1、2022-10-291第八章第八章 银行保函和备用信用证银行保函和备用信用证第一节第一节 银行保函的定义、法律属性和特点银行保函的定义、法律属性和特点一、银行保函的定义一、银行保函的定义 银行保函银行保函(banks Letter of Guarantee.，L/G)又称银行又称银行保证书，是指银行以自身的信誉，应客户（委托人）的要求保证书，是指银行以自身的信誉，应客户（委托人）的要求或其他人的指示开立的保证文件，就委托人关于某一基础合或其他人的指示开立的保证文件，就委托人关于某一基础合同的债务或责任向第三方当事人作出保证，若委托人未尽其同的债务或责任向第三方当事人作出保证，若委托人未尽其义务
2、或违约则由银行向第三方当事人承担付款或赔偿责任。义务或违约则由银行向第三方当事人承担付款或赔偿责任。2022-10-292 A letter of guarantee(L/G)is a written promise by a bank at the request of its customer(the principal/applicant),undertaking to payment to the beneficiary within the limits of a stated sum of money in the event of non-performance of the c
3、ontractual obligations by the principal.书面承诺书面承诺应应.要求要求委托人委托人申请人申请人受益人受益人如果如果.发生发生违约违约2022-10-293履约银行保函履约银行保函 致：（业主全称）致：（业主全称）鉴于（承包人全称）（以下简称鉴于（承包人全称）（以下简称“承包人承包人”）与（业主全称）（以下简称）与（业主全称）（以下简称“业主业主”）签订修建（公路项目名称）第签订修建（公路项目名称）第_合同段合同协议书，并保证按保同规定承担该合同段合同段合同协议书，并保证按保同规定承担该合同段工程的实施和完成及其缺陷修复工程的实施和完成及其缺陷修复,我行愿
4、意出具保函为承包人担保我行愿意出具保函为承包人担保,担保金额为人民币担保金额为人民币(大大写写)_元元(￥元元)。本保函的义务是：我行在接到业主提出的因承包人在履行合同过程中未能履约或违背本保函的义务是：我行在接到业主提出的因承包人在履行合同过程中未能履约或违背合同规定的责任和义务而要求索赔的书面通知和付款证后的合同规定的责任和义务而要求索赔的书面通知和付款证后的_天内，在上述担保金天内，在上述担保金额的限额内向业主支付任何数额的款项，无须业主出具证明或陈述理由。额的限额内向业主支付任何数额的款项，无须业主出具证明或陈述理由。在向我行提出要求前，我行将不坚持要求业主应首先向承包人索要上述款项。
5、我们还在向我行提出要求前，我行将不坚持要求业主应首先向承包人索要上述款项。我们还同意，任何对合同条款所作的修改或补充都不能免除我行按本保函所应承担的义务。同意，任何对合同条款所作的修改或补充都不能免除我行按本保函所应承担的义务。本保函在担保金额支付完毕，或业主向承包人颁发交工证书之日起失效。本保函在担保金额支付完毕，或业主向承包人颁发交工证书之日起失效。担保银行：（银行全称）担保银行：（银行全称）（盖章）（盖章）法定代表人法定代表人 或或 其授权的代理人其授权的代理人:（职务）（职务）（姓名）（姓名）（签章）（签章）年年 月月 日日2022-10-294二、银行保函的法律属性二、银行保函的法律
6、属性 附属合同：银行保函与基础合同是从属关系附属合同：银行保函与基础合同是从属关系独立的法律文件独立的法律文件附属性与独立性相结合：当事各方选择不同的属性附属性与独立性相结合：当事各方选择不同的属性2022-10-295 1、银行保函是一种从属性合同、银行保函是一种从属性合同 我国我国担保法担保法规定：除非另有约定，否则担保合同就是规定：除非另有约定，否则担保合同就是主合同的从属合同，如果主合同无效，担保合同也无效。主合同的从属合同，如果主合同无效，担保合同也无效。美国、英国、瑞士、法国等国家也有类似规定。美国、英国、瑞士、法国等国家也有类似规定。当受益人索赔时，银行要确认存在违约的情况下，当
7、受益人索赔时，银行要确认存在违约的情况下，才承担相应的赔偿责任。才承担相应的赔偿责任。银行容易卷入贸易纠纷，影响自己的声誉银行容易卷入贸易纠纷，影响自己的声誉被担保人没有安全感被担保人没有安全感2022-10-296 使受益人的利益更有保障，简化了受益人主张合同使受益人的利益更有保障，简化了受益人主张合同权利的手续，担保行也可避免陷入商务纠纷之中。权利的手续，担保行也可避免陷入商务纠纷之中。2022-10-297三、银行保函的国际规则三、银行保函的国际规则 见索即付保函统一规则见索即付保函统一规则 URDG Uniform Rules for Demand Guarantee，Publicat
8、ion 458 1、明确了银行保函独立于基础合同的属性、明确了银行保函独立于基础合同的属性 避免银行卷入基础合同纠纷避免银行卷入基础合同纠纷 2、银行承担第一性付款责任：保函赔付处理仅凭单据和、银行承担第一性付款责任：保函赔付处理仅凭单据和文件，与事实交易无关。文件，与事实交易无关。2022-10-298受益人关于委托人违约的声明和有关证明受益人关于委托人违约的声明和有关证明2022-10-2992022-10-29103 3、保函的独立性是相对的、保函的独立性是相对的 保函当事人之间的纠纷，受担保行所在地国家有关法律保函当事人之间的纠纷，受担保行所在地国家有关法律的制约。的制约。2022-1
9、0-2911第二节第二节 银行保函的当事人、格式与内容银行保函的当事人、格式与内容一、银行保函的当事人一、银行保函的当事人1 1、委托人（委托人（PrincipalPrincipal）委托人是指向银行提出申请，委托银行开立保委托人是指向银行提出申请，委托银行开立保函的当事人，即被保证人。函的当事人，即被保证人。2.2.、受益人（、受益人（BeneficiaryBeneficiary）受益人是指接受保函，并有权按保函规定向担受益人是指接受保函，并有权按保函规定向担保银行提出索赔的当事人。保银行提出索赔的当事人。2022-10-29123 3、担保人（担保人（GuarantorGuarantor）
10、接受申请人的委托向受益人开立保函的银行接受申请人的委托向受益人开立保函的银行 （1 1）向受益人承担担保责任：保证委托人对基础）向受益人承担担保责任：保证委托人对基础合同的履行，若违约，根据受益人提交的符合保函规合同的履行，若违约，根据受益人提交的符合保函规定的索赔文件，向受益人作出不超过保函金额的赔偿。定的索赔文件，向受益人作出不超过保函金额的赔偿。（2 2）担保人赔付后，取得代为求偿权：取代债权）担保人赔付后，取得代为求偿权：取代债权人向委托人索赔人向委托人索赔 2022-10-29134 4、通知行（、通知行（Advising BankAdvising Bank）通知行是指受担保人委托，
11、将保函转递或通通知行是指受担保人委托，将保函转递或通知给受益人的银行。知给受益人的银行。（1 1）负责审核保函的真伪，并严格按照担）负责审核保函的真伪，并严格按照担保行的要求和指示及时通知受益人。保行的要求和指示及时通知受益人。（2 2）不承担赔付责任）不承担赔付责任2022-10-29145 5、保兑行、保兑行Confirming bankConfirming bank 接受担保银行的要求对保函加具保兑的银行。接受担保银行的要求对保函加具保兑的银行。由国际性大银行或本国银行对原保函加具保兑由国际性大银行或本国银行对原保函加具保兑要求本国银行另开保函要求本国银行另开保函2022-10-2915
12、6、反担保行（、反担保行（Counter Guarantor）反担保行：处于反担保行：处于委托人所在地委托人所在地，接受申请人请求而向受，接受申请人请求而向受益人所在地银行发出开立保函委托指示的银行。益人所在地银行发出开立保函委托指示的银行。转开行（转开行（Re-issuing bank）：根据国外担保银行的要求）：根据国外担保银行的要求凭该银行的反担保向受益人开出保函的银行凭该银行的反担保向受益人开出保函的银行。（实际的担保。（实际的担保行行/受益人所在地银行）受益人所在地银行）受益人凭受益人凭 转开行转开行的的 保函向其索赔保函向其索赔转开行赔付转开行赔付 向国外的向国外的 反担反担保行索
13、保行索 偿偿转开行可依靠国外的转开行可依靠国外的反担保行抵补风险反担保行抵补风险2022-10-2916委托人委托人（日本）（日本）受益人受益人（中国）（中国）东东 京银行京银行中国中国 银行银行申请反担保申请反担保委托开立保函委托开立保函开立保函开立保函反担保行反担保行 转开行转开行 索索 偿偿索索 偿偿 索索 偿偿2022-10-29172022-10-2918直交：担保行将保函直接寄交或由委托人代交受益人直交：担保行将保函直接寄交或由委托人代交受益人转交：担保行通过受益人所在地银行转交受益人转交：担保行通过受益人所在地银行转交受益人2022-10-2919委委 托人托人 担保行担保行受受
14、 益人益人提出申请提出申请开立保函开立保函寄交或带交寄交或带交“直交直交”保函的开立保函的开立委托人委托人 担保行担保行 受益人受益人 通知行通知行 提出申请提出申请开立保函转交开立保函转交“转交转交”保函的开立保函的开立2022-10-2920受益人受益人 担保行担保行（受益人所在地银行）（受益人所在地银行）反担保行反担保行担保关系担保关系反担保行反担保行（委托人所在地银行）（委托人所在地银行）委托担保关系委托担保关系转开行转开行担保行担保行2022-10-2921委托人委托人 受益人受益人 基础合同基础合同反担保行反担保行（委托人（委托人在地银行）在地银行）提出申请提出申请担保行担保行（受
15、益人（受益人所在地银行）所在地银行）开立反担开立反担保函保函开立保函开立保函（直交直交）通知行通知行 开立保函开立保函（转交转交）索索 偿偿索索 偿偿索索 偿偿2022-10-2922二、银行保函的业务程序二、银行保函的业务程序2022-10-2923第一，汇票、本票、支票、债券、存款单、提单第一，汇票、本票、支票、债券、存款单、提单第二，依法可以转让的股份、股票第二，依法可以转让的股份、股票第三，依法可以转让的商标专用权、专利权、著作权第三，依法可以转让的商标专用权、专利权、著作权2022-10-2924受益人：以保函的规定为依据，根据保函本身的条受益人：以保函的规定为依据，根据保函本身的条
16、 款去准备相应的索赔文件并提交担保行求索款去准备相应的索赔文件并提交担保行求索担保行：以保函条款为依据，根据单据的表面状况担保行：以保函条款为依据，根据单据的表面状况 对受益人提交的文件和声明作出审核对受益人提交的文件和声明作出审核2022-10-29252022-10-2926委托人委托人受益人受益人2022-10-2927（2 2）投标保函的作用）投标保函的作用 保证投标人在其报价的有效期间不撤标、不改标，不更改保证投标人在其报价的有效期间不撤标、不改标，不更改原报价条件原报价条件 一旦中标，则将按照招标文件的规定在一定期限内与招标一旦中标，则将按照招标文件的规定在一定期限内与招标方签订合
17、同并提交履约保函方签订合同并提交履约保函 若投标人有违约行为，担保银行将立即向招标人赔付一定若投标人有违约行为，担保银行将立即向招标人赔付一定金额的款项作为补偿金额的款项作为补偿（3 3）投标保函的金额：投标报价的）投标保函的金额：投标报价的1 15 5（4 4）有效期：开立日生效，到开标日一定天数截止（）有效期：开立日生效，到开标日一定天数截止（3 36 6个月）个月）2022-10-2928出口履约保函：合同总价出口履约保函：合同总价10左右左右工程承包履约保函：工程承包履约保函：1025左右左右（3）有效期）有效期 取决于交货期或施工期的长短，一般以合同生效取决于交货期或施工期的长短，一
18、般以合同生效日为保函生效日。日为保函生效日。2022-10-2929 避免受益人未付定金却可凭保函进行索避免受益人未付定金却可凭保函进行索赔，保障委托人的权益赔，保障委托人的权益2022-10-2930（3）保函的失效）保函的失效 交货或施工完毕，保函自动失效。交货或施工完毕，保函自动失效。随交货情况或工程进展随交货情况或工程进展“自动地、按比例地自动地、按比例地”进行进行扣减，直至减至金额为零时，保函自动失效。扣减，直至减至金额为零时，保函自动失效。2022-10-29314.质量保函（质量保函（Quality Guarantee）与维修保函）与维修保函（Maintenance Guaran
19、tee）担保银行就合同标的物的担保银行就合同标的物的质量质量所出具的一种担保。所出具的一种担保。质量保函：大型机械设备的进出口贸易（飞机、船舶）质量保函：大型机械设备的进出口贸易（飞机、船舶）维修保函：国际劳务承包工程（修建铁路、桥梁）维修保函：国际劳务承包工程（修建铁路、桥梁）委托人：卖方或承包方委托人：卖方或承包方受益人：买方或业主受益人：买方或业主担保银行：保证在交货或施工完毕后规定的时间（保担保银行：保证在交货或施工完毕后规定的时间（保修期或维修期）内，货物与工程的质量符合合同要求。修期或维修期）内，货物与工程的质量符合合同要求。2022-10-29322022-10-29332 2、
20、留置金保函、留置金保函 （1 1）留置金（）留置金（Retention MoneyRetention Money）：买方或业）：买方或业主提取一定比例的合同价款（主提取一定比例的合同价款（5 51010），只有在项），只有在项目全部建成竣工一定时期后（维修期结束），或所售目全部建成竣工一定时期后（维修期结束），或所售成套设备运转一定时间，保证产品符合合同规定的前成套设备运转一定时间，保证产品符合合同规定的前提下，才将此金额支付给承包商或供货商。提下，才将此金额支付给承包商或供货商。约束承包方或供货方在项目或合同维修期内应约束承包方或供货方在项目或合同维修期内应履行的维修责任。履行的维修责任。2
21、022-10-2934 （2 2）留置金保函：由银行向承包方或供货方）留置金保函：由银行向承包方或供货方保证，在项目或合同维修期内没有出现工程或保证，在项目或合同维修期内没有出现工程或质量问题时，买方或业主将退还留置金，否则质量问题时，买方或业主将退还留置金，否则由担保行代为赔偿。由担保行代为赔偿。2022-10-2935 （1 1）提货保函：以船公司为受益人，要求船公司）提货保函：以船公司为受益人，要求船公司允许进口商不凭正本提单提货，船公司由此而承担的一允许进口商不凭正本提单提货，船公司由此而承担的一切费用、责任和风险，银行保证进行赔偿。切费用、责任和风险，银行保证进行赔偿。（2 2）金额
22、：通常为货值的）金额：通常为货值的150150200200 （3 3）有效期）有效期 在买方向航运公司或承运代理人提示正本提单为止在买方向航运公司或承运代理人提示正本提单为止2022-10-2936 远期付款交单远期付款交单D/PD/P下，货先到而付款期限未到，下，货先到而付款期限未到，进口商因不能付款赎单进口商因不能付款赎单怎么解决？怎么解决？20111.6.1 货物到达进口国港口货物到达进口国港口2011.6.23 进口商向代收行付款取得单据进口商向代收行付款取得单据提前付款赎单提前付款赎单凭信托收据借单（凭信托收据借单（T/R）电放提单电放提单telex release/SURRUNDE
23、RED 签发海运单签发海运单Seaway Bill提货保函提货保函2022-10-2937 1、签发保函意味着担保行承担了一项确定的负债。因、签发保函意味着担保行承担了一项确定的负债。因此，担保行出于自身利益的考虑，在签发保函之前往往要对此，担保行出于自身利益的考虑，在签发保函之前往往要对申请人的资信情况及财务状况、担保品及反担保措施、项目申请人的资信情况及财务状况、担保品及反担保措施、项目可行性及效益、保函申请书或委托担保协议等内容进行详尽可行性及效益、保函申请书或委托担保协议等内容进行详尽的审查。（的审查。（）2、转开保函是最基本的一种开立保函方式。（、转开保函是最基本的一种开立保函方式。
24、（）3、独立性保函中担保人承担第一性的偿付责任，即担保、独立性保函中担保人承担第一性的偿付责任，即担保人的偿付责任独立于申请人在交易合同项下的义务。（人的偿付责任独立于申请人在交易合同项下的义务。（）2022-10-2938 4、保函的修改必须经有关当事人一致同意后方可进行，任何、保函的修改必须经有关当事人一致同意后方可进行，任何一方单独对保函条款进行修改都视为无效。（一方单独对保函条款进行修改都视为无效。（）5、任何一份银行保函都有保兑行这一基本当事人。（、任何一份银行保函都有保兑行这一基本当事人。（）6、银行在为申请人开立银行保函时，为了控制自身风险，往、银行在为申请人开立银行保函时，为了
25、控制自身风险，往往都要求申请人提供反担保。（往都要求申请人提供反担保。（）7、银行保函的修改必须经有关当事人一致同意后，由受益人、银行保函的修改必须经有关当事人一致同意后，由受益人向担保行提出书面的修改申请。（向担保行提出书面的修改申请。（）2022-10-2939 8、银行保函的应用范围要远远大于普通的跟单信用证，可、银行保函的应用范围要远远大于普通的跟单信用证，可以用于保证任何一种经济活动中任何一方履行其不同的责任与以用于保证任何一种经济活动中任何一方履行其不同的责任与义务。（义务。（）9、保函的担保期限即保函的有效期，只有在保函的有效期、保函的担保期限即保函的有效期，只有在保函的有效期内
26、，担保行才承担保证责任。所以受益人必须在规定的期限内内，担保行才承担保证责任。所以受益人必须在规定的期限内向担保行提出赔付要求，否则担保行可以不付款或不履行赔偿向担保行提出赔付要求，否则担保行可以不付款或不履行赔偿义务。（义务。（）10、在向受益人赔付后，担保行有权向申请人或反担保人索、在向受益人赔付后，担保行有权向申请人或反担保人索偿。如果申请人不能立即偿还担保行已支付的款项，担保行有偿。如果申请人不能立即偿还担保行已支付的款项，担保行有权处置保证金或抵押品；如果处置后仍不足抵偿，担保行自行权处置保证金或抵押品；如果处置后仍不足抵偿，担保行自行承担该损失。（承担该损失。（）2022-10-2
27、940 1、开立保函申请书是（、开立保函申请书是（）代表了一定的法律义务和责）代表了一定的法律义务和责任划分的书面文件。任划分的书面文件。A申请人与担保行之间申请人与担保行之间 B申请人与通知行之间申请人与通知行之间C申请人与受益人之间申请人与受益人之间 D担保行与转递行之间担保行与转递行之间 2、以下不属于申请人的主要责任是（、以下不属于申请人的主要责任是（）A严格按照合同的规定履行自己义务，避免保函项下发生索偿严格按照合同的规定履行自己义务，避免保函项下发生索偿和赔偿和赔偿B索偿时应按保函规定提交符合要求的索偿证明或有关单据索偿时应按保函规定提交符合要求的索偿证明或有关单据C承担保函项下的
28、一切费用和利息承担保函项下的一切费用和利息D在担保行认为必要时，预支担保保证金，提供反担保在担保行认为必要时，预支担保保证金，提供反担保AB2022-10-2941 3、卖方或承包方（申请人）委托银行向买方或业主（受益、卖方或承包方（申请人）委托银行向买方或业主（受益人）出具的，在不能履约时保证退还与预付款等额的款项，称人）出具的，在不能履约时保证退还与预付款等额的款项，称为（为（）。）。A维修保函维修保函 B履约保函履约保函 C保留金保函保留金保函 D预付款保函预付款保函4、提货保函的受益人为（、提货保函的受益人为（）。）。A银行银行 B出口商出口商 C船公司船公司 D进口商进口商DC202
29、2-10-29425、以下不属于银行保函和跟单信用证相同点的是（、以下不属于银行保函和跟单信用证相同点的是（）A两者都是由银行作出的承诺两者都是由银行作出的承诺 B.两者形式相似两者形式相似 C.两者都是单据化业务两者都是单据化业务 D.银行对单据的审核责银行对单据的审核责任都仅限于表面相符任都仅限于表面相符6、在（、在（）中，担保人的偿付责任从属于或依附于申请人在）中，担保人的偿付责任从属于或依附于申请人在交易合同项下的义务。申请人是否违约要根据基础合同的规定交易合同项下的义务。申请人是否违约要根据基础合同的规定以及实际履行情况来作出判断的，这往往使银行因卷入买卖双以及实际履行情况来作出判断
30、的，这往往使银行因卷入买卖双方的贸易纠纷而进退两难。方的贸易纠纷而进退两难。A从属性保函从属性保函 B.独立性保函独立性保函 C.付款保函付款保函 D.透支保函透支保函BA2022-10-2943 7、保函项下有权按保函规定通过提交某种单据或声明向、保函项下有权按保函规定通过提交某种单据或声明向担保担保 行索取款项的人，是保函的（行索取款项的人，是保函的（）A申请人申请人 B.担保行担保行 C.受益人受益人 D.反担保行反担保行8、在下列哪种情况下，往往不需要保兑行（、在下列哪种情况下，往往不需要保兑行（）A.担保行信誉、资金实力较差担保行信誉、资金实力较差 B.申请人信誉、资金实力较差申请人
31、信誉、资金实力较差C.担保行处于外汇紧缺的国家担保行处于外汇紧缺的国家 D.担保行处于政治经济局势动担保行处于政治经济局势动荡的国家荡的国家CB2022-10-29449、投标保函的申请人是（、投标保函的申请人是（）A招标国政府招标国政府 B.招标人招标人 C.投标人投标人 D.中标人中标人10、下列不属于进口类保函的是（、下列不属于进口类保函的是（）A付款保函付款保函 B.租赁保函租赁保函 C.提货保函提货保函 D.质量保函质量保函CD2022-10-2945第五节第五节 备用信用证备用信用证一、备用信用证的含义一、备用信用证的含义 备用信用证（备用信用证（Standby Letter of
32、 Credit）：开）：开证行根据开证申请人的请求对受益人开立的，保证证行根据开证申请人的请求对受益人开立的，保证在开证申请人对某项基础合同违约时，受益人可以在开证申请人对某项基础合同违约时，受益人可以凭借备用信用证规定的单据并提交开证申请人违约凭借备用信用证规定的单据并提交开证申请人违约证明，从开证行获得赔偿的一种书面凭证。证明，从开证行获得赔偿的一种书面凭证。担保手段担保手段2022-10-2946二、备用信用证适用的国际规则二、备用信用证适用的国际规则国际备用证惯例国际备用证惯例（International Standby Practice，ISP98）三、备用信用证的性质三、备用信用证
33、的性质1、不可撤销性（、不可撤销性（Irrevocable）2、独立性：独立于基础合同（、独立性：独立于基础合同（Independent）3、单据性（、单据性（Documentary）：凭受益人提交的汇票及申请人）：凭受益人提交的汇票及申请人违约证明文件赔付违约证明文件赔付4、强制性（、强制性（Enforceable）2022-10-2947三、备用信用证和银行保函三、备用信用证和银行保函（一）相同点（一）相同点1、性质和作用相同、性质和作用相同 银行根据申请人的请求，以自己的信用对受益人作出的保证。银行根据申请人的请求，以自己的信用对受益人作出的保证。一旦申请人违约，受益人可凭规定的单据得到
34、银行一旦申请人违约，受益人可凭规定的单据得到银行的赔付。的赔付。2、目的相同、目的相同 不是为了支付，而是给受益人提供银行信用以弥补商业信不是为了支付，而是给受益人提供银行信用以弥补商业信用的不足。用的不足。2022-10-2948 3 3、独立于基础合同、独立于基础合同 4 4、单据化业务：只要受益人提交符合规定的单据或文件，、单据化业务：只要受益人提交符合规定的单据或文件，银行就履行赔付义务，对单据或文件的真实性、有效性概不银行就履行赔付义务，对单据或文件的真实性、有效性概不承担责任。承担责任。5 5、不可撤销、不可撤销2022-10-2949（二）不同点（二）不同点1、开证人责任不同、开
35、证人责任不同备用信用证备用信用证：第一性付款责任：第一性付款责任银行保函银行保函2、兑付方式不同、兑付方式不同备用信用证备用信用证：即期：即期/延期付款、承兑、议付延期付款、承兑、议付银行保函：银行保函：付款付款从属性保函：从属性保函：第二性付款责任（必须确认委托人违约）第二性付款责任（必须确认委托人违约）独立性保函：第一性付款责任独立性保函：第一性付款责任2022-10-29503、遵循的规则不同、遵循的规则不同备用信用证备用信用证：ISP98国际备用证惯例国际备用证惯例/UCP600银行保函银行保函：URDG见索即付保函统一规则见索即付保函统一规则4、适用领域、适用领域备用信用证适用范围更
36、广备用信用证适用范围更广2022-10-29515、开立方式、开立方式备用信用证：开证行备用信用证：开证行 通知行通知行 受益人受益人银行保函：银行保函：直开直开/转开转开6、融资作用、融资作用备用信用证：可凭汇票议付或信贷备用信用证：可凭汇票议付或信贷银行保函：不具有融资功能银行保函：不具有融资功能7、单据不同、单据不同备用信用证：即期汇票和证明申请人违约的书面文件备用信用证：即期汇票和证明申请人违约的书面文件银行保函：不需要提交汇票银行保函：不需要提交汇票2022-10-2952四、备用信用证和跟单信用证的比较四、备用信用证和跟单信用证的比较1、付款责任不同、付款责任不同跟单信用证跟单信用
37、证：开证行第一性付款责任开证行第一性付款责任备用信用证：备用信用证：若开证申请人违约，受益人可开立汇票和声明书若开证申请人违约，受益人可开立汇票和声明书 向开证行要求赔偿向开证行要求赔偿 2022-10-29532、单据不同、单据不同跟单信用证跟单信用证：商业单据、运输单据，凭单付款商业单据、运输单据，凭单付款备用信用证备用信用证：证明申请人违约的声明书，凭单赔付：证明申请人违约的声明书，凭单赔付3、适用范围不同、适用范围不同跟单信用证跟单信用证：进出口商品贸易结算进出口商品贸易结算备用信用证：备用信用证：履约担保履约担保/融资担保融资担保2022-10-2954 1、备用信用证的内容和跟单信
38、用证相似，要求受益人提交符、备用信用证的内容和跟单信用证相似，要求受益人提交符合信用证要求的货运单据、商业发票、保险单、商检单等来作合信用证要求的货运单据、商业发票、保险单、商检单等来作为索赔的依据。（为索赔的依据。（）2、备用信用证主要用于进出口贸易结算过程，作为商品买、备用信用证主要用于进出口贸易结算过程，作为商品买卖的支付方式。跟单信用证可以涉及任何需要银行担保的业务卖的支付方式。跟单信用证可以涉及任何需要银行担保的业务领域，其使用范围比备用信用证广。（领域，其使用范围比备用信用证广。（）3、备用信用证与银行保函的法律当事人一般包括申请人、开、备用信用证与银行保函的法律当事人一般包括申请
39、人、开证行或担保行（二者处于相同地位）和受益人。（证行或担保行（二者处于相同地位）和受益人。（）2022-10-2955 4、备用信用证形式上与跟单信用证相似，性质上与银行保函、备用信用证形式上与跟单信用证相似，性质上与银行保函相似。（相似。（）5、备用信用证的内容和跟单信用证相似，但对单据的要求比、备用信用证的内容和跟单信用证相似，但对单据的要求比跟单信用证简单。（跟单信用证简单。（）6、备用信用证可以涉及任何需要银行担保的业务领域，其使、备用信用证可以涉及任何需要银行担保的业务领域，其使用范围比跟单信用证广。（用范围比跟单信用证广。（）2022-10-29567、备用信用证和银行保函一样，
40、有从属性和独立性之分、备用信用证和银行保函一样，有从属性和独立性之分8、备用信用证是美国银行为了回避当时的法律限制，同外国、备用信用证是美国银行为了回避当时的法律限制，同外国银行竞争，从而为客户提供担保服务而创立的一种保函业务的银行竞争，从而为客户提供担保服务而创立的一种保函业务的合法替代。（合法替代。（）2022-10-29571、备用信用证的基本当事人不包括（、备用信用证的基本当事人不包括（）。）。A开证行开证行 B担保行担保行 C受益人受益人 D开证申请人开证申请人2、以下不属于备用信用证和跟单信用证相同点的为（、以下不属于备用信用证和跟单信用证相同点的为（）A两者形式相似两者形式相似
41、B两者都属银行信用两者都属银行信用C两者都凭符合信用证规定的凭证或单据付款两者都凭符合信用证规定的凭证或单据付款D两者开证行都承担第一性的付款责任两者开证行都承担第一性的付款责任BD2022-10-29583、在全球内规范备用信用证的国际统一惯例是（、在全球内规范备用信用证的国际统一惯例是（）。）。AUCP600 BURC522 CISP98 D.URDG4584、以下关于备用信用证的说法不正确的是（、以下关于备用信用证的说法不正确的是（）。）。A开立备用信用证的目的是由开证行向受益人承担第一性的开立备用信用证的目的是由开证行向受益人承担第一性的付款责任付款责任B若申请人未履约，则由银行负责向
42、受益人赔偿经济损失若申请人未履约，则由银行负责向受益人赔偿经济损失C若申请人按合同规定履行了有关义务，受益人就无需向开若申请人按合同规定履行了有关义务，受益人就无需向开证行递交违约声明证行递交违约声明D备用信用证常常是备而不用的文件备用信用证常常是备而不用的文件CA2022-10-29595、以下属于备用信用证和银行保函不同点的是（、以下属于备用信用证和银行保函不同点的是（）A定义和法律当事人定义和法律当事人 B性质性质C与基础合同的关系与基础合同的关系 D作用作用6、以下不属于备用信用证基本内容的是（、以下不属于备用信用证基本内容的是（）。）。A备用信用证的编号和开立日期备用信用证的编号和开
43、立日期B备用信用证的有效期备用信用证的有效期C索偿时受益人所需要提供的文件或单证及提示方式索偿时受益人所需要提供的文件或单证及提示方式D货物简要名称、数量、单价及包装货物简要名称、数量、单价及包装CD2022-10-29607、以下关于备用信用证和跟单信用证相同点说法正确的是（、以下关于备用信用证和跟单信用证相同点说法正确的是（）A两者功能相似两者功能相似 B两者应用范围相同两者应用范围相同C两者都属于银行信用两者都属于银行信用 D两者要求受益人提交的单据相同两者要求受益人提交的单据相同8、以下关于备用信用证和银行保函相同点说法正确的是（、以下关于备用信用证和银行保函相同点说法正确的是（）A两
44、者形式相似两者形式相似 B两者适用法律规范和国际惯例相同两者适用法律规范和国际惯例相同C两者融资作用相同两者融资作用相同 D两者性质相同两者性质相同CD2022-10-29619、以下关于备用信用证的业务处理流程正确的是（、以下关于备用信用证的业务处理流程正确的是（）申请人向开证行申请开立备用信用证申请人向开证行申请开立备用信用证申请人未履行基础合同义务时，受益人将索偿申明及文件或申请人未履行基础合同义务时，受益人将索偿申明及文件或单据向开证行提示（如果申请人顺利履行基础合同的义务，备单据向开证行提示（如果申请人顺利履行基础合同的义务，备用信用证自动失效）用信用证自动失效）开证行审单无误后履行备用信用证责任和义务开证行审单无误后履行备用信用证责任和义务申请人向开证行归还代偿付款项申请人向开证行归还代偿付款项通知行向受益人通知备用信用证通知行向受益人通知备用信用证开证行经审查后开出备用信用证，并委托通知行通知信用证开证行经审查后开出备用信用证，并委托通知行通知信用证A BC DB
