国实行汇改以来，我国逐步实现了人民币经常项目可自由兑换，资本项目有条件自由兑换，但部分项目仍需严格管理的政策，初步建立了适应社会主义市场经济的外汇管理体制。我国外汇管理政策概述经常项目可自由兑换银行代位履行真实性审核原则资本项目有条件自由兑换 部分项目还需严格管理我国外汇管理政策概述主要内容主
2、要内容q基本概念q外汇账户管理政策q经常项目外汇管理政策（可自由兑换）q贸易项下外汇管理政策q服务贸易项下外汇管理政策q资本项目外汇管理政策q资本金q外债q外汇担保q国际收支申报外汇管理政策我国外汇管理政策概述外汇账户管理政策外汇账户种类q 境内机构外汇账户q 经常项目外汇账户-一般结算户、待核查账户q 资本项目外汇账户-资本金账户、资产变现专用户、贷款专用户、投资类账户（投资项目）、收购类账户、费用类、保证类q 外汇保证金账户q 境外机构境内外汇账户（）q 境外机构离岸账户（）我国外汇管理政策概述外汇账户管理政策q 境内机构经常项目外汇账户开立q 境内机构基本信息登记（外汇账户信息平台）q
3、境内机构经常项目外汇账户使用范围q 账户收入范围：贸易项下、非贸项下款项收汇q 账户支出范围：贸易项下、非贸项下款项或经外汇局获准的资本项下支出；结汇支出我国外汇管理政策概述外汇账户管理政策q 境内机构资本项目外汇账户开立（需要凭外汇局核准件办理）q 境内机构资本项目外汇账户使用范围（核准件上已注明）q 同一境内机构在不同金融机构开立的相同性质经常项目外汇账户之间可以相互划转（境内不得以外币计价）我国外汇管理政策概述经常项目外汇管理政策贸易项下收结汇管理政策 结汇：是指外汇指定银行按规定的人民币汇率买入企结汇：是指外汇指定银行按规定的人民币汇率买入企业或个人的外汇，并支付相应的人民币的外汇业务
4、业或个人的外汇，并支付相应的人民币的外汇业务q 出口收结汇联网核查办法q企业出口收汇（含预收货款），应当先进入企业出口收汇待核查帐户，并按照规定在企业相应出口可收汇额内办理结汇或划出资金手续q贸易信贷登记系统q企业货物贸易项下债权、债务（延期收汇、预收货款）q出口收汇核销管理制度q出口收汇核销专用联q监控客户资金流与货物流保持一致我国外汇管理政策概述经常项目外汇管理政策贸易项下售付汇管理政策 售汇：是指外汇指定银行按规定的人民币汇率卖给企业售汇：是指外汇指定银行按规定的人民币汇率卖给企业或个人外汇，并收取相应人民币的外汇业务或个人外汇，并收取相应人民币的外汇业务q对外付汇进口单位名录q进口付汇
5、备案q贸易信贷登记系统q 企业货物贸易项下债权、债务（预付货款、延期付汇）q售付汇管理 信用证项下：提供进口合同、相关单证汇款项下：提供进口合同、商业发票、海关关单托收项下：提供进口合同、银行出示的付款通知我国外汇管理政策概述经常项目外汇管理政策进口付汇核销管理政策q 实施名录管理。分类级别：一类进口单位、二类进口单位、三类进口单位q 一类进口单位：正常进口付汇业务，企业携带相关交易凭证直接到银行办理业务即可q 二类进口单位：参照“新设立企业”办理流程q 三类进口单位：1、所有进口付汇业务需办理事前登记手续2、只能办理货到项下进口付汇业务我国外汇管理政策概述经常项目外汇管理政策服务贸易项下管理
6、政策-真实性审核q 收结汇业务q 合同、协议q 发票、完税证明q 售付汇业务q 合同、协议q 发票、支付通知书、完税证明我国外汇管理政策概述资本项目外汇管理政策q资本项目q 直接投资-资本金、境内股权转让q 各类贷款-境内自营外汇贷款q 外汇担保-内保外贷-外保内贷q 外债-从境外借入的所有约定期限在1年（含）以下的短期债务资金，包括：境外借款、境外同业拆借、境外同业存放、境外联行和附属机构往来（负债方）、非居民存款、贸易项下一年期以内远期信用证和其他形式的对外负债 我国外汇管理政策概述资本项目外汇管理政策q 资本金业务-系统q 资本金账户开销户业务q 资本金收汇业务q 不得超限额收汇q 资本
7、金结汇业务q 办理资本金结汇业务条件-验资q 审核资本金结汇后人民币资金使用用途 我国外汇管理政策概述资本项目外汇管理政策q 国内自营外汇贷款管理办法q 贷款专用户q 贸易融资及流动资金贷款q 流动资金贷款可用于经常项目下的支出，不允许结汇我国外汇管理政策概述资本项目外汇管理政策q 外汇担保-内保外贷q开办内保外贷业务对支持境内企业境外发展战略、加强境内外分行业务联动、提升对优质客户的综合服务能力具有积极作用。q 外资企业-母子公司q 向我行提供相关保证金q 占用银行额度内保外贷额度q 融资性业务q 中资企业q 企业向外汇局申请额度，融资性/非融性业务我国外汇管理政策概述资本项目外汇管理政策q
8、 外汇担保-外保内贷q 外资企业q 投注差管理：短期外债余额+中长期外债发生额+人民币贷款余额投资总额-注册资本q 履约时到外汇局办理或有债务登记q 内资企业（吉林、广东试行）q 辖内中资企业在外汇局批准的额度内，其境内借用贷款可接受境外机构或个人担保。接受境外担保的贷款可以是外汇贷款，也可以是人民币贷款。q 省外汇局获取额度q 事前到外汇局办理或有债务登记q 人民币贷款、外汇贷款我国外汇管理政策概述资本项目外汇管理政策q外债-是指境内机构对非居民承担的以外币表示的债务q外资企业q外经贸委立项，项目所需资金，出示批复q严格按照现行规定到外汇局办理登记、开户、还本付息核准业务q使用时可办理结汇，
9、但需外汇局核准件，若原币使用，则不需外汇核准件q内资企业q支持境内企业办理贸易项下融资业务q一次性签约借入期限不超过1年的短期外债，不得结汇，仅限用于支持企业的进出口业务q严格按照现行规定到外汇局办理登记、开户、还本付息核准业务我国外汇管理政策概述国际收支申报业务q 国际收支申报范围为中国居民与非居民之国际收支申报范围为中国居民与非居民之间的一切经济交易间的一切经济交易q 应当及时、准确、全面地申报其国际收支应当及时、准确、全面地申报其国际收支q 客户应主动向我行提供相关国际收支申报客户应主动向我行提供相关国际收支申报信息，由我行办理间接申报业务，收付汇信息，由我行办理间接申报业务，收付汇次日向外汇局报送数据次日向外汇局报送数据q 涉外收入申报单、汇款申请书、对外付款涉外收入申报单、汇款申请书、对外付款/承兑通知书承兑通知书q 收付人信息、账号、币种、金额、交易编收付人信息、账号、币种、金额、交易编码、交易附言、国别、海关关单、外汇局码、交易附言、国别、海关关单、外汇局核准件、出口收汇核销单号核准件、出口收汇核销单号2022-8-12我国外汇管理政策概述
