1、 ERPERP沙盘模拟沙盘模拟管理综合实训管理综合实训内容提纲：内容提纲：第一篇 导入篇第二篇 规划篇第三篇 实战篇第四篇 案例篇第五篇 总结篇 第一篇第一篇 导入篇导入篇本篇实训目标：掌握本实训的目的和任务，了解本实训的方式与时间安排；认清沙盘模拟与真实企业之间的关系，熟练掌握竞赛规则；了解各角色的任务和作用，深刻体会所担任角色的作用和任务；了解企业与企业的组织架构，体会团队协作的重要性；按照企业运行流程，认真履行所担负的职责。1.1 开篇语开篇语1.1.1 本实训的目的和任务：1.综合运用角色扮演、导师指引、案例分享、企业讲坛、角色互换、交流互动等方式进行管理知识与方法的综合运用。2.训练
2、参训者战略管理、市场营销、财务管理、生产运作、物流管理、市场信息收集与运用等管理技能，全面提高受训者的综合素质。3.理解企业战略的重要性，学会用战略的眼光看待企业的业务与经营，保证其与战略的一致。4.体验制造业企业的完整运营流程，理解物流、资金流、信息流的协调过程。5.体会现金流的重要性，学会资金预算，控制融资成本，提高资金使用效率；通过财务报告、财务分析解读企业经营的全局，学会透过财务看经营。6.理解团队合作的重要性，树立全局观念及共赢理念；体会人尽其才的价值及用人不当的后果。7.建立基于信息时代的思维方式，培养辩证思维的能力，体会差异化思维的力量。8.认真聆听企业讲坛，积极参与案例分析与实
3、训总结，以获得最大的收获。1.1 开篇语开篇语1.1.2 实训方式与时间安排：适用：2-4周的管理综合实训，本书以4周为例安排，如需要可根据实际情况适度压缩。本实训主要分为五个阶段。各阶段建议安排如下：第一阶段 感性认识阶段（3天，第一周周一至周三）1实训动员和规则介绍。一般安排在周一上午，主要进行实训动员和介绍第一篇导入篇的主要内容，使学生掌握竞赛规则和企业运行流程。2热身竞赛。一般从周一下午开始到周三上午结束，按照竞赛规则在指导教师的监控下，学生进行企业经营沙盘模拟若干年（一般是六年）的热身赛。3热身赛小结。一般安排在周三下午，对热身赛进行简要点评，同时部署下步实训内容。1.1 开篇语开篇
4、语1.1.2 实训方式与时间安排：第二阶段 理性设计阶段（2天，第一周周四至周五）1初步制定公司经营战略，各CEO主持（周四上午）2制定职能战略，由各角色进行相应职能战略制定（周四下午，同步进行）（1）制定市场竞争策略，营销总监（CMO）；（2）制定新产品开发计划，技术总监；（3）制定生产计划，生产总监；（4）制定财务规划，CFO；（5）明晰组织架构及内部考核办法，人力资源总监（CHO）（6）依据生产计划制定相应采购计划，采购主管3形成公司经营战略方案，CEO主持（周五）1.1 开篇语开篇语1.1.2 实训方式与时间安排：第三阶段 实战对抗阶段（第二周）半天竞赛，半天听报告（上午听报告，下午竞
5、赛）。聘请企业的人来做报告。1周一 上午，CEO报告；下午，第一年运行。2周二 上午，CFO报告；下午，第二年运行。3周三 上午，营销总监报告；下午，第三年运行。4周四 上午，生产总监/技术总监报告；下午，第四年运行。5周五 上午，人力资源总监/采购主管报告；下午，第五年和第六年运行，并公布实战对抗竞赛结果。1.1 开篇语开篇语1.1.2 实训方式与时间安排：第四阶段 案例讨论阶段（第三周）安排5-6个不同类型（侧重不同角色）的典型案例，案例的讨论要把案例与沙盘模拟实战对抗结合起来。半天准备，半天讨论。1周一，公司战略案例讨论。2周二，竞争策略案例讨论。3周三，财务管理案例讨论。4周四，人力资
6、源案例讨论。5周五，产品开发与生产案例/物流管理案例讨论。1.1 开篇语开篇语1.1.2 实训方式与时间安排：第五阶段 总结提升阶段（第四周）1撰写模拟企业经营分析报告和个人实训总结。一般安排在周一至周三进行，由CEO组织各企业按照经营分析报告的要求撰写报告，并进行模拟企业内部的总结。2班级实训总结。一般安排在周四上午进行，由各模拟企业派代表做主旨发言，总结模拟企业经营的成败得失，指导教师做必要的点评与指引，允许并鼓励学生个别发言，谈感受和体验。指导教师做实训总结。3年级实训交流。一般安排在周五上午进行，由班级选派的2-3名代表做主旨发言，总结交流模拟企业经营的成败得失，指导教师做必要的点评与
7、指引，允许并鼓励学生个别发言，谈感受和体验。以上为参考时间安排。具体时间以指导教师公布的时间为准。1.1 开篇语开篇语1.1.3 实训要求与组织管理：一、实训要求：一、实训要求：1.每个学生参与所有的实训流程，并承担一个具体的工作岗位。2.实训前要认真学习本实训手册的相关内容，明确实训目的、内容和相关要求，确保实训效果。3.在实训过程中，要树立端正的实训态度和良好的团队精神。4.在实训过程中要特别注意人身和财物的安全。5.遵守实训纪律，保证按时出勤，并完成相关任务；遵守国家法律法规，遵守实训教室的相关规定，听从安排。6.做好实训记录，记好实训日记，为撰写实训报告做好准备工作。7.认真撰写个人实
8、训总结和模拟企业经营分析报告，字数分别不少于5000字和8000字。模拟企业经营分析报告与该模拟企业CEO的个人实训总结合一。1.1 开篇语开篇语1.1.3 实训要求与组织管理：二、学生分组与组织管理：二、学生分组与组织管理：1.学生分组由指导教师根据实际情况掌握。对于6组手工沙盘，以班级为单位进行对抗赛。最多可分6组，每组以5-6人为宜，人数少的班级可以分为4-5组。8组以上手工沙盘或电子沙盘可以考虑进行年级对抗赛。2.角色分工由各团队自行协商产生。实训期间可做角色互换。3.在实训期间，各模拟企业CEO应管理好各企业人员。三、成绩评定三、成绩评定学生成绩评定综合以下内容：1企业间实战对抗的成
9、绩，占30%；2每个成员在企业内的排名，占20%；3案例讨论的参与情况，占20%；4实训报告成绩，占20%；5出勤及遵守纪律情况等，占10%。1.1 开篇语开篇语 说明：本书以用友沙盘为主讲解，同时兼顾中教景程沙盘和金碟沙盘。如为其它的沙盘系统，只需将第一篇的规则介绍部分替换为其相应的规则即可，其余四篇的内容大多可直接使用。重要提示：只有懂得规则，才能游刃有余；只有认真对待，才能获得收获；只有积极参与，才能分享成就。1.1 开篇语开篇语重要提示：学习规则是比较枯燥的，但却是必须的。只有懂得规则才能游刃有余。因此，要有以下三点认识：一是要认清我们是在经营模拟企业，为运行方便将内外部环境简化为一系
10、列规则，故与实际情况有一定差别，不可在规则上较真；二是要有争强好胜的斗志，虽然是模拟经营，切不可简单地当成游戏，要有“假戏真做”当作真实企业来经营的态度；三是要正确对待自己的角色，在一个企业里每个人会担当不同的角色，每个角色也都有其他角色所不可替代的作用，因此每个角色都是重要的，都值得重视和珍惜，都应该用心做好。1.2 认识企业经营沙盘模拟认识企业经营沙盘模拟1.2.1“企业经营沙盘模拟”释义“企业经营沙盘模拟”是讲授企业经营管理的实训课程，采用的是一种全新的体验式授课方法。本实训就是针对一个模拟企业，把企业运营所处的内外部环境定义为一系列的规则，由参训者组成六个相互竞争的模拟企业，通过模拟企
11、业年的经营，使受训者在分析市场、制定战略、产品开发、营销策划、组织生产、财务管理等一系列活动中，参悟科学的管理规律，全面提升管理能力。1.2 认识企业经营沙盘模拟认识企业经营沙盘模拟企业创建之初，任何一个企业都要建立与其企业类型相适应的组织结构。组织结构是保证企业正常运转的基本条件。在“企业经营沙盘模拟”实训中，采用了简化的企业组织结构，企业组织由几个主要角色代表，包括：CEO（首席执行官）、COO（首席运营官）、CFO（财务总监）、营销总监、生产总监、采购总监、人力资源总监和商业情报人员等。角色职责角色职责CEO（首席执行官/总经理）负责制定和实施公司总体战略与年度经营计划；主持公司的日常经
12、营管理工作，实现公司经营管理目标和发展目标。现代企业的治理结构分为股东会、董事会和经理班子三个层次。在“企业经营沙盘模拟”实训中，省略了股东会和董事会，企业所有的重要决策均由CEO带领团队成员共同决定，如果大家意见相左，由CEO拍板决定；做出有利于企业发展的战略决策是CEO的最大职责，同时CEO还要负责控制企业按流程运行。与此同时，CEO在实训中还要特别关注每个人是否能胜任其岗位。角色职责角色职责COO（首席运营官）在实际企业中，COO是个重要的角色，负责组织协调企业的日常运营活动。在本实训中，COO协助CEO控制企业按流程运行，起着盘面运行监督的作用。此角色为可选角色，在受训者人数较少时可不
13、设。角色职责角色职责CFO（财务总监）在企业中，财务与会计的职能常常是分离的，他们有着不同的目标和工作内容。会计主要负责日常现金收支管理，定期核查企业的经营状况，核算企业的经营成果，制定预算及对成本数据的分类和分析。财务的职责主要负责资金的筹集、管理；做好现金预算，管好、用好资金。如果说资金是企业的血液，财务部门就是企业的心脏。财务总监要参与企业重大决策方案的讨论，如设备投资、产品研发、市场开拓、ISO资格认证、购置厂房等。公司进出的任何一笔资金，都要经过财务部门。在受训者较少时，将上述两大职能归并到财务总监身上，统一负责对企业的资金进行预测、筹集、调度与监控。在受训者人数允许时，增设主管会计
14、（财务总监助理）分担会计职能。角色职责角色职责生产总监 生产总监是企业生产部门的核心人物，对企业的一切生产活动进行管理，并对企业的一切生产活动及产品负最终的责任。生产总监既是生产计划的制定者和决策者，又是生产过程的监控者，对企业目标的实现负有重大的责任。他的工作是通过计划、组织、指挥和控制等手段实现企业资源的优化配置，创造最大经济效益。在“企业经营沙盘模拟”实训中，生产总监负责指挥生产运营过程的正常进行，生产设备的维护与设备变更处理、管理成品库等工作。在本实训中，生产能力往往是制约企业发展的重要因素，因此生产总监要有计划地扩大生产能力，以满足市场竞争的需要。角色职责角色职责营销总监/销售总监
15、企业的利润是由销售收入带来的，销售实现是企业生存和发展的关键。营销总监所担负的责任主要是：开拓市场、实现销售。为此，营销总监应结合市场预测及客户需求制定销售计划，有选择地进行广告投放，取得与企业生产能力相匹配的客户订单，与生产部门做好沟通，保证按时交货给客户，监督货款的回收，进行客户关系管理。营销总监还可以兼任商业间谍的角色和任务，因为他最方便监控竞争对手的情况，比如对手正在开拓哪些市场，未涉足哪些市场，他们在销售上取得了多大的成功，他们拥有哪类生产线，生产能力如何等，充分了解市场，明确竞争对手的动向可以有利于今后的竞争与合作。角色职责角色职责采购总监 采购是企业生产的首要环节。采购总监负责各
16、种原料的及时采购和安全管理，确保企业生产的正常进行；负责编制并实施采购供应计划，分析各种物资供应渠道及市场供求变化情况，力求从价格上、质量上把好第一关，为企业生产做好后勤保障；进行供应商管理；进行原材料库存的数据统计与分析。在“企业经营沙盘模拟”实训中，采购总监负责制定采购计划，与供应商签订供货合同，监督原料采购过程并按计划向供应商付款，管理原料库等具体工作，确保在合适的时间点，采购合适的品种及数量的物质。角色职责角色职责人力资源总监 21世纪，国家经济的核心是企业，企业的核心是人才，人才是现代企业竞争的核心竞争力。一流的企业是由一流的人组成的，优秀的产品是优秀的人干出来的，人力资源是企业的第
17、一资源。人力资源总监负责企业的人力资源管理工作，具体包括企业组织架构设计、岗位职责确定、薪酬体系安排、组织人员招聘、考核等工作。在“企业经营沙盘模拟”实训中，原来没有设定此角色。但经过多轮实训，我们觉得有必要增设此角色，特别是在受训者人数比较多的情形下，对每个受训者的参与度与贡献度进行考评，提交CEO最终做出组内排名，作为学生实训成绩评定的重要依据之一。角色职责角色职责商业情报人员/商业间谍 知己知彼，方能百战百胜；闭门造车是不行的。商业情报工作在现代商业竞争中有着非常重要的作用，不容小觑。在受训者人数较少时，此项工作可由营销总监承担；在人数较多时，可设专人协助营销总监来负责此项工作。其他角色
18、 在受训者人数较多时，可适当增加财务助理、CEO助理、营销助理、生产助理等辅助角色，特别是财务助理很值得设。为使这些辅助角色不被边缘化，应尽可能明确其所承担的职责和具体任务。团队组成与角色分配团队组成与角色分配将参训学生分成6个竞赛团队 1、按一定规律分组团队，如按学号1、7、13、19、25、31等为一个团队，2、8、14、20、26、32等为又一个团队，依次类推，3、9、15、21、27、33等为一个团队，4、10、16、22、28、34等一个团队，5、11、17、23、29、35等为一个团队，6、12、18、24、36等为一个团队。2、自由组合。团队内各角色分配 由各团队自定。生产中心生
19、产中心营营销销与与规规划划中中心心物流中心物流中心财务中心财务中心制制造造业业运运营营流流程程营销总监营销总监CEO运营总监运营总监财务总监财务总监采购总监采购总监生产总监生产总监财务助理财务助理1.2 认识企业经营沙盘模拟认识企业经营沙盘模拟1.2.4 关于企业的生存与破产关于企业的生存与破产 企业在市场上生存下来的基本条件：一是以收抵支，二是到期还债。如果企业出现以下两种情况，就将宣告破产：1.资不抵债 如果企业所取得的收入不足以弥补支出时，导致所有者权益为负时，企业破产。2.现金断流 如果企业到期的负债无力偿还，企业也会破产。1.2 认识企业经营沙盘模拟认识企业经营沙盘模拟1.2.6 电
20、子沙盘与手工沙盘的关系电子沙盘与手工沙盘的关系 用友电子沙盘（创业者企业模拟经营系统）是用友手工沙盘（ERP沙盘V4.0）的拓展和延伸，在教学和实训中既可以相结合，也可以单独使用。用友创业者企业模拟经营系统是教师在讲授ERP沙盘模拟课程时所用的教学软件。利用它可以记录企业模拟竞争过程，收集各企业每年广告投入、成本费用、财务状况、经营成果等信息；协助完成选单过程；对各组经营情况进行销售分析、成本分析、财务分析等，减轻了教师的授课难度，便于基于大量数据的分析、对比工作。理想的教学模式是对于初训者适宜将用友创业者企业模拟经营系统与实物沙盘相结合，利于学生对企业的经营及运作流程有一个直观的认识；对于已
21、经熟悉了企业的运营流程，而进行经营决策的高级训练可以单独使用创业者企业模拟经营系统进行训练。1.3 认识模拟企业认识模拟企业“希望”公司是一个典型的离散制造型企业，创建已有三年，董事会为了选出一个能够带领企业更好发展的领导团队，将采用企业经营模拟竞争的方式进行，用两天的时间模拟企业六年的经营过程，胜出者就是“希望”公司新的领导团队。在本实训中，该企业的唯一盈利来源是销售产品以获取利润。该企业长期以来一直专注于某行业该企业长期以来一直专注于某行业 P 产品产品的生产与经营，目前生产的的生产与经营，目前生产的P1产品在本地产品在本地市场知名度很高市场知名度很高,客户也很满意。同时企业客户也很满意。
22、同时企业拥有自己的厂房拥有自己的厂房,生产设施齐备生产设施齐备,状态良好。状态良好。但增速放缓，产品单一，缺乏活力。但增速放缓，产品单一，缺乏活力。为此为此,公司董事会及全体股东决定将企业交给一批优秀的新人去发展，公司董事会及全体股东决定将企业交给一批优秀的新人去发展，他们希望新的管理层他们希望新的管理层1.3.2 财务现状描述财务现状描述总资产为1.05亿（105M），其中流动资产52M，固定资产53M；负债41M，所有者权益64M。1.流动资产52M：现金20M，3个帐期（3Q）的应收帐款15M，在制品价值8M，成品价值6M，原料价值3M。2.固定资产53M：一个价值40M的大厂房和价值1
23、3M的生产设备，包括三条手工生产线和一条半自动生产线。3.负债41M：长期贷款40M，应付税金1M，目前没有短期负债。4.所有者权益64M：股东资本为50M，利润留存11M，年度净利3M。P1M1个个资资 金金产品产品/在制品在制品P2R1R2R3R4原料原料(供应商供应商)P3P4原料订单原料订单厂房厂房40M设备价值设备价值13MP1在制品在制品8M(4个个)P1产品产品P1产品产品P1产品产品P1产品产品3M3M3M4M3Q2Q1Q3Q2Q1Q1Q2Q3Q1Q2QP1成品成品6M(3个个)R1原料原料3M(3个个)R1订单订单2M(2个个)20M20M长期贷款长期贷款40M现金现金20M
24、应收账款应收账款15M金额金额销售收入+35直接成本-12毛利毛利=23综合费用-11折旧前利润折旧前利润=12折旧-4支付利息前利润支付利息前利润=8财务收入/支出+/-4额外收入/支出+/-税前利润税前利润=4所得税-1净净利润利润=3资产资产金额金额负债负债+权益权益金额金额现金+20 长期负债+40应收款+15短期负债+0在制品+8应付款+0成品+6应交税+1原料+3一年到期的长贷+0流动资产合计流动资产合计=52负债合计负债合计=41固定资产固定资产权益权益土地和建筑+40股东资本+50机器和设备+13利润留存+11在建工程+0年度净利+3固定资产合计固定资产合计=53所有者权益合计
25、所有者权益合计=64总总资产资产=105负债负债+权益权益=105单位：百万单位：百万单位：百万单位：百万已已取得取得P1生产资格生产资格已已拥有本地市场拥有本地市场本地本地区域区域国内国内企业目前在本地市场经营，新市场包括区域、国内、亚洲、国际市场不同市场投入的费用及时间不同，只有市场投入全部完成后方可接单所有已进入的市场。各市场间没有必然的联系。1M1年年2M2年年3M3年年4M4年年每年初各企业的营销总监与客户见面并召开销售会议，根据市场地位、产品广告投入、市场广告顺序选择订单。首先，由上年在该市场的订单价值决定市场领导者，并由其最先选择订单；其次，按产品的广告投入量的多少，依次选择订单
26、。若在同一产品上有多家企业的广告投入相同，则按该市场上全部产品的广告投入量决定选单顺序；若市场的广告投入量也相同，则按上年订单销售额的排名决定顺序；否则通过招标或抓阄方式选择订单。投入和市场需求及竞争态势，按注意：注意：各个市场的产品各个市场的产品数量是有限的，数量是有限的，并非打广告一定并非打广告一定得到定单。能分得到定单。能分析清楚析清楚“市场预市场预测测”、并且、并且“商商业间谍业间谍”得力的得力的企业，一定占据企业，一定占据优势。优势。产品广告定单总额数量900014000P1P2P32P4产品广告定单总额数量900014000P1P2P35P4产品广告定单总额数量900014000P
27、1P2P31P41第四年第四年-C 组（本地）组（本地）1第四年第四年-A 组（本地）组（本地）1第四年第四年-B 组（本地）组（本地）32+17231834+22大厂房大厂房40M5M/年年40M（4Q）6条生产线条生产线小厂房小厂房30M3M/年年30M（4Q）4条生产线条生产线购买后将购买价放在厂房价值处，厂房不提折旧；租赁厂房的租金，放在综合费用区的租金项；出售厂房计入4Q应收款，紧急情况可以贴现；如果厂房里仍有生产线，需要马上支付租金。5 M无无3Q无无无无1M/年年1M10M2Q2Q1Q1M1M/年年2M15M3Q1Q1Q2M1M/年年3M20M4Q1Q无无无无1M/年年4M所有生
28、产线都能生产所有产品，所需支付的加工费相同，1M/产品。转产：生产线转产生产新产品时可能需要一定转产周期并支付一定 转产费用，最后一笔支付到期一个季度后方可更换产品标识购买：投资新生产线时按安装周期平均支付投资，全部投资到位 的下一个季度领取产品标识，开始生产；柔性线柔性线1Q全自动全自动1Q半自动半自动1Q2Q手工线手工线1Q2Q3Q维护：当年在建的生产线和当年出售的生产线不用交维护费；出售：无论何时出售生产线，价格均为残值，该部分转为现金，净 值与残值之计入损失（综合费用-其他）折旧：采用5年平均折旧法。当年建成的生产线不提折旧；当生产 线净值等于残值时，不再计提折旧。采购：采购：根据上季
29、度所下采购订单接受相应原料入库，并按规定付款或计入应付款 用空桶表示原材料订货，将其放在相应的订单上，R1、R2订购必须提前一 个季度；R3、R4订购必须提前两个季度。生产：生产：开始生产时按产品结构要求将原料放在生产线上并支付加工费，各条生产 线生产产品的加工费均为1M。各线不能同时生产两个产品各线不能同时生产两个产品R1原料库原料库R2原料库原料库现金现金柔性线柔性线手工线手工线半自动半自动全自动全自动3Q2Q1Q1Q2Q1Q1Q上线生产必须有原料，否则必须上线生产必须有原料，否则必须“停工待料停工待料”或紧急采购原料，价格为直接成本的或紧急采购原料，价格为直接成本的2倍。倍。空生产线才能
30、上线生产，一条生空生产线才能上线生产，一条生产线只能生产一个产品产线只能生产一个产品新产品研发投资可以同时进行，按季度平均支付或延期，资金短缺时可以中断；但必须完成投资后方可接单生产研发投资计入综合费用，研发投资完成后持全部投资换取产品生产资格证研发时间研发时间4Q6Q6Q研发投资研发投资4M6M12MP2研发P3研发P4研发市场开发：市场开发：市场开发投资按年度支付，允许同时开发多个市场，但每个市场每 年最多投资为1M，不允许加速投资，但允许中断。市场开发完成 后持开发费用到指导教师处领取市场准入证，之后才允许进入该市 场竞单。ISO认证：认证：两项认证投资可同时进行或延期，相应投资完成后领
31、取ISO资格证。研发投资与认证投资计入当年综合费用。1M/年=3年年1M/年=2年年所需投资所需投资建立时间建立时间市场区域国内亚洲国际完成时间=1年=2年=3年=4年投资规则1M/年1M/年1M/年1M/年ISO9000资格资格ISO14000资格资格本地市场准入区域市场准入国内市场准入亚洲市场准入国际市场准入长期贷款最长期限为5年，短期贷款及高利贷期限为1年，不足1年的按1年计息长期贷款每年需还利息，短期贷款到期时还本付息 资金贴现在有应收款时随时可以进行，金额是8的倍数,不论应收款期限长短，拿出8M交1M的贴现费每年年末每年年末权益的权益的2 2倍倍10%年底付息，到期还本年底付息，到期
32、还本每季度初每季度初权益的权益的2 2倍倍5%到期一次还本、付息到期一次还本、付息任何时间任何时间20%到期一次还本、付息到期一次还本、付息任何时间任何时间视视应收款额应收款额1:7变现时贴息变现时贴息贷款只能是20的倍数综合费：综合费：行政管理费、市场开拓、产品研发、行政管理费、市场开拓、产品研发、ISO认证、广告费、认证、广告费、生产线转产、设备维修、厂房租金等计入综合费用。生产线转产、设备维修、厂房租金等计入综合费用。折折 旧：旧：设备折旧按平均年限法计算。当年建成的生产线不提折旧，设备折旧按平均年限法计算。当年建成的生产线不提折旧，当生产线净值等于残值时，不再计提折旧。当生产线净值等于
33、残值时，不再计提折旧。税税 金：金：每年所得税计入应付税金，在下一年初交纳。每年所得税计入应付税金，在下一年初交纳。维修费维修费管理费管理费转产费转产费租金租金广告费广告费其他其他折旧税金税金市场开拓市场开拓产品研发产品研发ISO认证认证 序号项目上年本年数据来源1销售收入+3532产品核算统计表中的销售额合计2直接成本-1212产品核算统计表中的成本合计3毛利=2320产品核算统计表中的毛利合计4综合费用-119综合管理费用明细表的合计5折旧前利润=1211序号3行数据-序号4行数据6折旧-44盘点盘面上折旧数据7支付利息前利润=87序号5行数据-序号6行数据8财务收入/支出+/-44支付借
34、款、高利贷利息和贴息计入财务支出9其它收入/支出+/-其它财务收支10税前利润=43序号7行数据-（+）序号8、9行数据11所得税-11序号10行数据为正数时除以3取整12净利润=32序号10行数据-序号11行数据 资产年初本年（数据来源）负债+所有者权益年初本年（数据来源）流动资产：负债：现金+2042（盘点现金库中现金）长期负债+4040（除一年到期长贷）应收款+150 （盘点应收账款）短期负债+00（盘点短期借款）在制品+88 （盘点线上在制品）应付款+00（盘点应付账款）成品+66 （盘点库中成品）应交税+11（根据本年度利润表中的所得税填列）原料+32 （盘点原料库中原料）1年到期的
35、长贷+（盘点一年到期长贷）流动资产合计=5258 （以上五项之和）负债合计=4141（以上五项之和）固定资产：所有者权益：土地和建筑+4040（厂房价值之和）股东资本+5050（股东不增资的情况下为50）机器设备+139 （设备净值之和）利润留存+1114（上一年利润留成+上一年年度净利）在建工程+（在建设备价值之和）年度净利+32（利润表中净利润）固定资产合计=5349(以上三项之和)所有者权益=6466(以上三项之和)总资产=105107（流动资产+固定资产）负债+权益=1051071.6 小试牛刀小试牛刀1.6.1 手工沙盘起始年运行手工沙盘起始年运行1.起始年运营说明起始年运营说明不进
36、行任何贷款不进行任何贷款不投资新的生产线不投资新的生产线不进行产品研发不进行产品研发不购买新厂房不购买新厂房不开拓新市场不开拓新市场不进行不进行ISO认证认证每季度订购每季度订购1批批R1原料原料生产持续进行生产持续进行新新年度规划会议年度规划会议参加订货会参加订货会/登记销售订单登记销售订单制定新年度计划制定新年度计划支付应付税支付应付税季初季初现金盘点现金盘点更新短贷更新短贷/支付利息支付利息/获得新贷款获得新贷款更新应付款更新应付款/归还应付款归还应付款原材料入库原材料入库/更新原料订单更新原料订单下下原料订单原料订单更新生产更新生产/完工入库完工入库投资新生产线投资新生产线/变卖生产线
37、变卖生产线/生产线转产生产线转产向向其他企业购买原材料其他企业购买原材料/出售原材料出售原材料开始下一批生产开始下一批生产更新应收款更新应收款/应收款收现应收款收现出售厂房出售厂房向向其他企业购买成品其他企业购买成品/出售成品出售成品 按订单交货按订单交货产品研发投资产品研发投资支付行政管理费支付行政管理费其他现金收支情况登记其他现金收支情况登记支付租金支付租金/购买厂房购买厂房支付利息支付利息/更新长期贷款更新长期贷款/申请长期贷款申请长期贷款支付设备维护费支付设备维护费计提计提折旧折旧新市场开拓新市场开拓/ISO/ISO认证投资认证投资结账结账现金收入合计现金收入合计现金支出合计现金支出合
38、计期末现金对账期末现金对账1 1.6 小试牛刀小试牛刀-模拟企业每年运行流程模拟企业每年运行流程订单号XXX市场本地产品P1数量6账期2Q销售额成本毛利1、销售会议完成后，请将市场订单登记在本表中、销售会议完成后，请将市场订单登记在本表中交货时填写交货时填写新新年度规划会议年度规划会议参加订货会参加订货会/登记销售订单登记销售订单制定新年度计划制定新年度计划支付应付税支付应付税季初季初现金盘点现金盘点更新短贷更新短贷/支付利息支付利息/获得新贷款获得新贷款更新应付款更新应付款/归还应付款归还应付款原材料入库原材料入库/更新原料订单更新原料订单下下原料订单原料订单更新生产更新生产/完工入库完工入
39、库投资新生产线投资新生产线/变卖生产线变卖生产线/生产线转产生产线转产向向其他企业购买原材料其他企业购买原材料/出售原材料出售原材料开始下一批生产开始下一批生产更新应收款更新应收款/应收款收现应收款收现出售厂房出售厂房向向其他企业购买成品其他企业购买成品/出售成品出售成品 18 2 1 10 1 22 1 32 1 1 按订单交货按订单交货产品研发投资产品研发投资支付行政管理费支付行政管理费其他现金收支情况登记其他现金收支情况登记支付租金支付租金/购买厂房购买厂房支付利息支付利息/更新长期贷款更新长期贷款/申请长期贷款申请长期贷款支付设备维护费支付设备维护费计提计提折旧折旧新市场开拓新市场开拓
40、/ISO/ISO认证投资认证投资结账结账现金收入合计现金收入合计现金支出合计现金支出合计期末现金对账期末现金对账 4 4 (4)1 1 1 1 15 2 1 2 4 14 14 1043 1522 12 32 42 1 0 0 填写商品核算统计表P1P2P3P4合计数量66销售额3232成本1212毛利2020填写费用明细表项目金额备注管理费 4广告费1保养费4租 金转产费市场准入区域 国内 亚洲 国际 ISO资格认证ISO9000 1SO14000 产品研发P2（）P3（）P4（）其 他合 计9上年上年本年本年销售收入+3532直接成本-1212毛利毛利=2320综合费用-119折旧前利润折
41、旧前利润=1211折旧-44支付利息前利润支付利息前利润=87财务收入/支出+/-44额外收入/支出+/-税前利润税前利润=43所得税-11净净利润利润=32资产资产年初年初 本年本年负债负债+权益权益年初年初本年本年现金+204242长期负债+4040应收款+150 0短期负债+00在制品+88 8应付款+00成品+66 6应交税+11原料+32 21年到期的长贷+流动资产合计流动资产合计=5258负债合计负债合计=4141固定资产权益土地和建筑+4040股东资本+5050机器设备+139 9利润留存+1114在建工程+年度净利+32固定资产合计固定资产合计=5349所有者权益所有者权益=6
42、466总总资产资产=105107负债负债+权益权益=105107单位：百万单位：百万单位：百万单位：百万第二篇第二篇 规划篇规划篇本篇实训目标：理解企业战略的重要性，学会用战略的眼光思考问题。掌握三种典型策略的特点与内涵，并结合本实训进行应用。依据热身赛的表现情况，进行角色的重新定位和再确认。明确企业的使命、愿景和战略选择。制定实战对抗经营规划。思路决定出路，格局决定结局。企业为什么需要战略？根本原因是因为资源有限。战略没有好坏，只有适合和不适合；适合自己的战略就是最好的战略。第二篇第二篇 规划篇规划篇 在进行模拟企业的实际操作前，你和你的团队必须解决以下三个问题：一是彻底弄懂导入篇所讲的市场
43、规则和企业运行规则，这是企业有效运行的基础；二是基于导入篇所提供的市场预测，制定企业的发展战略，明确企业的发展方向和目标，这是取胜的关键；三是严肃组织纪律，使企业能在CEO的统一指挥下，严格按照企业流程各司其职、协调运作，这是成功的保障。第二篇第二篇 规划篇规划篇2.1.1 关于运行规则关于运行规则：了解规则并用好规则，是模拟企业顺利有效经营的基础。运行规则并不是只要CEO掌握就行了，每个人都应该熟练掌握，特别是涉及到你所负责业务部分的规则；在实际操作中，不同角色的用表填法不同；严格按照模拟企业运行流程一步步运作，不跳跃式运行；关于竞争的胜负，不光看你当前的所有者权益，还要看你企业的发展潜力!
44、第二篇第二篇 规划篇规划篇-开篇语开篇语2.1.2 关于关于战略选择：1.想成为什么样的公司？企业的经营目标和宗旨是什么？市场方向,市场地位,销售收入目标,利润目标等 2.倾向何种产品、何种市场？准备何时实现？3.想发展到多大的产能？建什么样的生产线？准备何时实现？手工,半自动,全自动和柔性 4.计划采用怎样的融资策略？想什么时候融资、融什么资、融多少资？长贷,短贷,高利贷,贴现 第二篇第二篇 规划篇规划篇-开篇语开篇语2.1.3 关于关于战略规划：作为名词，战略规划是由企业经营者准备的一份书面计划，用以描述与所在企业相关的外部和内部的要素，以及企业所要达到的目标和实现目标的方法与途径等。作为
45、动词，战略规划是一个决策过程，是指经营者在充分分析内外部环境因素的基础上，特别是对企业所拥有或能使用的人力资源、市场资源、技术资源、资金资源、原材料资源、信息资源等关键资源充分挖掘的情况下，制定出未来的发展目标、战略和策略的全过程。一个规范性的、全面的战略规划至少应包括以下基本方面的内容：1确立企业的目标、经营模式及产品服务市场等；2企业的组织规划，包括岗位设置及相互之间的关系、职责界定、考核方案等；3财务规划，包括融资规模、融资结构、财务预算、成本控制等。本篇即为制定有效的战略规划所准备。第二篇第二篇 规划篇规划篇-开篇语开篇语2.2 三种典型策略介绍三种典型策略介绍力压群雄-霸王策略忍辱负
46、重-越王策路见风使舵-渔翁策略个案介绍产能领先制胜法 保权益胜出法柔性调节胜出法第二篇第二篇 规划篇规划篇2.3 上任后的首要问题上任后的首要问题2.3.1 角色确认并宣誓就职确认我的角色：我的就职宣言：第二篇第二篇 规划篇规划篇2.3 上任后的首要问题上任后的首要问题2.3.2 我们的使命与愿景我们的使命：我们的愿景：第二篇第二篇 规划篇规划篇2.4 运筹帷幄运筹帷幄-发展战略构想发展战略构想2.5 制定职能战略制定职能战略2.6 形成经营战略方案形成经营战略方案第二篇第二篇 规划篇规划篇以上为课后阅读并需要团队共同协商解决的问题第三篇第三篇 实战篇实战篇本篇实训目标：按照企业运行流程，有效
47、履行你所担负的职责。理解企业战略的重要性，学会用战略的眼光看待企业的业务与经营。体验制造业企业的完整运营流程，理解物流、资金流、信息流的协调过程，体会现金流的重要性。训练战略管理、市场营销、财务管理、生产运作、物流管理、市场信息收集与运用等管理技能。理解团队合作的重要性，树立全局观念及共赢理念；体会人尽其才的价值及用人不当的后果。3.1.1 关于关于操作记录：在实际操作中，不同角色的用表填法不同。CEO的用表，主要是控制企业按流程运行，在完成每项工作后划勾即可。财务总监的企业运行流程表中，主要填写的是现金流入、流出的数字，不涉及现金流入、流出的项目不填写数字，划勾、叉或星号即可；在资产负债表中
48、，产成品和在制品科目填的是产成品和在制品的价值金额，而不是个数。营销总监用表填写的是产成品的数量；生产总监用表填的是在制品的数量，采购主管填写的是原材料订货和采购的数量。还有一点要特别说明的就是应严格按照模拟企业运行流程一步步运作，不要跳跃式运行。第三篇第三篇 实战篇实战篇-开篇语开篇语3.1.2 关于关于战略的执行与修订：CEO首先要重点关注整体战略是否有偏差，并适时带领团队成员做出必要的调整；同时，控制企业严格按照流程执行各项工作。CFO要认真执行具体的融资计划和资金使用计划。营销总监要根据营销计划，重点考虑好广告投放和争取订单的问题。生产总监/技术总监要认真执行产品开发计划、生产计划和设
49、备投资与改造计划。采购主管要与生产总监密切配合，执行采购计划，保证按时足量供应生产所需的原材料。人力资源总监（如设）在CEO领导下，执行对团队成员的考核任务。第三篇第三篇 实战篇实战篇-开篇语开篇语3.1.3 关于关于团队协作：本实训虽说是模拟企业六年（电子沙盘为七年）经营，但在盘面上运作只有短短几天。作为一个临时团队，能否尽量缩短磨合时间，立即进入角色，并在CEO的统一指挥下、各司其职，协调有效地运作非常重要。要求受训者：既要积极向前，又要听从指挥；既要勇挑重担，又不厚此薄彼；既要各抒己见，又要彼此尊重。各司其职是关键。另一个值得注意的问题：就是不能搞一团和气、没有原则的团结。第三篇第三篇
50、实战篇实战篇-开篇语开篇语3.2 开局布阵开局布阵（模拟经营第一年）（模拟经营第一年）3.2.1 企业讲坛1-如何成为一个真正的首席执行官？3.2.2 沙盘模拟实战对抗第一年记录3.2.3 下一年策略调整第三篇第三篇 实战篇实战篇3.3 苦心经营苦心经营（模拟经营第二年）（模拟经营第二年）3.3.1 企业讲坛2-如何成为一个真正的财务总监？3.3.2 沙盘模拟实战对抗第二年记录3.3.3 下一年策略调整第三篇第三篇 实战篇实战篇3.4 渡过危机渡过危机（模拟经营第三年）（模拟经营第三年）3.4.1 企业讲坛3-如何成为一个真正的营销总监？3.4.2 沙盘模拟实战对抗第三年记录3.4.3 下一年
