1、实验实验2 商业汇票贴现业务商业汇票贴现业务21实验准备实验准备 211商业汇票贴现业务的知识点商业汇票贴现业务的知识点一、商业汇票贴现的基本概念一、商业汇票贴现的基本概念商业汇票的贴现是指商业汇票的合法商业汇票的贴现是指商业汇票的合法持有人，在票据到期前为了获取票款，由持有人，在票据到期前为了获取票款，由持有人向金融机构贴付一定的利息后，以持有人向金融机构贴付一定的利息后，以背书方式所作的票据转让。背书方式所作的票据转让。二、商业汇票贴现的基本特征二、商业汇票贴现的基本特征商业汇票贴现的特征商业汇票贴现的特征仅限于未到期的商业汇票仅限于未到期的商业汇票持有人必须通过合法的方式取得汇票持有人必
2、须通过合法的方式取得汇票转让汇票，须贴付利息转让汇票，须贴付利息持票人转让汇票，须做背书转让持票人转让汇票，须做背书转让图图2111商业汇票贴现业务的特征商业汇票贴现业务的特征212 商业汇票贴现的业务流程商业汇票贴现的业务流程2121银行承兑汇票贴现流程银行承兑汇票贴现流程一、业务概述一、业务概述银行承兑汇票贴现是指银行承兑汇票银行承兑汇票贴现是指银行承兑汇票的持有人在汇票到期日前，为了取得资金，的持有人在汇票到期日前，为了取得资金，通过贴付一定利息将票据权利转让给银行通过贴付一定利息将票据权利转让给银行的交易行为。的交易行为。客户需提供的资料客户需提供的资料企业法人经营执照、企业法人代码证
3、书、税务企业法人经营执照、企业法人代码证书、税务登记证、贷款证（卡）及密码登记证、贷款证（卡）及密码法人代码身份证和身份证复印件法人代码身份证和身份证复印件法定代表人授权委托书及受托人身份证复印件法定代表人授权委托书及受托人身份证复印件贴现申请书及贴现凭证贴现申请书及贴现凭证商品交易合同及增值税发票等能证明贸易背景商品交易合同及增值税发票等能证明贸易背景真实的资料复印件真实的资料复印件图图21211银承汇票贴现客户应提供的资料银承汇票贴现客户应提供的资料二、银行承兑汇票贴现业务流程图二、银行承兑汇票贴现业务流程图贴现申请人贴现申请人（持票人）（持票人）贴现银行贴现银行承兑银行承兑银行图图212
4、12银承汇票贴现业务流程银承汇票贴现业务流程三、业务流程说明三、业务流程说明1、贴现申请人在贴现银行开立结算账户，提出贴现申请，提交相关资料；、贴现申请人在贴现银行开立结算账户，提出贴现申请，提交相关资料；填写贴现申请书，并在贴现申请书上签章。填写贴现申请书，并在贴现申请书上签章。2、贴现银行对贴现资料进审查，答复。经办的客户经理进行审查（内容详、贴现银行对贴现资料进审查，答复。经办的客户经理进行审查（内容详见图见图11213），确认其贸易背景真实及相关资料的合法、合规。），确认其贸易背景真实及相关资料的合法、合规。3、贴现银行就贴现票据向其承兑行发出承兑查询；、贴现银行就贴现票据向其承兑行发
5、出承兑查询；4、银行收到承兑行答复，审查无误后，经办的客户经理填制贴现凭证并在、银行收到承兑行答复，审查无误后，经办的客户经理填制贴现凭证并在申请书和贴现凭证上签名，同时计算贴现利息和实付金额，然后由业务部申请书和贴现凭证上签名，同时计算贴现利息和实付金额，然后由业务部门负责人进行审批签名。由相关风险管理部门进行复审，会计部门核息无门负责人进行审批签名。由相关风险管理部门进行复审，会计部门核息无误后最后由主管领导在申请审批书上签字，通知有关部门划款。误后最后由主管领导在申请审批书上签字，通知有关部门划款。5、办理贴现手续，发放贴现款项；、办理贴现手续，发放贴现款项；6、票据到期贴现银行向承兑银
6、行办理托收。、票据到期贴现银行向承兑银行办理托收。客户经理审查的内容客户经理审查的内容审查贴现资格条件和贴现资料，并妥善保管资料审查贴现资格条件和贴现资料，并妥善保管资料对汇票的真伪进行初审对汇票的真伪进行初审实施查询实施查询图图21213 客户经理对贴现资料及汇票审查的具体内容客户经理对贴现资料及汇票审查的具体内容四、关于查询的特别说明：四、关于查询的特别说明：1、网上查询。、网上查询。2、委托查询。、委托查询。3、实地查询。、实地查询。4、查复书附在审批书后。、查复书附在审批书后。五、关于计息的特别说明五、关于计息的特别说明1、贴现利息计算公式：、贴现利息计算公式：贴现利息贴现利息=票面金
7、额贴现期限（天）日利率票面金额贴现期限（天）日利率实付贴现金额实付贴现金额=票面金额票面金额-贴现利息贴现利息2、贴现期限、贴现期限=贴现日至票据到期日（算头不算尾）。贴现日至票据到期日（算头不算尾）。承兑人在异地的要另加承兑人在异地的要另加3天的划款日期，贴现到期日天的划款日期，贴现到期日遇节假日顺延。（到期日若是在周五则计息天数不遇节假日顺延。（到期日若是在周五则计息天数不另加，在周六则加另加，在周六则加2天，在周日加天，在周日加1天）天）2122 商业承兑汇票贴现商业承兑汇票贴现一、业务概述一、业务概述 商业承兑汇票贴现是指商业承兑汇票的持商业承兑汇票贴现是指商业承兑汇票的持有人，在汇票
8、到期之日前，为取得资金，通过有人，在汇票到期之日前，为取得资金，通过贴付一定利息将票据权利转让给贴现银行的交贴付一定利息将票据权利转让给贴现银行的交易行为。易行为。二、客户需提供的资料二、客户需提供的资料企业法人经营执照、企业法人代码证书、税务企业法人经营执照、企业法人代码证书、税务登记证、贷款证（卡）及密码登记证、贷款证（卡）及密码法人代码身份证和身份证复印件法人代码身份证和身份证复印件法定代表人授权委托书及受托人身份证复印件法定代表人授权委托书及受托人身份证复印件贴现申请书及贴现凭证贴现申请书及贴现凭证商品交易合同及增值税发票等能证明贸易背景商品交易合同及增值税发票等能证明贸易背景真实的资
9、料复印件真实的资料复印件三、银行承兑汇票贴现业务流程图三、银行承兑汇票贴现业务流程图贴现申请人贴现申请人（持票人）（持票人）贴现银行贴现银行承兑银行承兑银行图图21212银承汇票贴现业务流程银承汇票贴现业务流程受信申请受信申请批复额度批复额度申办贴现申办贴现发发放放贴贴现现款款项项承兑交付票据承兑交付票据发出查询发出查询到期托收到期托收四、业务流程说明四、业务流程说明1、持票人在贴现银行开立结算账户，提出授信申请，提交相关资料；、持票人在贴现银行开立结算账户，提出授信申请，提交相关资料；2、贴现银行根据授信业务有关规定对持票人实施授信，确定授信额度；、贴现银行根据授信业务有关规定对持票人实施授
10、信，确定授信额度；3、出票人向持票人承兑交付票据；、出票人向持票人承兑交付票据；4、持票人持商业承兑汇票及能够证明贸易背景直实的资料复印件前来银行、持票人持商业承兑汇票及能够证明贸易背景直实的资料复印件前来银行申办贴现；申办贴现；5、贴现银行向承兑人发出查询，审查确认票据和贸易背景真实、有效；、贴现银行向承兑人发出查询，审查确认票据和贸易背景真实、有效；6、办理贴现手续，发放贴现款项；、办理贴现手续，发放贴现款项；7、票据到期贴现银行向承兑人办理托收。、票据到期贴现银行向承兑人办理托收。213 商业汇票贴现的文件示样商业汇票贴现的文件示样 示样示样 2131：银行商业汇票贴现申请书：银行商业汇
11、票贴现申请书示样示样2132：银行商业汇票贴现申请审批书：银行商业汇票贴现申请审批书示样示样2133银行承兑汇票贴现调查、审（报）批表银行承兑汇票贴现调查、审（报）批表 示样示样2134 商业汇票贴现合同商业汇票贴现合同 示样示样2135 银行承兑汇票查询（复）书银行承兑汇票查询（复）书 示样示样2136 支付结算通知、查询查复书支付结算通知、查询查复书 示样示样2137：贴现凭证贴现凭证 示样示样2138：商业汇票的背书及背书连续：商业汇票的背书及背书连续2.2实验项目实验项目221 实验目标实验目标1、了解银行承兑汇票、商业承兑汇票贴现业务办理的基本、了解银行承兑汇票、商业承兑汇票贴现业务
12、办理的基本程序和所需要资料。程序和所需要资料。、掌握汇票贴现业务的审核要求及风险防范控制等制度要、掌握汇票贴现业务的审核要求及风险防范控制等制度要求。求。、掌握银行与客户间汇票贴现协议、合同文本的规范填写、掌握银行与客户间汇票贴现协议、合同文本的规范填写要求。要求。4、掌握查询书、贴现凭证、贴现清单等贴现文件的规范填、掌握查询书、贴现凭证、贴现清单等贴现文件的规范填写要求。写要求。222 实验的要点提示实验的要点提示1、对于商业承兑汇票的贴现业务，申请人必须取得贴现银、对于商业承兑汇票的贴现业务，申请人必须取得贴现银行相应授信额度，对未取得银行授信的客户不得办理此项业行相应授信额度，对未取得银
13、行授信的客户不得办理此项业务及杜绝风险隐患。务及杜绝风险隐患。2、审查贸易背景真实性，注意监控贴现资金流向，确保票、审查贸易背景真实性，注意监控贴现资金流向，确保票据业务合规。据业务合规。3、计算贴现利息的重点是保证计息天数的准确性，注意承、计算贴现利息的重点是保证计息天数的准确性，注意承兑人在异地的要加收票款的在途时间，注意节假日的顺延时兑人在异地的要加收票款的在途时间，注意节假日的顺延时间。间。4、对异地企业主动到银行要求办理贴现业务的，一定要认、对异地企业主动到银行要求办理贴现业务的，一定要认真调查企业的背景，不得先贴后查。真调查企业的背景，不得先贴后查。5、商业汇票的查询，要严格按照人民银行规定的方法办理。、商业汇票的查询，要严格按照人民银行规定的方法办理。实地查询必须双人办理，相关部门要安排第三人电话复查，实地查询必须双人办理，相关部门要安排第三人电话复查，电话号码需通过出票地当地电话号码需通过出票地当地114台查询。台查询。223 实验操作实验操作练习练习1 练习练习2 练习练习3
