1、财政学,第一章 财政学导论,公共经济与管理学院,Shanghai University of Finance Economics,财政学,引言：财政学研究的对象 财政学研究的对象是政府。 政府与一般实体之间的区别： 规模巨大； 具有法律赋予的行政权力，可以强迫其他实体服从它的意志； 所拥有的资产和所取得的收入是社会公众的共同财产和收入，其支出用以满足社会公众的共同需要。,公共经济与管理学院,本章目录,第一节 概述 第二节 政府的组织体系 第三节 公共部门的收入与支出 第四节 公共部门的经济活动,退出,公共经济与管理学院,第一节 概述,一、 公共经济学的特殊视角 二、 公共经济学研究的问题,返回
2、,公共经济与管理学院,一、 公共经济学的特殊视角,公共经济学以经济学为基础。 公共经济学是经济学理论和方法在某个特定领域中的应用。 视角的比较： 货币经济学：从货币与产品、价值形态与使用价值形态的相互关系来研究经济。 区域经济学：从地区与地区之间的相互关系来研究经济。如果把国家视为区域，区域经济学就表现为国际经济学。 产业部门经济学：从各个产业部门之间的相互关系来研究经济。 公共经济学的特殊视角：从公与私的相互关系来研究经济。,返回,公共经济与管理学院,二、 公共经济学研究的问题,公共经济学研究的基本问题是国民经济中“公”与“私”的分工。它研究政府适当的职能范围和运行方式。 为了回答这个问题，
3、公共经济学必须进行两种不同性质的研究： 1）实证分析， 2）规范分析。,返回,公共经济与管理学院,（一） 实证分析,1. 实证分析的内容 实证分析（positive analysis）的目的是确认事实，弄清因果关系。它要回答的问题“是什么”、“会怎样”以及“为什么”。要回答“是什么”就要弄清事实，了解政府在做什么，怎样做。 2. 实证分析方法 实证分析可以分成两种： 1）理论实证分析：用高度抽象的方法，从一些基本假定前提通过逻辑推理导出分析结论。 2）经验实证分析：以观察到的事实来论证因果关系。,返回,公共经济与管理学院,（二） 规范分析,规范分析（normative analysis）的目的
4、是分清是非，它回答的问题是“该怎样”。其意义在于对政府的行为做出评价。公共经济学中的规范理论主要以福利经济学为基础。,返回,公共经济与管理学院,第二节 政府的组织体系,政府的活动通过其组织体系来进行。通常这个组织体系非常庞大，要了解政府的活动，就需要对政府的组织体系进行考察。 （一）、 公共部门 （二）、 政府部门和公共企业部门 （三）、公共经济学的视角,返回,公共经济与管理学院,（一）、 公共部门,一个社会中属于政府所有，使用公共财产和公共资金，在一定程度上贯彻和执行政府意图的实体（机关、事业和企业单位）都属于政府的组织体系，人们通常将这一组织体系总称为公共部门（public sector）
5、。国民经济中与公共部门相对的概念是私人部门（private sector）。 公共部门可以从纵向和横向两个方面来进行考察： 1、从纵向来看，政府被分为若干层次，通常有中央政府和各级地方政府。 2、从横向来看，每一级政府都有众多的机关、事业和企业单位。,返回,公共经济与管理学院,（二）、 政府部门和公共企业部门,（一）政府部门 政府部门是指公共部门中不从事产品或服务的生产和销售，主要依靠税收取得收入，免费或部分免费地为社会提供产品或服务的单位总称。中央与各级地方政府部门的总体又被称为广义政府部门（general government sector）。,（二） 公共企业部门 公共企业部门是指公共部
6、门中从事产品或服务的生产和销售，依靠销售取得收入来源，以盈利为主要目的的单位总称。公共企业部门内部按其性质还可以划分为金融公共企业（public financial corporation）和非金融公共企业（public nonfinancial corporation）。,这两个部门虽然同属于公共部门，但二者所从事的活动的 性质有所区别。,公共部门中的单位按其从事活动的性质可划分为两个子部门。,返回,公共经济与管理学院,（三）、公共经济学的视角,在公共经济学的视角中，整个国民经济由公共部门和私人部门两个部分组成，两者的相对比例关系体现了一个社会公与私的分工结构。各种不同观点的财政学家和政府理
7、财人以不同的方式设计这一结构。本书以公共部门为对象来研究政府活动。,返回,公共经济与管理学院,第三节 公共部门的收入与支出,一、 公共收入 二、 公共支出 三、 隐性收支,返回,公共经济与管理学院,二、公共收入,政府取得收入或获得资源支配权的方式有三种：税收、收费和公债。 （一） 税收 税收（tax）是政府依据其行政权力强制性地、无偿地取得收入的方式。 税收的基本特点是： 强制性。纳税是法律规定的公民的义务，公民必须依法纳税，如果拒绝缴纳就要受到法律制裁。 无偿性。 税收是政府部门取得收入的主要形式。不同的税收方式会对纳税人的行为以及整个国民经济产生不同的影响。分析各种税收方式的经济影响，研究
8、采用怎样的税收方式来达到一定的社会和经济目标是财政学在税收领域所关注的问题。,公共经济与管理学院,（二） 价格或使用费 价格或使用费（use charge）是公共部门中的单位通过销售自己所生产的产品或服务，用有偿交换来获得收入的形式。价格或使用费的特点正好与税收相反：它通常是自愿的，有偿的，支付与受益完全对应。 价格或使用费是政府部门取得收入的辅助手段，是公共企业部门取得收入的主要手段。财政学中需要考虑这样的问题：是用税收来筹集资金还是用价格或使用费来筹集资金，应该如何制定合理的价格或收费标准。,公共经济与管理学院,（三） 公债 公债（public debt）是政府通过信用进行融资的方式。公债
9、作为政府取得收入的一种手段具有自愿性和有偿性特点。 政府部门通常通过财政部门来借债，通常应计入政府预算。本书将政府部门的借款称为政府部门债务。公共企业部门也会发生债务。政府是公共企业部门债务的最后承担者。本书把公共企业部门的借款称为公共企业部门债务。整个公共部门从私人部门或国外得到的借款称为公共部门借款需求。,返回,公共经济与管理学院,二、 公共支出,公共部门的支出可以按多种方式分类，每一种分类都为研究和分析政府活动提供了有价值的信息。 （一） 按支出的经济性质分类 （二） 按支出效益的时间性分类 （三） 按支出的功能分类,公共经济与管理学院,（一） 按支出的经济性质分类,公共部门的支出按其是
10、否具有回报性可分为购买支出和转移支出。 1、购买支出（purchase on goods and services）是政府用于购买商品和服务的支出。它的基本特点是政府支出是有回报的，它以市场交换的方式换取了相应的产品或服务。公共部门的购买支出分为政府部门购买支出与公共企业部门购买支出。购买支出是政府调节经济最直接的手段，其规模大小直接反映了政府对社会产品结构和收入分配的控制能力。 2、转移支出（transfer payment）是公共部门无偿地将一部分资金的所有权转让给他人所形成的支出。它是单纯的支出而无相应的回报。转移支出可能表现为政府部门的支出，也可能表现为公共企业部门的支出。它是政府调节
11、收入分配的重要手段。,公共经济与管理学院,（二） 按支出效益的时间性分类,公共部门的支出按支出所产生效益的时间跨度可分为经常性支出和资本支出。 经常性支出（current expenditure）是维持政府部门的正常运转而进行的支出，这类支出所产生的效益只对本期产生影响。 资本支出（capital expenditure）。支出只是价值形式的转换，形成了某种形式的资产，在未来的一段时期内发挥其功能，这类支出被称之为资本支出。 在公共部门收入既定的情况下，两者之间有此消彼长的关系，合理地安排经常性支出和资本支出显得极为重要。,公共经济与管理学院,（三） 按支出的功能分类,公共部门的支出按其经济性
12、质可以分为行政管理支出、国防支出、社会公共服务支出、社会保障支出以及经济建设支出。这种分类在某种程度上与政府的机构设置有较大的对应性。支出按经济性质或部门进行的分类可以让我们了解政府从事活动的具体内容以及公共资源在各种不同用途之间的配置情况，进而对政府职能和作用作出分析和评价。,返回,公共经济与管理学院,三、隐性收支,不表现为收入或支出，或者有些政府收支并不反映在收支账户上的收支称为隐性收支。隐性收支有以下几种形式。 1、税式支出（tax expenditure）是以税收优惠的方式进行的支出。 2、公共定价（public pricing）是政府通过其权力规定交易价格。 3、政府担保（gover
13、nment guarantee）是政府正式承诺在被担保的经济实体不能履行偿还责任的时候替它承担这一责任。 4、公共管制（public regulation）是政府依靠行政权力对经济实体的行为做出约束性活动。 5、预算外收支和体制外收支。不反映在预算收支账上，而是登记在预算外的一些独立账户中，由各部门、单位按一定的规定自主支配使用资金称为预算外资金，这种资金的收支称为预算外收支。有些收支甚至不反应在预算外帐户中，这种收支被称为体制外收支。,公共经济与管理学院,隐性收支的存在表明，在现行的会计制度和会计管理能力的条件下，记录在案的收支并不足以反映政府活动的全貌，有时甚至会有很大的偏差。要全面地考察
14、政府对经济的影响以及调控能力，必须将所有的政策手段，不论是否形成有记录的收支，都纳入我们的考察范围中。,返回,公共经济与管理学院,第四节 公共部门的经济活动,经济的运行过程可以分为生产、分配、交换、消费四个环节。 一、 消费和交换 二、 生产 三、 分配,返回,公共经济与管理学院,一、 消费和交换,整个社会的消费和交换活动产生了两种基本形式，一是公共提供，二是市场提供。 1、公共提供（public provision）指政府免费地向消费者提供产品和服务。消费者可以不受个人经济约束，无偿取得产品的消费权或享受这一产品所带来的好处 2、市场提供（private provision）是指消费者用自己
15、个人的收入通过购买的方式来取得消费品。个人能得到多少产品或服务，取决于他用以交换的个人收入。 有些产品或服务的消费和交换方式是公共提供与市场提供两种方式的混合。成本的补偿一部分靠收取费，另一部分靠税收。这是公共提供与市场提供的混合方式。 理论上需要研究的问题是哪些产品和服务应该公共提供，合理界限如何确定。,返回,公共经济与管理学院,二、 生产,整个社会来看，生产方式可以分为两种： 1、公共生产（public production）是以政府为生产资料所有者的生产，其组织形式是政府所属的行政、事业单位和企业。公共生产是政府在生产领域所从事的活动。 2、私人生产（private production
16、）是以私人为生产资料所有者，所生产出来的产品或服务属于私人的生产。 3、政府与私人共同成为某个企业的所有者也是可能的。这是公共生产与私人生产的混合方式。,公共经济与管理学院,公共生产与私人生产的结构实际上是生产领域中公私的分工问题。它与公共提供与市场提供所研究的问题有所不同。在现实生活中，生产方式与消费方式可能出现四种极端的组合形式，在这四种极端的组合之间还存在无数可供选择的方案。在考虑财政问题的时候既要考虑政府在提供方面的参与度，也要考虑政府在生产方面的参与度。,返回,公共经济与管理学院,三、 分配,公共经济学的研究要涉及到两种分配问题。第一是社会产品或收入在公与私之间的分配问题。另一种分配
17、问题讨论的是社会产品在个人之间的分配，表现为各社会成员占有或享有社会产品的相对份额 收入再分配（income redistribution）是指政府通过其活动，对市场所形成的收入分配格局进行的调整，它是政府在收入分配领域所从事的活动。这种活动具体形式是多种多样的。 财政学需要研究一个社会应该在多大程度上依靠市场来进行分配，多大程度上可以通过政府对收入进行再分配，政府的各种活动以及各种不同的再分配方式会对收入分配产生怎样的影响，哪些方式可以较好地实现既定的目标。,返回,公共经济与管理学院,本章结束 谢谢！,Shanghai University of Finance Economics,公共经济
18、与管理学院,财政学,第二章 公共经济政策的目标,公共经济与管理学院,Shanghai University of Finance Economics,引言：本章主题,本章研究政府该做什么。要回答这个问题就要阐明财政政策的目标，并在理论上确定评价好坏的标准。,公共经济与管理学院,本章目录,第一节 目标的分类 第二节 资源配置效率 第三节 收入分配的公平 第四节 效率与公平的权衡,退出,公共经济与管理学院,第一节 目标的分类,一、微观目标 二、宏观目标,返回,公共经济与管理学院,一、微观目标,微观目标着重考虑在经济总量既定的前提之下的结构问题，从资源配置和收入分配两个不同的方面对经济状态进行评价。
19、 1. 资源配置（resources allocation）是指社会使用现有资源的方式。资源配置反映了人与自然的关系，它关注在资源总量既定的条件下的社会产品结构。财政政策会影响社会资源的使用方式和产品结构，因此具有资源配置职能。规范分析的任务在于阐明资源配置的最佳状态，为财政的资源配置职能确定目标。,公共经济与管理学院,下一页,2. 收入分配（income distribution）是指社会产品在不同的社会成员以及各经济实体之间的归属。收入分配反映了社会经济中人与人之间的关系，它关注在社会收入总量既定的条件下各人的收入份额。财政政策会影响收入分配状况，因此具有收入分配职能。规范分析需要阐明怎样
20、的收入分配状态被认为是合理的，为财政的收入分配职能确定目标。,返回,公共经济与管理学院,二、宏观目标,宏观目标主要考虑社会经济总量。 1. 经济稳定（stabilization）：社会现有的资源能够得到有效的利用，物价总水平稳定，就业充分。这是静态的或短期的宏观目标。 2. 经济增长（group and development）:生产能力与经济总量不断增长。这是动态的或长期的财政政策对宏观经济目标。 本章着重讨论微观目标。,返回,公共经济与管理学院,第二节 资源配置效率,一、生产效率 二、交换效率 三、产品组合效率,返回,公共经济与管理学院,帕累托效率,1. 效率（efficiency）是指资
21、源配置的最佳状态。 2. 帕累托效率（Pareto efficiency）是指这样一种资源配置状态：任何可行的调整都无法使得调整之后一些人的境况变好，而其他任何人的境况至少不变坏。这种状态被认为是最好的。也被称为帕累托最优（Pareto optimal）。,公共经济与管理学院,下一页,3. 如果有某种资源配置状态，通过一定的调整能使一些人的境况得到改善，而其他人的境况至少不变坏，就可以肯定，调整后的状态优于调整前的状态。符合这一性质的调整称为帕累托改进（Pareto improvement）。能够进行帕累托改进的状态肯定不是最优，帕累托效率是无法进行帕累托改进的资源配置状态。,返回,公共经济与
22、管理学院,一、生产效率,1. 埃奇沃斯箱形图（Edgeworth box）：如果一个社会只使用X、 Y两种资源作为生产的投入，在资源数量给定的情况下，我们可以画出一个长方形，它表示用既定数量的资源去生产两种不同产品的所有配置方案。这个长方形被人们称为埃奇沃斯箱形图。 2. 等产量曲线表示生产给定产量的所有资源组合。表示不同产量的等产量曲线构成了生产函数。埃奇沃斯箱形图、等产量曲线以及生产函数为分析生产效率提供了分析工具。,公共经济与管理学院,下一页,3. 要使给定的资源在不同产品之间的配置实现帕累托效率，必须满足这样的条件：一种产品的资源边际替代率等于任何一种其他产品的资源边际替代率。满足这一
23、条件的资源配置状态被称为生产效率（production efficiency）。 4. 生产效率在现实中的含义就是要使每一种产品的生产以最低的成本实现最大的产出。,返回,公共经济与管理学院,二、交换效率,1. 交换效率分析在给定的产品产量和产品结构条件下，产品在不同消费者之间的配置。 2. 交换效率需要满足的条件是每一个消费者的边际替代率相等。 3. 交换效率的现实含义是产品要按照各个人的需要来进行配置，最大限度地满足消费者的需要。,公共经济与管理学院,返回,三、产品组合效率,1. 产品组合效率试图在所有满足生产效率的状态中最优产品组合，以实现资源配置的效率目标。 2. 生产可能性边界：所有满
24、足生产效率的资源配置状态构成了生产效率曲线，生产可能性边界在某一点处的斜率称为产品的边际转换率。 3. 无差异曲线是给消费者带来给定效用水平的所有产品组合的集合。无差异曲线在某一点处的斜率称为成品的边际替代率。生产可能性边界和无差异曲线为分析交换效率提供了工具。,公共经济与管理学院,下一页,4. 产品组合效率具有这样的性质：每一个消费者的边际替代率都等于产品的边际转换率。在实践中，产品组合效率的含义是要使产品的结构最大限度地满足消费者的需要。,返回,公共经济与管理学院,资源配置效率,1. 帕累托效率要求资源配置同时满足生产效率、产品组合效率和交换效率。任何一个条件不符合都标明资源配置还没有达到
25、理想状态。 2. 资源配置效率具有静态的含义，它是在给定的资源、技术条件和消费者偏好条件下才是确定的。当这些因素发生变化时，有效率的资源配置状态会相应发生变化。 3. 帕累托效率是以确认所有个人都是平等的，每一个人的要求和愿望都要得到同等的尊重为伦理基础的。,公共经济与管理学院,返回,第三节 收入分配的公平,一、 公平的含义 二、 公平的衡量,返回,公共经济与管理学院,一、 公平的含义,1. 有三种不同的对公平的理解和认识：规则公平、起点公平和结果公平。 2. 规则公平又被称为经济公平，即认为经济活动是所有社会成员进行交换，交换的规则必须公平。从规则公平来看，公平的含义仅在于所有社会成员都按统
26、一的竞争规则行事，每个人所取得的收入与他为社会做出的贡献完全对应 。,公共经济与管理学院,下一页,3. 起点公平或机会均等试图对规则公平进行补充。不仅竞争过程中规则要公平，而且对于所有社会成员来说，竞争的起点也应是公平的。起点公平强调在起点一致条件下的规则公平。起点公平主张消除由天然禀赋所造成的分配结果差别，但承认和肯定因偏好和选择所产生的收入分配差别。 4. 结果公平又被称为社会公平。它强调生产成果在不同个人之间分配上的均等，强调各社会成员之间所拥有收入份额的相对关系。,下一页,公共经济与管理学院,5. 公共经济学以结果公平来定义公平。因为规则公平实际上主张以交换的方式来进行收入分配。在市场
27、经济条件下，它与效率目标是一致的，它是实现效率的必要条件，因此它不能构成效率之外的一个独立目标。起点公平似乎介于规则公平和结果公平之间。只有结果公平才能够形成可以与效率并列的一个独立的评判标准。,返回,公共经济与管理学院,二、 公平的衡量,1. 对公平的衡量主要有两种方式，一种是贫困指数，另一种是基尼系数。 2. 贫困指数（poverty index）是处于贫困线以下的人口占总人口的比例。这就需要确认某一个收入水平为贫困线。贫困指数越大说明贫穷者越多，收入分配也就越不公平，反之则越是公平。用贫困指数的缺陷是首怎样确定贫困线没有一个客观的标准，容易包含着一些武断的因素。,公共经济与管理学院,下一
28、页,3. 衡量公平程度的另一种方法是基尼系数（Gini coefficient）。洛伦茨曲线与对角线之间的面积与对角线与所形成的三角形面积之比称为基尼系数。它用以衡量收入分配的公平程度。基尼系数的取值范围在0和1之间，数值越小，收入分配就越公平，反之则越不公平。 4. 基尼系数表示的公平是结果公平。它不反映社会总收入或个人收入绝对额的大小，只反映个人收入之间的相对关系。如果社会总收入增加了一倍，每个人的收入也增加一倍，只要个人收入之间的相对比例关系不发生变化，基尼系数就不会有任何改变。,返回,公共经济与管理学院,第四节 效率与公平的权衡,一、效率、公平与社会福利 二、综合目标的选择,返回,公共
29、经济与管理学院,一、 效率、公平与社会福利,1. 公平与效率的联系：1）一定程度的公平是实现效率的必要条件。2）收入分配会影响社会福利。在收入的边际效用递减的情况下，调节收入分配有助于提高社会福利水平 2. 公平与效率的矛盾：生产的成果如何分配会对产出成果的量有重要影响，让收入分配偏离交换规则会使劳动和积累的积极性受到抑制，从而使生产的总量减少。 3. 问题：公平到什么程度才能使社会福利最大化。,公共经济与管理学院,返回,效用分配可能性曲线,1. 收入效用函数：表示收入与效用之间的关系，通常假定收入的边际效用是递减的，这个因素使得收入分配再对社会福利有促进性影响。 2. 分配与产出的关系：各人
30、之间收入分配的相互关系与总产出量之间的相互关系，通常认为分配与各人对生产的贡献相背离就会抑制生产积极性，这个因素使得收入再分配对社会福利产生消极的影响。 3. 效用分配可能性曲线：将上述两个因素结合可以形成效用分配可能性曲线，该曲线表示与各种分配方案相对应的各个人的效用水平。效率与公平的权衡最终取决于社会在效用分配可能性曲线上的选择。,公共经济与管理学院,返回,二、综合目标的选择,1. 社会福利函数（social welfare function）是社会福利水平与所有社会成员的效用水平之间的关系，它表明一个社会对效率与公平双重目标的偏好，它由社会无差异曲线构成。社会无差异曲线的统一特性是它必定
31、关于从原点出发的45度射线对称。不同的伦理观念形成不同的社会福利函数和无差异曲线。 2. 功利主义（utilitarianism）观点认为，社会福利水平等于社会所有成员的效用之和，一个社会应追求社会总效用的最大化。不论是高收入者还是低收入者，他们之间的每一单位效用是等价的。功利主义的无差异曲线是一条斜率为1的直线，它与效用分配可能性曲线的切点即为功利主义的政策目标。,公共经济与管理学院,下一页,3. 罗尔斯主义（Rulsianism）观点认为，在社会成员之间的收入水平存在差距的情况下，富者的一单位效用与穷者的一单位效用不是等价的，社会福利水平应由社会中境况最糟的那个人的福利水平决定,社会最求的
32、目标应该是使境况最糟的人的效用水平最大化，又被称为最小者最大化原则（the maximin criterion）。罗尔斯主义的社会无差异曲线呈形，它与效用分配可能性曲线的切点就是罗尔斯主义的政策目标。,下一页,公共经济与管理学院,4. 折衷主义处在功利主义和罗尔斯主义之间，其无差异曲线呈弧线状。 5. 只有当所有的人都处在无知的面纱（veil of ignorance）之后完全不知道自己在未来竞争中将会处的地位，也无法预见竞争的结果时，社会福利函数的选择才会是客观的和公正的。在无知的面纱之后人们会作出怎样的选择尚无一致意见。,返回,公共经济与管理学院,本章结束 谢谢！,Shanghai Uni
33、versity of Finance Economics,公共经济与管理学院,财政学,第三章 计划与市场,公共经济与管理学院,Shanghai University of Finance Economics,财政学,引言：本章主题 讨论用什么方式才能实现目标。市场与计划是两种基本方式，本章分析二者实现目标的条件及其局限性，并讨论混合经济中政府的职能范围。,公共经济与管理学院,本章目录,第一节 市场机制 第二节 计划机制 第三节 混合经济中的财政,退出,公共经济与管理学院,第一节 市场机制,市场机制提供了一种自然简明的方式：让大家在自愿、诚实的基础上进行交换。这种交换必然是帕累托改进。这一过程将
34、引导整个社会的资源配置不断逼近帕累托效率。,公共经济与管理学院,一、 完全竞争市场 二、 福利经济学的基本定理 三、 市场缺陷 返回,一、 完全竞争市场,（一）理想的市场结构。 1 完全竞争市场的定义：交换和竞争没有任何阻力和干扰的理想化市场 2 完全竞争市场的假定条件： 1） 每一个产品或服务市场都有众多的生产者和消费者 2） 每一项产品或服务是同质的 3） 所有产品的成本和效益都是内部化的 4） 生产者和消费者都具有充分信息 5） 不存在交易成本，任何市场的进入和退出都是无成本的 6） 所有产品和服务都处在成本递增阶段,公共经济与管理学院,（二）完全竞争市场与生产效率 1 生产要素的需求者
35、面临同一要素相对价格，在图像中表现为预算约束线的斜率。 2 生产要素的相对价格随市场需求而变化，直到供给和需求相等。 3 每一个生产者都追求生产成本最小化，其决策是预算约束线的斜率等于生产者等产量曲线的边际技术替代率。 4 在市场均衡情况下必定有每一个生产者的产品边际技术替代率都等于要素的相对价格，满足生产效率的要求。,（三）完全竞争市场与交换效率 1 产品或服务的需求者面临同一要素相对价格，在图像中表现为预算约束线的斜率。 2 产品或服务的相对价格随市场需求而变化，直到供给和需求相等。 3 在给定的预算约束条件下每一个消费者都追求效用最大化，其决策是预算约束线的斜率等于该消费者的无差异曲线的
36、斜率。 在市场均衡情况下必定有每一个消费者的编辑替代率都等于产品的相对价格，从而满足交换效率的要求。,（四）完全竞争市场与交换效率。 1 在给定的产品数量和结构条件下，市场会产生一个均衡的产品相对价格。 2 在这个相对价格情况下，生产者为了收入最大化必定满足产品的边际转换率等于相对价格。 3 如果生产者选择的这个产品组合与消费者形成现有相对价格的产品组合不符，市场会调整相对价格，直到所形成的相对价格等于产品的边际转换率，从而满足交换效率的要求。 返回,二、 福利经济学的基本定理,福利经济学（welfare economics）得出了两条基本定理。 （一）第一条定理：在完全竞争的条件下，市场运行
37、的结果必定符合帕累托效率。 （二）第二条定理：任何一种符合帕累托效率的配置状态都能通过完全竞争市场来实现。,公共经济与管理学院,1 一种收入分配状态对应着一种资源配置的效率状态，不同的分配状态有不同的符合帕累托效率的资源配置状态。 2 如果人们认为市场产生的收入分配结果不能令人满意，可以由政府改变各人初始禀赋的分配状态，同时保持市场的运行规则。这样就可以得到一个在资源配置上满足帕累托效率，在收入分配上又能符合公平观念的结果。 3 福利经济学第二条定理的含义是在完全竞争的市场条件下，政府需要做的事只是改变各人禀赋的初始分配状态，其余的一切都可由市场来解决。 返回,三、 市场缺陷,现实市场中不符合
38、完全竞争假定条件，以及市场运行结果被认为不令人满意的方面称为市场缺陷（market failure）。市场缺陷分为两类。第一类市场缺陷是指现实市场中不符合完全竞争假定条件的方面。第二类市场缺陷是指完全竞争市场运行结果本身的缺陷，即它所产生的资源配置或收入分配状态是不理想的。,公共经济与管理学院,（一） 第一类市场缺陷 （二） 第二类市场缺陷 返回,（一） 第一类市场缺陷,1、竞争失灵（competition failure）： 现实市场的某些领域中存在着垄断（monopoly）和寡头（oligopoly），因而不能通过市场竞争来实现理想目标。影响现实市场竞争性的因素还包括产品差别、产品之间的不
39、可替代性以及生产成本递减等因素。 2、公共产品（public goods）：而现实生活中往往存在着这样一些产品，在消费中使公众共同受益，效益显著外部。 3、外部效应（externality）：在现实生活中，有些产品或服务具有外部效应，即产品或服务对生产者或购买者以外的其他人产生的影响。这种影响可分为两种：1）外部效益（external benefit 或 positive externality），即产品或服务给所有者以外的其他人带来的好处。2）外部成本（external cost或negative externality），即产品或服务给所有者以外的其他人所带来的损害。,公共经济与管理学院,
40、3 信息失灵（information failure）：完全竞争市场要求所有的生产者和消费者都具有充分信息。显然现实的市场不具备这一条件，不论是生产者还是消费者都可能发生信息失灵。 4 交易成本（transaction cost）：现实的市场中，交易总是有成本的。维护产权，寻找交易对象，签订交易合同都会发生成本。生产结构的调整也会耗费资源。这种情况显然于完全竞争所要求的条件不相符。 5、宏观失衡：现实市场中由于存在价格刚性，预期以及非市场因素的影响造成经济萧条与经济过热的情况交替出现，并且在短期内不能自行调整。 返回,（二） 第二类市场缺陷,1 偏好不合理 个人偏好的合理性是市场竞争结果合理性
41、的前提条件，因为市场就是按所有个人的偏好来配置资源的。现实市场中的某些人在某些时候对某些产品在某种程度上偏好可能不合理，从而违背了完全竞争市场的假定条件。消费者的评价低于合理评价的产品称为优值品（merit goods），把消费者的评价高于合理评价的产品称为劣值品（demerit goods）。,公共经济与管理学院,2、收入分配不公 由于各人所拥有的体力、智力、天赋和资本在质和量上会有很大差别，按市场规则进行分配会造成贫富差距，而且这种差距又会成为收入分配差距进一步扩大的原因。 返回,第二节 计划机制,政府计划机制（government planning mechanism）社会生产什么、怎样
42、生产以及为谁生产等问题由政府通过计划来决定的经济运行机制。,公共经济与管理学院,一、 理想的政府 二、 政府缺陷 三、改革政府 返回,一、 理想的政府,（一）政府必须具有充分信息。它必须事前全面、准确、及时地了解影响资源配置效率的所有因素。政府通过计划实现效率必须拥有以下信息： 现有一切资源的种类以及各种资源的数量。只有了解这些消息，计划者才能确定现实中的埃奇沃斯箱形图，了解资源配置的选择空间。 2 所有不同产品的生产技术。只有了解在各种不同的产出水平上，各种可行的要素组合方式，计划者才能了解现实经济中各种产品的生产函数，画出各种产品的等产量曲线，并确定符合生产效率的要素组合。 3 所有不同个
43、人的偏好。只有具备了这一信息，计划者才能了解各个人对各种产品的无差异曲线，并设计出符合消费效率的资源配置方案。作为一个理想的政府，我们不仅要假定它具有充分信息，而且还必须假定它能够以比市场条件下更低的成本得到这些信息。,公共经济与管理学院,（二）政府的行为目标是谋求全社会的福利，满足人们在物质和文化生活方面的需要。 11、计划的制定者是全心全意为人民服务的，唯一目标是满足人民群众的愿望和要求。在计划制定过程中，他完全不考虑自己的个人利益、个人的要求和愿望，他不会利用制定计划、进行决策的特权谋求个人的或特殊集团的利益。 2、计划的执行者毫无私心杂念。在一个生产什么、怎样生产以及为谁生产的问题全部
44、由计划来进行安排的集中计划体制中，每一个人都是计划的执行者。计划要得到不折不扣的执行，就必须假定每一个人都不计较个人得失地去完成计划。 返回,公共经济与管理学院,二、 政府缺陷,现实中的政府也不完全具备理想化政府的条件。政府的不完善之处被称为政府缺陷（government failure），它通常包括几个方面：,（一） 信息失灵 1 1、政府会存在信息失灵的问题。现实世界的多样性、复杂性和变动性是政府信息失灵的一般原因。 2 2、政府信息失灵的特殊原因是：1）不通过市场交换就难以显示信息。2）计划体制缺乏搜集信息的激励机制。3）基层单位为了维护自身的利益往往对信息进行筛选，造成信息的扭曲。4）
45、计划体制层次重叠，信息传递链较长，阻碍信息的传递速度，造成信息滞。,公共经济与管理学院,（二） 公共决策中的经济人行为 在现实中，计划的制定者和执行者都是具有自身利益和偏好的个人。他们可能在一定程度上像在市场活动中一样具有经济人的行为特征，即在自己能力所及的范围内最大限度地追求自身利益。 1 1、计划的制定者可能根据自己的偏好来决定生产什么、怎么生产以及为谁生产。有两种可能的原因：1）谋求计划者的私利，2）计划制定者认为自己的偏好优于社会公众的偏好。 2 2、计划的执行者都是具有自身利益的个人，当计划与执行者的利益相冲突时就会出现对策性反应，从而无法实现计划所要达到的目标。,（三） 公共决策程
46、序的缺陷 政府并不像一个人那样具有逻辑一贯的偏好体系，它没有一个稳定的判断是非的标准。这个问题与参与决策过程的人的信息和品行无关，是政府本身所固有的缺陷。 返回,三、改革政府,三种政府缺陷对于计划机制的改革具有不同的含义。 1、如果所强调的主要缺陷是政府的信息失灵，那么，改革的重点就会是强化政府对实际情况的调查研究，采用现代化的信息工具，完善信息传递中的管理，提高计划方法的科学性。 2、如果认为强调公共决策中的经济人行为这一政府缺陷，改革的重点就是考虑如何限制计划机制的作用范围，在可以用市场机制去代替计划机制的领域中，用私人决策去代替公共决策。 3、及改革政治决策程序，以便将公共决策中追求私人
47、利益的行为对社会造成的危害限制在最低的程度。 返回,第三节 混合经济中的财政,在混合经济（mixed economy）中，生产什么、怎么生产、为谁生产的问题，部分由私人通过市场机制来决定，部分由政府通过计划机制来决定，整个经济由公、私两个部门构成。各国经济运行机制的千差万别全部表现在计划与市场、公共部门与私人部门分工的具体方式和结构上。,公共经济与管理学院,一、 计划与市场的思想基础 二、 财政思想的演变 返回,一、计划与市场的思想基础,（一）机械论和有机论 在混合经济中，人们对政府的看法通常包含着两种相互对立的思想观念。 1 1、机械论（mechanistic view）认为，个人是社会活动
48、的真正主体，他有自身的愿望、要求和利益，并能在自己能力所及的范围内去实现这一切。政府只是众多个人为了自身的利益而创立的社会工具，是由众多个人的行为所操纵的机械装置。 2 2、有机论（organic view）认为，整个社会是一个自然的有机体，每个人都是这个有机体中的一个细胞，而政府则是大脑。个人的利益不是独立存在的，它总是与社会的整体利益相联系。因此，个人的愿望、要求和利益只有听从政府这个大脑的支配，并符合社会整体的利益才是有意义的。,公共经济与管理学院,（二）分歧 1 1、本位论： 机械论持个人主义的观点，认为个人是社会的基本单位，每个人都有自己的要求和愿望，追求自身利益是自然赋予的天性，是
49、社会进步的原动力。有机论持集体主义观点，认为在一个社会中，人与人之间是相互依存的，集体才是社会的本位。 2 2、伦理标准：机械论持消费者主权（consumer sovereignty）的观点，即认为：什么是好，什么是不好，什么较为重要，什么相对来说不太重要，所有这些只能取决于个人的要求和愿望，个人的偏好是价值判断的唯一源泉，除此之外不存在其他任何超个人的价值判断标准。有机论主张家长主义（paternalism）,认为一般个人的偏好不能作为价值判断的标准，因为个人的要求和愿望是不理智的，只是少数精英才理智的具有理性的偏好。因此社会而应听从精英的安排。 3 3、福利衡量：机械论认为，人的福利只与他拥有和享有的产品或服务有关，而与他人的福利无关，福利取决于人与自然的关系。有机论则强调人与人之间利益的相互联系，强调不同个人之间的福利对比关系对个人福利的影响。 返回,二、 财政思想的演变,人们对政府职能范围的认识在不断变化之中 （一）亚当斯密 1 斯密的基本观点：廉价政府。 2 政府的职能范围：三件事：第一，保护社会不受外国侵略；第二，保护每一个社会成员不受其他社会成员的不公正对待；第三，提供某些公共机构和公共工程。,公共经
