1、1第九章第九章 社会保障社会保障社会保障制度的起源社会保障制度的起源 社会保障支出是和社会保障制度密切相社会保障支出是和社会保障制度密切相关的财政支出，现代社会保障制度最早关的财政支出，现代社会保障制度最早诞生于诞生于19世纪的德国，至今只有百余年世纪的德国，至今只有百余年的历史。的历史。现代社会保障制度是市场经济现代社会保障制度是市场经济的一个基本制度，的一个基本制度，被誉为社会的被誉为社会的“安全安全网网”、“稳定器稳定器”，是人类文明和社会，是人类文明和社会进步的一大进步的一大“制度发明。制度发明。2社会保障存在的必要性 我们这里所说的社会保障包括养老金和我们这里所说的社会保障包括养老金
2、和伤残保障，即失去工作能力后由政府提伤残保障，即失去工作能力后由政府提供的生活保障。供的生活保障。我们这里首先讨论社会保障与市场失灵我们这里首先讨论社会保障与市场失灵的关系。的关系。3社会保障存在的必要性 我们这里所说的社会保障包括养老金和我们这里所说的社会保障包括养老金和伤残保障，即失去工作能力后由政府提伤残保障，即失去工作能力后由政府提供的生活保障。供的生活保障。我们这里首先讨论社会保障与市场失灵我们这里首先讨论社会保障与市场失灵的关系。的关系。4社会保障存在的必要性 个人可能缺乏远见，而政府对于贫困的个人可能缺乏远见，而政府对于贫困的中老年人不能撒手不管。中老年人不能撒手不管。道德风险：
3、如果知道政府会救助贫困的道德风险：如果知道政府会救助贫困的退休人口，个人可能会在工作时故意不退休人口，个人可能会在工作时故意不储蓄。储蓄。如果私人决定购买多少年金，年轻时进如果私人决定购买多少年金，年轻时进行多少储蓄需要个人花费大量的时间和行多少储蓄需要个人花费大量的时间和精力，政府集体决策节省管理成本。精力，政府集体决策节省管理成本。5社会保障制度的结构 基本要素基本要素 分配问题分配问题 信托基金信托基金6社会保障制度的基本要素 现收现付制筹资：现收现付制筹资：社会保障制度的筹资模式最初是完全社会保障制度的筹资模式最初是完全积累制，就是个人把薪金的一定比例存积累制，就是个人把薪金的一定比例
4、存入计息账户，退休时提取。由于无法保入计息账户，退休时提取。由于无法保证政治家高效地使用这些资金，这种方证政治家高效地使用这些资金，这种方法后来废弃，被现收现付制筹资取代，法后来废弃，被现收现付制筹资取代，即正在工作的人养活已经退休的人。即正在工作的人养活已经退休的人。7社会保障制度的基本要素 养老金的构成养老金的构成 养老金的构成取决于个人的挣工资的养老金的构成取决于个人的挣工资的历史、年龄和其它个人状况，另外要按历史、年龄和其它个人状况，另外要按照消费价格指数进行调整，剔除通货膨照消费价格指数进行调整，剔除通货膨胀的影响。很少有金融资产这样处理胀的影响。很少有金融资产这样处理(一一般而言，
5、通货膨胀是投资者本身要考虑般而言，通货膨胀是投资者本身要考虑的问题的问题)。8社会保障制度的基本要素 开始支取退休金的年龄开始支取退休金的年龄-退休年龄，提退休年龄，提前退休退休金就会打折扣。前退休退休金就会打折扣。受益者家庭状况受益者家庭状况受益人过世之后，受益人过世之后，其配偶可以获得一定的保障。其配偶可以获得一定的保障。退休金还必须纳税退休金还必须纳税 9社会保障制度的基本要素 社会保障的筹资：利用工薪税而非一般社会保障的筹资：利用工薪税而非一般的收入税维持社会保障支出是政治原因的收入税维持社会保障支出是政治原因，如罗斯福所言：，如罗斯福所言：10社会保障制度的分配问题 11 社会保障还
6、有一个重要作用，就是在一代人之社会保障还有一个重要作用，就是在一代人之间和不同代人之间重新分配收入。我们首先看间和不同代人之间重新分配收入。我们首先看看代际再分配：看代际再分配：在现收现付制下，养老金总额与税收总额相等在现收现付制下，养老金总额与税收总额相等，其中，其中B B是每一位退休者的平均养老金。是每一位退休者的平均养老金。整理得到：整理得到：社会保障制度的分配问题 如果税率t不变，那么只有当工资(w)增加或者工人人数相对于退休人数增加时，平均退休金才会增加。这被称为隐形收益率。这是为了把它们与投资品获得的收益区别开来。工作的时候向该制度纳税较少，退休时享受更多，所以是隐形的。12社会保
7、障制度的分配问题 提高税率也可以增加退休金，但是这不能导致隐形收入的永久性提高。因为税率不可能无限增加。13社会保障制度的分配问题 由于以上这些因素都处于变化中，所以社会保障的代际分配可能较为复杂。一个简单的分析表明，比较老的一代人获得的社会保障比最近一代人获得的要多。也就是说，社会保障向老的一代人再分配收入。14社会保障制度的分配问题 现在我们来看看代内再分配，我们观察到有如下一些规律：一般而言，收入越高，从社会保障获取的收益越小。预期寿命低的群体的成员其获得的社会保障要低。单收入夫妇获得的收益高于双收入夫妇，配偶未投保的已婚者获得的收益高于未婚者。15社会保障制度的分配问题 社会保障制度在
8、代际之间和同代人之社会保障制度在代际之间和同代人之间的这种收入转移功能是否可取，取决于间的这种收入转移功能是否可取，取决于不同社会的价值判断。例如上一代人生活不同社会的价值判断。例如上一代人生活困苦，付出很多，理应由下一代人作出一困苦，付出很多，理应由下一代人作出一定的补偿。定的补偿。16社会保障制度的信托基金 如果为了维持社会保障制度的税收高于如果为了维持社会保障制度的税收高于向受益人的支付，那么社会保障会产生向受益人的支付，那么社会保障会产生盈余。例如美国盈余。例如美国8080年代的情况，这是为年代的情况，这是为了应付婴儿潮出生的人在退休时的退休了应付婴儿潮出生的人在退休时的退休金。金。但
9、是这笔盈余对于政府支付未来养老金但是这笔盈余对于政府支付未来养老金是有有贡献呢？是有有贡献呢？17社会保障制度的信托基金 如果新增的收入被政府消耗了，那么未如果新增的收入被政府消耗了，那么未来政府需要增加税收、借债或者削减其来政府需要增加税收、借债或者削减其它支出来筹资归还，那么将来社会支付它支出来筹资归还，那么将来社会支付养老金的能力不会提高。养老金的能力不会提高。如果这笔盈余用于储蓄，从而提高未来如果这笔盈余用于储蓄，从而提高未来生产率，工资因此增长，未来向社会保生产率，工资因此增长，未来向社会保障的受益人的支付才会增长。障的受益人的支付才会增长。18社会保障对储蓄行为的影响 实行社会保障
10、制度会大大改变人们一生的储蓄量。实行社会保障制度会大大改变人们一生的储蓄量。这种变化是下列三种效应的结果（它从总体上增加这种变化是下列三种效应的结果（它从总体上增加了储蓄还是减少了私人储蓄，并不十分清楚）：了储蓄还是减少了私人储蓄，并不十分清楚）：财富替代效应：有了社会保障，人们会财富替代效应：有了社会保障，人们会减少储蓄减少储蓄，也就是社会保障排挤了私人储蓄。也就是社会保障排挤了私人储蓄。退休效应：我们在之后会看到，社会保障制度的存退休效应：我们在之后会看到，社会保障制度的存在会鼓励退休，未来保证生活来源，会进行在会鼓励退休，未来保证生活来源，会进行更多的更多的储蓄储蓄。遗赠效应，考虑到社会
11、保障是从子女那里转移收入遗赠效应，考虑到社会保障是从子女那里转移收入给父母辈，父母因此可能会为子女进行更多的储蓄给父母辈，父母因此可能会为子女进行更多的储蓄。19社会保障对退休行为的影响 社会保障制度的存在是否会鼓励退休？社会保障制度的存在是否会鼓励退休？在到达法定退休年龄之后，如果人们可在到达法定退休年龄之后，如果人们可以相对自由选择是否继续工作，人们会以相对自由选择是否继续工作，人们会权衡退休金的增加是否可以弥补损失的权衡退休金的增加是否可以弥补损失的领取退休金年限和必须支付的工资税。领取退休金年限和必须支付的工资税。相关的计量研究证明社会保障制度的存相关的计量研究证明社会保障制度的存在会
12、抑制人们继续工作。在会抑制人们继续工作。20社会保障对经济行为的影响 社会保障制度虽然可能存在着对储蓄社会保障制度虽然可能存在着对储蓄和工作努力的抑制，也就是说存在着经济和工作努力的抑制，也就是说存在着经济扭曲，但是这不意味着它不是好制度，因扭曲，但是这不意味着它不是好制度，因为如果希望老年人获得一定水平的收入保为如果希望老年人获得一定水平的收入保障，而通过私人市场无法提供这类保障，障，而通过私人市场无法提供这类保障，那么牺牲一定的效率是值当的事情。那么牺牲一定的效率是值当的事情。21人口问题人口问题社会保障的长期压力 20102010年至年至20502050年间，由于劳动力人口占全国总人口比
13、例会降年间，由于劳动力人口占全国总人口比例会降低低1111个百分点，从个百分点，从72%72%下降到下降到61%61%，因此劳动力会减少这意味，因此劳动力会减少这意味着中国的老年人口抚养比率（着中国的老年人口抚养比率（6565岁以上人口数与岁以上人口数与1515至至6464岁之岁之间人口数相比）将会攀升。如今这一比率是间人口数相比）将会攀升。如今这一比率是1111几乎是美几乎是美国国2020比率的一半。但是到比率的一半。但是到20502050年，中国的老年人口比率将会年，中国的老年人口比率将会增长三倍到达增长三倍到达4242，超过美国。更引人注意的是，到，超过美国。更引人注意的是，到20502
14、050年，年，工作生涯结束的人口数（也就是工作生涯结束的人口数（也就是5050多岁的人口数）会增加多岁的人口数）会增加10%10%以上。刚刚工作的人口数（这些人刚过以上。刚刚工作的人口数（这些人刚过2020岁，通常受过岁，通常受过良好教育且对社会奉献极大）将会减半。良好教育且对社会奉献极大）将会减半。22思考 有一只骆驼体重有一只骆驼体重1300斤，有一匹斤，有一匹小马驹体重小马驹体重300斤。骆驼看到小马驹跑斤。骆驼看到小马驹跑得这么快，它就想：马儿跑得这么快得这么快，它就想：马儿跑得这么快，是因为体重比较轻，我要想跑得像，是因为体重比较轻，我要想跑得像马儿一样快，就应该减肥，把体重减马儿一
15、样快，就应该减肥，把体重减到到300斤，这样我就能和马儿跑得一样斤，这样我就能和马儿跑得一样快了。于是骆驼开始通过节食来减肥快了。于是骆驼开始通过节食来减肥，然而，当它把体重减到，然而，当它把体重减到700斤时，这斤时，这只骆驼饿死了。只骆驼饿死了。23 一些计生支持者看到美国人口只有一些计生支持者看到美国人口只有3亿，中国人口有亿，中国人口有13亿，而美国又比中国发达得多。于是他们认为，中国亿，而美国又比中国发达得多。于是他们认为，中国的人均的人均GDP要赶上美国，人口也必须减少到与美国一样要赶上美国，人口也必须减少到与美国一样的水平。你如何看待这一问题？的水平。你如何看待这一问题？社会保障
16、制度变革的压力社会保障制度变革的压力西方国家的福利病西方国家的福利病 法国全国绝大多数的行业的职工都法国全国绝大多数的行业的职工都必须缴付必须缴付40年的摊款才能拿到全额的退年的摊款才能拿到全额的退休金。铁路工人则只需缴纳休金。铁路工人则只需缴纳37年半。违年半。违背了平等原则。铁路工人建议大家把摊背了平等原则。铁路工人建议大家把摊款年限都改为款年限都改为37年半。可是收集的退休年半。可是收集的退休金总额就会减少，那么退休金是否就可金总额就会减少，那么退休金是否就可以相应减少呢？那当然不行，因为这违以相应减少呢？那当然不行，因为这违背了劳工阶层的又一条僵硬的原则，就背了劳工阶层的又一条僵硬的原
17、则，就是是“已经到手的利益决不能减少已经到手的利益决不能减少”。于是每当政府进行变革时，总会遇到于是每当政府进行变革时，总会遇到强大的社会压力。强大的社会压力。24弗里德曼谈自由主义弗里德曼谈自由主义25 当自由主义经济学家弗当自由主义经济学家弗里德里德曼曼（货币学派）谈论自由时，他说（货币学派）谈论自由时，他说的是古的是古典主义的典主义的自由自由，即免受干，即免受干预的自预的自由。由。20 20世纪出现了对自由世纪出现了对自由的新的新定义，定义，就是人就是人民有权获得资源、工作和民有权获得资源、工作和保健等保健等事务事务的自由。这被定义无的自由。这被定义无积极的自由，实质是一积极的自由，实质
18、是一种社种社会公会公正正。而这些显然是需要政府干预而这些显然是需要政府干预才能实现的。才能实现的。思考世界人权宣言世界人权宣言第二十五款第二十五款“任何人都有权享受保证自身及家任何人都有权享受保证自身及家人健康和福利的基本生活条件，人健康和福利的基本生活条件，包括食品、服饰、住房、医疗以包括食品、服饰、住房、医疗以及必备的社会服务。及必备的社会服务。”请问你如何评价？请问你如何评价？26思考 世界人权宣言世界人权宣言的出发点是好的，但是的出发点是好的，但是它忽视了这些活动如何获得经费的问题，它忽视了这些活动如何获得经费的问题，即谁出资支持这些事业以及出资人应该享即谁出资支持这些事业以及出资人应
19、该享有怎样的经济地位等问题。有怎样的经济地位等问题。在界定人们必然享有的权利时，我们使用在界定人们必然享有的权利时，我们使用的措辞应该体现出对所有人福祉一视同仁的措辞应该体现出对所有人福祉一视同仁的尊重。我们必须使用体现全人类福祉的的尊重。我们必须使用体现全人类福祉的金融方案，让所有的人都分担风险。金融方案，让所有的人都分担风险。希勒希勒金融与好的社会金融与好的社会P218P21827案例：巴西骚乱案例：巴西骚乱 2013 2013年年6 6月月1717日，巴西多个城日，巴西多个城市爆发了暴力冲突。目的是不市爆发了暴力冲突。目的是不满政府为联合会杯和世界杯将满政府为联合会杯和世界杯将公共汽车的
20、票价由公共汽车的票价由1.51.5美元提高美元提高到到1.61.6美元，同时对于用美元，同时对于用150150亿亿美元来举办世界杯而不是教育美元来举办世界杯而不是教育和公共医疗的建设表示强烈不和公共医疗的建设表示强烈不满。满。请问你认为政府被财政收请问你认为政府被财政收入用在这类事业而不是教育、入用在这类事业而不是教育、医疗等事业有何评价？医疗等事业有何评价？28讨论：你同意吗？讨论：你同意吗？政府不能保障所有的公民的绝对物质安全，政府不能保障所有的公民的绝对物质安全，因为这会使得整个经济系统变得僵化，使败因为这会使得整个经济系统变得僵化，使败德行为和游手好闲泛滥成灾。德行为和游手好闲泛滥成灾
21、。社会主义制度和福利国家都说明了这一经验社会主义制度和福利国家都说明了这一经验，从长期来看，在这些体制下，靠政府干预，从长期来看，在这些体制下，靠政府干预保护个人的收入和财富地位无一例外地导致保护个人的收入和财富地位无一例外地导致了最终的社会错位、后世的负担和跨世代的了最终的社会错位、后世的负担和跨世代的不公正。不公正。制度经济学制度经济学P10129案例：用税收优惠鼓励捐赠 政府可以在税务方面给提供特定国民服务的政府可以在税务方面给提供特定国民服务的慈善机构以激励政策，而不用由政府通过税慈善机构以激励政策，而不用由政府通过税收支付这些服务。这样做有何好处？收支付这些服务。这样做有何好处？在捐
22、助者和受捐着直接建立直接联系，让后在捐助者和受捐着直接建立直接联系，让后者心存感激，这比者心存感激，这比“收富人的税，分给穷人收富人的税，分给穷人用用”那种简单的税收制度更能为人接受。那种简单的税收制度更能为人接受。希勒希勒金融与好的社会金融与好的社会P218P218 在汶川发生地震之后，灾民为其得到政府的救助表示感谢，在汶川发生地震之后，灾民为其得到政府的救助表示感谢，一些人支出，政府提供的救助是应该的，无需感谢，请问你一些人支出，政府提供的救助是应该的，无需感谢，请问你对此有何评价？对此有何评价？30中国古代的社会保障制度私人提供“赐天下孤寡布帛絮各有数。赐天下孤寡布帛絮各有数。”汉书汉书文帝本纪文帝本纪“年九十以上及鳏寡孤独帛年九十以上及鳏寡孤独帛,人两匹人两匹,絮三斤絮三斤;八十以八十以上米上米,人三石。人三石。”汉书汉书武帝本纪武帝本纪 中国古代用法律的形式保障了由私人提中国古代用法律的形式保障了由私人提供社会保障服务，拒绝赡养父母的人会受到供社会保障服务，拒绝赡养父母的人会受到司法的严厉惩罚，你认为这种制度和政府提司法的严厉惩罚，你认为这种制度和政府提供的养老制度相比是否哪种更有优势？供的养老制度相比是否哪种更有优势？31
