1、2022-11-19收入再分配和社会保障收入再分配和社会保障收入再分配和社会保障收入再分配和社会保障一、收入与分配(一一)公共经济中的收入的定义公共经济中的收入的定义 1.1.收入内涵收入内涵 黑格和西蒙斯的描述：黑格和西蒙斯的描述：被行使的消费权利的市场价值的和；被行使的消费权利的市场价值的和；财产权在所涉初期与期末之间储存价值变化的两者的财产权在所涉初期与期末之间储存价值变化的两者的代数和。代数和。收入与可观察的因素：收入与可观察的因素：禀赋、偏好、运气禀赋、偏好、运气。收入与不可观察的因素：收入与不可观察的因素：已经产生缺尚未实现的资本收益；已经产生缺尚未实现的资本收益；服务与家庭消费的
2、生产；服务与家庭消费的生产；来自政府的现金转移支出。来自政府的现金转移支出。收入再分配和社会保障(一)公共经济中的收入的定义 2 2、收入时间：、收入时间：经济生命周期：人的一生中有规律的收入经济生命周期：人的一生中有规律的收入变动形式。变动形式。年轻年轻 中年中年老年老年人们通过人们通过储蓄与借款储蓄与借款、政府用税收与补贴政府用税收与补贴来平缓周期来平缓周期暂时收入与持久收入：是否偶然得利暂时收入与持久收入：是否偶然得利 3 3、收入单位问题。以、收入单位问题。以家庭、居民户还是家庭、居民户还是个人为个人为分析单位分析单位？家庭，代际家庭，代际收入再分配和社会保障生命周期假说理论1、弗朗科
3、、弗朗科莫迪利安尼的基本观点：莫迪利安尼的基本观点：对个人消费行为研究，根据微观经济中得消费行为假对个人消费行为研究，根据微观经济中得消费行为假设，假定消费者具有理性，能一合乎理性的行为方式设，假定消费者具有理性，能一合乎理性的行为方式使用自己的收入进行消费，并且唯一的目标是效用最使用自己的收入进行消费，并且唯一的目标是效用最大化。大化。消费者是理性的，根据效应最大化安排使用一生收入，消费者是理性的，根据效应最大化安排使用一生收入，使收入等于消费使收入等于消费。C=WR+YL收入再分配和社会保障（二）功能分配和劳动力需求曲线 功能分配：功能分配：也称要素分配也称要素分配 ，是从，是从收入来源收
4、入来源角度研究角度研究收入的分配。收入的分配。说明每一个生产要素所得的收入说明每一个生产要素所得的收入(工资、工资、租金、利息、利润租金、利息、利润)占国民收入的份额。占国民收入的份额。分析单位：整个分析单位：整个“劳动劳动”所得到的收入所得到的收入的百分比。的百分比。参见书参见书P220P220图图8 81 1收入再分配和社会保障（三）规模分配与洛伦兹曲线 规模分配也称为个人和家庭分配。规模分配也称为个人和家庭分配。从从公平的角度公平的角度来研究，说明个人和家庭收入在社来研究，说明个人和家庭收入在社会总收入的比例。会总收入的比例。洛伦兹曲线。通过弯曲程度直观反映不公平程度洛伦兹曲线。通过弯曲
5、程度直观反映不公平程度 基尼系数。基尼系数。0 01 1之间数值反映之间数值反映 库兹涅茨指数。库兹涅茨指数。最富有的最富有的20%20%人口的收入份额人口的收入份额，这一指数最低为0.20.2，指数越高，收入差别越大。阿鲁瓦利亚指数阿鲁瓦利亚指数。一个社会。一个社会最贫困的最贫困的40%40%人口人口在在全部收入中所占收入，份额最大全部收入中所占收入，份额最大0.40.4，指数越低，指数越低，收入差距越大。收入差距越大。收入再分配和社会保障库兹涅茨法则库兹涅茨法则 基本内容：（1）随着时间的推移，农业部门的国民收入在整个国民收入的比重和农业劳动力在全部劳动力中的比重处于不断下降之中。（2）工
6、业部门国民收入在整个国民收入中的比重大体上是上升的，但是，工业部门劳动力在全部劳动力中的比重则大体不变或略有上升。（3）服务部门的劳动力在全部劳动力中的比重和服务部门的国民收入在整个国民收入的比重基本上都是上升的。收入再分配和社会保障二、收入分配的理论流派1、功利主义的最大多数人的最大利益理论。、功利主义的最大多数人的最大利益理论。政府的正确目标应该是社会每一个人效用总和的最政府的正确目标应该是社会每一个人效用总和的最大化。大化。最大多数人利益最大化最大多数人利益最大化。功利主义的理论出发点是功利，即效用：满足程度。功利主义的理论出发点是功利，即效用：满足程度。功利主义在强调效用递减的同时，功
7、利主义在强调效用递减的同时，更强调更强调人们会对人们会对激励做出反应。其否定收入的平均主义。激励做出反应。其否定收入的平均主义。政府必须作到因平等带来的好处与因激励机制扭曲政府必须作到因平等带来的好处与因激励机制扭曲而带来的损失取得平衡。因此，而带来的损失取得平衡。因此，政府不能搞收入分政府不能搞收入分配的平等。配的平等。收入再分配和社会保障（二）自由主义的分配正义论 罗尔斯：政府应该选择公正的收入再分配政策。罗尔斯：政府应该选择公正的收入再分配政策。“无知面纱无知面纱”之后的原始状态，可以摆脱主观干之后的原始状态，可以摆脱主观干扰。无法预知，则无法设计有利于自己的规则，扰。无法预知，则无法设
8、计有利于自己的规则，转而关注最糟的情况，关注收入分配的最下层转而关注最糟的情况，关注收入分配的最下层 主张最小效用的最大化，即最大化标准：主张最小效用的最大化，即最大化标准：最惨人最惨人的福利最大化。的福利最大化。政府在帮助穷人的同时，意识到激励机制的必要政府在帮助穷人的同时，意识到激励机制的必要性。允许收入一定程度的不平等。性。允许收入一定程度的不平等。收入再分配看成是社会保险的一种形式，防止自收入再分配看成是社会保险的一种形式，防止自己成为穷人可能性进行保险。己成为穷人可能性进行保险。收入再分配和社会保障社会福利仅仅取决于社会成员中效用最低（即福利最差）的成员。“一个舰队决定它速度快慢的不
9、是那个航行最快的船只，而是那个最慢的船只。如果我们改善了困难群体的生活状况，也就改善了整个社会的生活状况”温家宝（二）自由主义的分配正义论收入再分配和社会保障（三）自由意志主义的机会平等论 自由权力的至高无上。自由权力的至高无上。收入分配上的最好选择是自我权力的实收入分配上的最好选择是自我权力的实现和保护。现和保护。只要财产的分配是正当合法，转让也是只要财产的分配是正当合法，转让也是正当合法，分配就是正义的。只要分配正当合法，分配就是正义的。只要分配的过程是公正的，那么所引起的分配结的过程是公正的，那么所引起的分配结果即使再不公平也是公正的。果即使再不公平也是公正的。强调取得收入正当合法性的目
10、的着眼于强调取得收入正当合法性的目的着眼于机会平等。机会平等比收入平等更为重机会平等。机会平等比收入平等更为重要。要。收入再分配和社会保障（四）库兹涅茨的倒U形理论 收入分配不平等的长期变动轨迹是收入分配不平等的长期变动轨迹是“先恶化，再改进”。早期收入分配差距扩大的原因：早期收入分配差距扩大的原因：经济增长是储蓄和积累的函数。经济增长是储蓄和积累的函数。二元经济结构下，经济增长以工业化为中心，二元经济结构下，经济增长以工业化为中心，以城市为主要舞台。以城市为主要舞台。三种抵消因素：三种抵消因素：政府的干预。决定性作用政府的干预。决定性作用 人口变动。人口变动。技术进步。技术进步。收入再分配和
11、社会保障（五）福利经济学的效率与公平之争 旧福利经济学。庇古旧福利经济学。庇古 基数效用论。价格是效用的度量值，效用是基数效用论。价格是效用的度量值，效用是基数的量基数的量 三个基本命题：社会福利的影响变量三个基本命题：社会福利的影响变量 国民收入越大；国民收入越大；国民收入中归于穷人的份额越大；国民收入中归于穷人的份额越大；国民收入的变动的减少。国民收入的变动的减少。收入再分配和社会保障（五）福利经济学的效率与公平之争 新福利经济学。帕累托新福利经济学。帕累托序数效用论，效用主观感受，无法计算序数效用论，效用主观感受，无法计算公平会防碍效率。公平会防碍效率。效率是分析社会福利的唯一尺度。效率
12、是分析社会福利的唯一尺度。难以回避的问题：难以回避的问题：自由竞争需要公平。自由竞争需要公平。效率与公平的经典经济学的解释：效率与公平的经典经济学的解释：效率是蛋糕的大小；效率是蛋糕的大小；公平是如何分切蛋糕。公平是如何分切蛋糕。收入再分配和社会保障 阿玛蒂亚阿玛蒂亚森（森（Amartya SenAmartya Sen），1998年诺贝尔经济学奖获得者，当代最杰出的经济学家和哲学家之一，关于社会选择、福利分配和贫困研究领域的突出贡献者；人类发展与可行能力视角的理论奠基人；也是一位始终关注并肯定中国社会发展进程的重要学术领袖。平等是基于基本能力的平等；一个人赖以进行基本活动的能力。授之以渔授之以
13、渔 发展的目的在于人本身，是使人更有可行能力去追求他们自己认为是有价值的生活（五）福利经济学的效率与公平之争收入再分配和社会保障三、收入分配制度 与手段（一）收入分配制度的内涵（一）收入分配制度的内涵 收入分配制度是收入分配制度是收入分配交易规则的总和收入分配交易规则的总和，以规，以规则和条文体现出来的各个则和条文体现出来的各个分配分配主体主体的权力的权力-利益利益交易关系交易关系。分配主体：分配主体：工人集团、雇主集团、政府工人集团、雇主集团、政府。国民收入的两个阶段：国民收入的两个阶段：市场机制、权力机制市场机制、权力机制。政府收入再分配的特征：宏观性、广泛性、自觉政府收入再分配的特征：宏
14、观性、广泛性、自觉性。性。制约因素：技术进步约束、政治制度约束、市场制约因素：技术进步约束、政治制度约束、市场力量约束。力量约束。收入再分配和社会保障（二）政府收入分配的手段 1 1、从社会保障的角度政府为实现国民收、从社会保障的角度政府为实现国民收入再分配所拥有的政策手段：入再分配所拥有的政策手段：社会保障体系：社会保障体系：社会保险：退休养老、失业、医疗、工伤、社会保险：退休养老、失业、医疗、工伤、生育。生育。社会救济：灾难、孤寡病残、贫困。社会救济：灾难、孤寡病残、贫困。社会福利：公共卫生设施、居民住房、社会社会福利：公共卫生设施、居民住房、社会津贴、财政补贴。津贴、财政补贴。社会优抚：
15、退伍军人优抚安置、死亡或伤残社会优抚：退伍军人优抚安置、死亡或伤残抚恤。抚恤。收入再分配和社会保障 建立和完善社会保障的出发点：建立和完善社会保障的出发点：受益基准制；受益基准制；缴款基准制。缴款基准制。公平与效率的结合要反对社会保障的过公平与效率的结合要反对社会保障的过度市场化。度市场化。收入再分配和社会保障2.政府为实现收入再分配的政治决策 价格管制、最低工资立法；价格管制、最低工资立法；就业支援；就业支援；反贫困计划；反贫困计划；振兴教育。振兴教育。收入再分配和社会保障（三）收入分配政策的评价标准 1 1、目标效率性：、目标效率性：E Ev v=为施政对象社会阶层带来的利益为施政对象社会
16、阶层带来的利益/某种收入某种收入分配政策为社会各阶层带来的利益总和。分配政策为社会各阶层带来的利益总和。E Eh1h1=施政对象阶层中的受益人数施政对象阶层中的受益人数/施政对象阶层施政对象阶层的总人口。的总人口。E Eh2h2=给施政对象阶层带来的实际利益给施政对象阶层带来的实际利益/应该给施应该给施政对象阶层带来的总利益。政对象阶层带来的总利益。2 2、资源配置中立性。、资源配置中立性。3 3、消费者主权与纳税人主权、消费者主权与纳税人主权 4 4、其他评判标准：效果的明了性、行政费、其他评判标准：效果的明了性、行政费用、便捷的调查处理机制、心理抵抗度。用、便捷的调查处理机制、心理抵抗度。
17、收入再分配和社会保障周小川与王林的多维评价体系 社会安全感；社会安全感；社会公平；社会公平；个人激励；个人激励；经济增长；经济增长；管理成本；管理成本；这部分可以参照这部分可以参照MaslowMaslow基本定理基本定理 隔代分配；隔代分配；政治影响；政治影响；过渡代价；过渡代价；所有权；所有权；资本市场。资本市场。收入再分配和社会保障社会保险 定义：将风险集中而转移给政府服务机构的制度定义：将风险集中而转移给政府服务机构的制度措施，措施，特征：特征：强制性；强制性；互济性；互济性；社会性；社会性；福利性。福利性。内容：内容：老年、残废及遗属保险；老年、残废及遗属保险；疾病与生育保险；疾病与生
18、育保险；工伤保险；工伤保险；失业保险。失业保险。收入再分配和社会保障社会保险制度的国际比较（1 1）俾斯麦模式）俾斯麦模式:1919世纪世纪8080年代，年代，德国政府铁血首相俾斯麦，胡萝卜加大棒政策，德国政府铁血首相俾斯麦，胡萝卜加大棒政策，疾病保险法疾病保险法工业伤害保险法工业伤害保险法等社会保险等社会保险法律。法律。2020世纪，许多国家仿效。法国、比利时，荷兰、世纪，许多国家仿效。法国、比利时，荷兰、意大利。意大利。特点：以保险原则为基础；权力与义务统一；现特点：以保险原则为基础；权力与义务统一；现收现付制；保险基金以保险费为主，一般税收起收现付制；保险基金以保险费为主，一般税收起补充
19、作用；社会救助是重要的补充形式。补充作用；社会救助是重要的补充形式。收入再分配和社会保障（2）贝弗里奇模式 19421942年，英国经济学家贝弗里奇主张对每年，英国经济学家贝弗里奇主张对每个公民提供七个方面的保险：儿童补助、个公民提供七个方面的保险：儿童补助、养老金、残废津贴、丧葬补助、丧失生活养老金、残废津贴、丧葬补助、丧失生活来源、妇女福利、失业。来源、妇女福利、失业。二战后，发达国家形成从摇篮到坟墓的社二战后，发达国家形成从摇篮到坟墓的社会保险制度。英国、丹麦、芬兰、瑞典、会保险制度。英国、丹麦、芬兰、瑞典、瑞士。瑞士。特点：不过分强调保险原则，主张福利的特点：不过分强调保险原则，主张福
20、利的普遍性和统一性；不过分强调权力和义务普遍性和统一性；不过分强调权力和义务的对等；实行现收现付制；一般税收是重的对等；实行现收现付制；一般税收是重要的筹资来源。要的筹资来源。收入再分配和社会保障社会保险制度的管理（1 1）承保对象的选择）承保对象的选择生产力水平越高，人均国民生产总值越高，生产力水平越高，人均国民生产总值越高，承保对象的范围越广。承保对象的范围越广。特定职业中的雇员；特定职业中的雇员；一般雇员一般雇员一般从业人员；一般从业人员；全体公民。全体公民。收入再分配和社会保障社会保险制度的管理（2 2）保险费率的确定）保险费率的确定 危险的性质与损失的多少；危险的性质与损失的多少；社
21、会的承担能力；社会的承担能力；政府的保险政策；政府的保险政策；政府对社会保险的补助能力。政府对社会保险的补助能力。（3 3）社会保险费的负担）社会保险费的负担 社会保险费一般是由政府、雇主和雇员承社会保险费一般是由政府、雇主和雇员承担。担。收入再分配和社会保障社会保险制度的管理（4 4）社会保险基金的管理）社会保险基金的管理 现收现付制：当期收的保险费完全用于当期的保险现收现付制：当期收的保险费完全用于当期的保险给付，大体平衡，不提准备金。给付，大体平衡，不提准备金。优点：无保险资金的损失。优点：无保险资金的损失。缺点：每年估算应征费额；社会保险负担代际缺点：每年估算应征费额；社会保险负担代际
22、转移。转移。准备金制：根据将来的需要，定期由各方面提供保准备金制：根据将来的需要，定期由各方面提供保险费，建立基金。险费，建立基金。缺点：承受通货膨胀风险。缺点：承受通货膨胀风险。现收现付与准备金相结合制现收现付与准备金相结合制收入再分配和社会保障社会福利（1 1）与社会保险的联系：两者内容交叉，）与社会保险的联系：两者内容交叉，又不同的内涵与范围。又不同的内涵与范围。（2 2）福利支出的内容：）福利支出的内容：现金救济支出：向穷人提供可以随意支配的现金救济支出：向穷人提供可以随意支配的现金救济，包括家庭及子女救济支出和社会现金救济，包括家庭及子女救济支出和社会保障附加支出；保障附加支出；物品
23、救济支出：向受益人提供特定内容的物品救济支出：向受益人提供特定内容的 救济。医疗、住房、食品。救济。医疗、住房、食品。收入再分配和社会保障（3）物品救济支出及其影响 在美国，物品救济支出占整个福利支出的在美国，物品救济支出占整个福利支出的70%以上。以上。观点：物品救济管理费用较高，效率低下，观点：物品救济管理费用较高，效率低下，而且被救济者无法选择消费方向。而且被救济者无法选择消费方向。食品券产生的直接影响。食品券产生的直接影响。食品券支出产生的间接影响。食品券支出产生的间接影响。收入再分配和社会保障食品券产生的直接影响：增加食品消费量其他消费品食品A FFEED D B C收入再分配和社会
24、保障食品券产生的间接影响：使得食品价格提高食品价格食品数量DDEE0S收入再分配和社会保障食品券支出的影响：增加补贴者对其他产品的消费，价格上升食品以外其他产品的价格食品以外其他产品的数量DDEE0S收入再分配和社会保障（4）福利支出对人们工作愿望的影响 发放福利救济本身容易使穷人产生依赖和懒惰情发放福利救济本身容易使穷人产生依赖和懒惰情绪。绪。低成本高受益；低成本高受益；福利越多，影响越大。福利越多，影响越大。许多国家把福利救济作为被救济者收入水平的函许多国家把福利救济作为被救济者收入水平的函数。数。当人们收入水平刚刚高于贫困线而不能得到救济；当人们收入水平刚刚高于贫困线而不能得到救济；当收
25、入增加时，得到的救济将以同样的数额减少。当收入增加时，得到的救济将以同样的数额减少。收入再分配和社会保障课堂讨论；社会福利博弈 不存在纳什均衡不存在纳什均衡 政府寻找救济与不救济的概率为政府寻找救济与不救济的概率为1/2。流浪汉工作的概率流浪汉工作的概率0.2，游荡的概率，游荡的概率0.8流浪汉寻找工作游荡政府救济3，2-1，3不救济-1，10，0收入再分配和社会保障（5）负所得税理论基本设想：以单一的现金补助为基础，与个基本设想：以单一的现金补助为基础，与个人所得税结合成一体。对收入低于一定档次人所得税结合成一体。对收入低于一定档次的，可得所得税补助；超过一定档次的，按的，可得所得税补助；超
26、过一定档次的，按规定税率交纳个人所得税。规定税率交纳个人所得税。弗里德曼设计的负所得税方案：弗里德曼设计的负所得税方案：个人实际收入个人实际收入负所得税负所得税 个人可支配的收入个人可支配的收入 01500-0=1500 1500 1500-(100050%)=1000 2000 1500-(150050%)=1000 2250 1500-(200050%)=500 25001000 1500-(300050%)=0 3000收入再分配和社会保障负所得税设想简图税后可支配所得额总所得额 I0H5000FEDCBG3000A45收入再分配和社会保障负所得税的影响 优点：优点：使社会福利制度管理更
27、直观、方便、有效；使社会福利制度管理更直观、方便、有效；能够使领取救济的人按照自己的消费偏好和能够使领取救济的人按照自己的消费偏好和愿望购买商品；愿望购买商品；现行税制的延伸，使社会福利制度与税收结现行税制的延伸，使社会福利制度与税收结合。合。缺点：缺点：为了使众多的穷人达到起码的收入水平和标为了使众多的穷人达到起码的收入水平和标准，需要设置较高的边际所得税率；准，需要设置较高的边际所得税率；会扩大福利制度对人们工作愿望的影响会扩大福利制度对人们工作愿望的影响收入再分配和社会保障四、西方国家的收入分配与社会保障四、西方国家的收入分配与社会保障（一）美国自由市场经济模式 收入分配的原则：效率优先、兼顾公平。社会保障由社会保险和社会福利组成：社会保险：养老保险、遗属保险、伤残保险、老年医疗保健。社会福利：为伤残人士、穷人、特定的少数民族提供实物和现金补助。医疗保险官办民助；失业保障系统由各州自行建立和管理。收入再分配和社会保障（二）瑞典的福利国家模式（二）瑞典的福利国家模式 国家有意识地运用公共权力，减少市场失灵：保证个人和家庭的最低收入；保证个人和家庭有能力应付生病、失业和年老等社会意外事故；保证在一定的范围内社会服务向所有国民提供所得到的最好服务。特点：基金的收入均等化、高而全的福利制度。2022-11-19收入再分配和社会保障
