1、第五章第五章 商业银行风险管理概述商业银行风险管理概述5.1 5.1 商业银行风险管理的基本概念商业银行风险管理的基本概念5.2 5.2 商业银行风险管理的基本架构商业银行风险管理的基本架构5.3 5.3 商业银行监管商业银行监管5.4 5.4 国际银行业风险管理的规则国际银行业风险管理的规则 巴塞尔协议巴塞尔协议5.1 5.1 商业银行风险管理的基本概念商业银行风险管理的基本概念5.1.1 5.1.1 商业银行风险和风险管理商业银行风险和风险管理商业银行风险是指商业银行在经营过程中，由于事前无法预料的不确定因素的影响，使商业银行的实际收益与预期收益产生背离，从而导致银行蒙受经济损失或少获取额
2、外收益的机会和可能性。风险与经营的关系5.1.2 5.1.2 商业银行风险的种类商业银行风险的种类1.1.信用风险是指由于借款人或市场交易对手违约而导致信用风险是指由于借款人或市场交易对手违约而导致的损失的可能性；一般的，信用风险还包括由于借款人的损失的可能性；一般的，信用风险还包括由于借款人的信用评级的下降和履约能力的变化导致其债务的市场的信用评级的下降和履约能力的变化导致其债务的市场价值变动而引起的损失可能性。价值变动而引起的损失可能性。2.2.流动性风险是指商业银行无法满足储户提取存款的要流动性风险是指商业银行无法满足储户提取存款的要求或无法支付到期债务而使自己声誉受损、蒙受经济损求或无
3、法支付到期债务而使自己声誉受损、蒙受经济损失甚至破产倒闭的可能性。失甚至破产倒闭的可能性。3.3.利率风险是指由于金融市场利率水平的变化而给商业利率风险是指由于金融市场利率水平的变化而给商业银行带来的风险。银行带来的风险。4.国家风险5.市场风险6.声誉风险7.法律风险8.战略风险资产负债表资产负债表操作风险操作风险资本充足资本充足商业风险商业风险偶然风险偶然风险其他外因其他外因政政 治治腐腐 败败银行业风险银行业风险法律责任法律责任声誉和信用声誉和信用宏观政策宏观政策金融环境金融环境规则依从规则依从法律环境法律环境国家风险国家风险内部欺诈内部欺诈外部欺诈外部欺诈工作安全工作安全客户产品和服务
4、客户产品和服务实物资产损毁实物资产损毁业务中断业务中断执行、传递和过程执行、传递和过程金融风险金融风险损益表损益表流动风险流动风险市场风险市场风险外汇风险外汇风险信用风险信用风险表表5-1 5-1 银行风险分类示意图银行风险分类示意图5.2 5.2 风险管理的基本架构风险管理的基本架构5.2.1 5.2.1 风险环境风险环境公司治理公司治理内部控制内部控制风险文化风险文化管理战略管理战略5.2.2 5.2.2 风险管理组织风险管理组织以操作风险为例（下页）以操作风险为例（下页）例：操作风险管理组织结构例：操作风险管理组织结构（表（表5-25-2）集团首席风险官集团首席风险官首席操作风险官首席操
5、作风险官区域操作风险官区域操作风险官业务部门操作风险官业务部门操作风险官美国操作风险官美国操作风险官亚太操作风险官亚太操作风险官欧洲操作风险官欧洲操作风险官公司实体及公司实体及CICI操作风险官操作风险官私人财富管理部私人财富管理部操作风险官操作风险官国内资产管理部国内资产管理部操作风险官操作风险官全球公司客户部全球公司客户部操作风险官操作风险官全球业务发展部全球业务发展部操作风险官操作风险官全球市场部全球市场部操作风险官操作风险官集团首席风险官集团首席风险官高级管理层负最终责任。这种责任要求高级管理层对本银行产品、业务过程和相关风险有全面的了解。管理层要定期检查操作风险报告，以确定其对操作风
6、险管理的要求是否得到了满足。操作风险管理职能部门操作风险管理职能部门1.风险委员会：独立实施全面范围的操作风险管理；保证政策的执行；汇总操作风险官递交的有关主要操作风险报告及操作奉贤委员会决策情况。2.操作风险委员会：指导和监控全行范围的操作风险管理框架的有效实施；审核识别、报告、控制、监测操作风险的标准和各部门内操作风险管理标准；对外批露操作风险管理相关信息，接受外部监管。操作风险管理职能部门操作风险管理职能部门3.首席操作风险官：是全行操作风险管理的核心，将操作风险管理职责分解给各部门、部门操作风险官和区域操作风险官。首席操作风险官的职责：制定操作风险管理政策和工具，能反映银行操作风险管理
7、理念的操作风险策略及操作风险经济资本的计算与分配的方法；推广操作风险管理工具，推动，推动操作风险管理框架的实施；规定各级机构提交的操作风险报告在内容、深度等方面的最地要求和标准；向高级管理层提供全行操作风险报告；保证部门制定的操作风险指引与标准和全行的操作风险政策相一致。4.4.业务部门操作风险官业务部门操作风险官采取事前措施防范因本部门业务特性引起的操作风险，对重大的操作风险事件进行识别与分析，采取足够的措施预防今后再次发生；监控本部门活动带来的操作风险；向首席操作风险官或操作风险委员会报告操作风险事件；推动全行操作风险政策在本部门的实施；制定与全行标准一致的本部门内操作风险管理标准。5.5
8、.区域操作风险官区域操作风险官协助部门操作风险官在所管辖的区域内对操作风险管理进行指导；在所管辖的区域内执行操作风险管理政策；定期与首席执行官讨论风险管理；确保所制定的管辖区域内操作风险管理框架符合区域的监管机构的要求。监管的原则：监管的原则：CAMELCAMEL原则原则5.3 5.3 商业银行的监管商业银行的监管监管原则监管原则CAMELCAMEL（原则）（原则）是美国监管当局对金融机构进行监管的是美国监管当局对金融机构进行监管的原则，我国也采用了这一原则。主要对原则，我国也采用了这一原则。主要对金融机构从以下几个方面进行监管：金融机构从以下几个方面进行监管：C C capital Adeq
9、uacy(capital Adequacy(资本资本)A A asset Quality(asset Quality(资产质量资产质量)MMmanagementmanagement（管理水平）（管理水平）E E Earnings(Earnings(盈利能力盈利能力)L L Liquidity Liquidity（资产流动性）（资产流动性）监管原则监管原则CAMELCAMEL（原则）（原则）：商业银行最主要的资本形式因产权组织形式不同而有所商业银行最主要的资本形式因产权组织形式不同而有所差异。股份制商业银行资本的主要形式是股本。差异。股份制商业银行资本的主要形式是股本。：商业银行资产的品质是政府
10、监管部门关注的一个问题。商业银行资产的品质是政府监管部门关注的一个问题。监管人员通过检查资产规模、结构和银行的工作程序等，获监管人员通过检查资产规模、结构和银行的工作程序等，获得对该银行的总体评价。得对该银行的总体评价。：用以评价银行管理人员包括董事会成员的品质和业绩。用以评价银行管理人员包括董事会成员的品质和业绩。在相同条件下经营的银行，其成功或失败在很大程度上取决在相同条件下经营的银行，其成功或失败在很大程度上取决于管理者的管理能力。于管理者的管理能力。：银行的盈利能力主要由银行的资产收益率和资本收益率银行的盈利能力主要由银行的资产收益率和资本收益率来衡量。重要的是这两个指标要进行同行的比
11、较才有意来衡量。重要的是这两个指标要进行同行的比较才有意义。义。：用来衡量银行满足提款和借款需求又不必出售其资产的用来衡量银行满足提款和借款需求又不必出售其资产的能力。政府监管主要是评价银行当前的清偿能力以及未来的能力。政府监管主要是评价银行当前的清偿能力以及未来的变化趋势。变化趋势。5.3.1 5.3.1 市场准入监管市场准入监管5.3.2 5.3.2 日常经营监管日常经营监管5.3.2 5.3.2 日常经营监管日常经营监管5.3.3 5.3.3 市场退出监管市场退出监管1.美国的市场退出监管2.英国的市场退出监管3.日本的市场退出监管4.中国的市场退出监管5.45.4 巴塞尔协议巴塞尔协议
12、5.4.1 19885.4.1 1988年的巴塞尔协议年的巴塞尔协议三 大 支 柱1.最低资本金要求2.监管部门的监督检查3.市场约束风 险 权 重资本的定义信 用 风 险操作风险市场风险标准法内部评级法资产证券化基本指标法标准法高级计量法巴塞尔新资本协议的结构巴塞尔新资本协议的结构5.4.2 5.4.2 巴塞尔协议巴塞尔协议 表表5-35-3机构类别机构类别AAA至至AA-A+至至A-BBB+至至BBB-BB+至至B-B-以下以下未评未评级级主权评级主权评级0%20%50%100%150%100%银行类方法银行类方法120%50%100%100%150%100%银行类方法银行类方法220%5
13、0%50%100%150%50%公司评级公司评级AAA至至AA-A+至至A-BBB+至至BB-BB-以以下下未评级未评级20%50%100%150%100%表表5-4 5-4 标准法风险权重标准标准法风险权重标准数据数据IRB初级法（基础法）初级法（基础法）IRB高级法高级法违约概率（违约概率（PD）银行提供的估量值银行提供的估量值银行提供的估量值银行提供的估量值违约损失率违约损失率（LGD）委员会规定的监管指标委员会规定的监管指标银行提供的估量值银行提供的估量值违约风险暴露违约风险暴露（EAD）委员会规定的监管指标委员会规定的监管指标银行提供的估量值银行提供的估量值期限（期限（M）委员会规定
14、的监管指标或者委员会规定的监管指标或者由各国监管当局自己决定允由各国监管当局自己决定允许采用银行提供的估计值许采用银行提供的估计值（但不包括某些风险暴露）（但不包括某些风险暴露）银行提供的估计值银行提供的估计值（但不包括某些风险（但不包括某些风险暴露）暴露）表表5-5 5-5 初级内部评级法和高级内部评级法的区别初级内部评级法和高级内部评级法的区别监管的原则：监管的原则：1.1.银行应具备与其风险状况相适应的评估总量资本的一整套程序，以及维银行应具备与其风险状况相适应的评估总量资本的一整套程序，以及维持资本水平的战略；持资本水平的战略；2.2.监管当局应检查和评价银行内部充足率的评估情况及其战
15、略，以及银行监管当局应检查和评价银行内部充足率的评估情况及其战略，以及银行监测和确保满足监管资本比率的能力；监测和确保满足监管资本比率的能力；3.3.监管当局应希望银行的资本高于最低资本监管标准比率，并应有能力要监管当局应希望银行的资本高于最低资本监管标准比率，并应有能力要求银行持有高于最低标准的资本；求银行持有高于最低标准的资本；4.4.监管部门应争取及早干预，避免银行的资本低于抵御风险所需的最低水监管部门应争取及早干预，避免银行的资本低于抵御风险所需的最低水平。平。1.1.市场纪律的潜在作用是强化资本监管和促进银行和金融体系的安全性与市场纪律的潜在作用是强化资本监管和促进银行和金融体系的安
16、全性与稳健性。稳健性。2.2.市场纪律具有加强银行自行进行资本合理调节和控制内部风险的作用。市场纪律具有加强银行自行进行资本合理调节和控制内部风险的作用。2019 2019新新资本协议的资本协议的目标目标新资本协议的目标新资本协议的目标：促进促进金融安全稳定，维持资本总体水平；促进公平竞争；金融安全稳定，维持资本总体水平；促进公平竞争；提供更全面的处理风险的方案；使处于资本充足率的各种提供更全面的处理风险的方案；使处于资本充足率的各种方法更为敏感地反映银行头寸及其业务的风险程度。方法更为敏感地反映银行头寸及其业务的风险程度。2019 2019新新资本协议资本协议的特点的特点特点：特点：对各种风
17、险均提出了一整套循序渐进的资本计量方法，通过灵活的制度安排，对各种风险均提出了一整套循序渐进的资本计量方法，通过灵活的制度安排，力求建立良好的激励机制，鼓励银行在不断改进和完善风险管理系统，进而更力求建立良好的激励机制，鼓励银行在不断改进和完善风险管理系统，进而更为准确地测定一定风险状况下所需要的资本水平；为准确地测定一定风险状况下所需要的资本水平；重视银行内部风险管理对最低资本要求的补充作用，力求将资本管理与风险管重视银行内部风险管理对最低资本要求的补充作用，力求将资本管理与风险管理有机结合，避免出现过度强调资本充足，而忽略银行业内控建设因其他风险理有机结合，避免出现过度强调资本充足，而忽略
18、银行业内控建设因其他风险而使银行陷入经营困境的现象；而使银行陷入经营困境的现象；允许满足监管标准的银行采用自己的内部数据来确定操作风险监管资本。允许满足监管标准的银行采用自己的内部数据来确定操作风险监管资本。考虑以杠杆率指标作为最低资本要求的补充。考虑以杠杆率指标作为最低资本要求的补充。5.4.3 20195.4.3 2019年的巴塞尔协议年的巴塞尔协议2.2.过渡时期安排过渡时期安排1.20191.2019年达到最低资本要求。年达到最低资本要求。2.2.普通股和一级资本过渡期要求。普通股和一级资本过渡期要求。3.3.扣减项比例过渡期安排。扣减项比例过渡期安排。4.4.资本留存缓冲过渡期安排。资本留存缓冲过渡期安排。5.5.资本取消项目过渡期安排。资本取消项目过渡期安排。6.6.监督检测期安排。监督检测期安排。7.7.对对LCRLCR和和NSFRNSFR的时间安排。的时间安排。应用实例分析应用实例分析中国银行业中国银行业资本充足与资本结构分析资本充足与资本结构分析
