1、国际贸易结算国际贸易结算信用证信用证 主讲内容主讲内容 u信用证概念信用证概念u信用证性质及特点信用证性质及特点 u信用证格式与内容信用证格式与内容u信用证的开立与修改信用证的开立与修改u信用证当事人信用证当事人u信用证的种类信用证的种类u信用证项下银行间的偿付信用证项下银行间的偿付u信用证的法律关系信用证的法律关系一、信用证概念一、信用证概念 Credit means any arrangement,however named or described,that is irrevocable and thereby constitutes a definite undertaking of
2、the issuing bank to honour a complying presentation.Honour means:a.to pay at sight if the credit is available by sight payment.b.to incur a deferred payment undertaking and pay at maturity if the credit is available by deferred payment.c.to accept a bill of exchange(“draft”)drawn by the beneficiary
3、and pay at maturity if the credit is available by acceptance.UCP600中一个全新的概念：承付（补充）中一个全新的概念：承付（补充）nUCP600第二条中，承付（第二条中，承付（HONOUR）指：）指：a.如果信用证为如果信用证为即期付款信用证即期付款信用证，则即期付款。，则即期付款。b.如果信用证为如果信用证为延期付款信用证延期付款信用证，则承诺延期付款并在承诺到，则承诺延期付款并在承诺到期日付款。期日付款。c.如果信用证为如果信用证为承兑信用证承兑信用证，则承兑受益人开出的汇票并在汇，则承兑受益人开出的汇票并在汇票到期日付款。票
4、到期日付款。“承付承付”这个词概括了开证行、保兑行、指定行在信这个词概括了开证行、保兑行、指定行在信用证下除议付以外的一切与支付相关的行为。将三种信用用证下除议付以外的一切与支付相关的行为。将三种信用证类型项下的付款方式统一定义为一种行为证类型项下的付款方式统一定义为一种行为HONOUR。使得开证行和保兑行在延期付款信用证项下的付款责任变使得开证行和保兑行在延期付款信用证项下的付款责任变得更加明确。得更加明确。可见：可见：n信用证的实质：一种信用证的实质：一种有条件有条件的的银行付款承诺银行付款承诺。n银行付款条件：受益人在规定期限内，提交符合信用证条银行付款条件：受益人在规定期限内，提交符合
5、信用证条款的规定单据。款的规定单据。n信用证是信用证是银行信用银行信用。n开证行开证行付款形式多样付款形式多样。银行的付款方式有三种：。银行的付款方式有三种：（1）直接付款（或承兑及付款）直接付款（或承兑及付款）用于开证行即期付款信用用于开证行即期付款信用证、开证行延期付款信用证、开证行承兑信用证证、开证行延期付款信用证、开证行承兑信用证（2）指定另一家银行付款（或承兑及付款）指定另一家银行付款（或承兑及付款）用于指定银用于指定银行即期付款信用证、指定银行延期付款信用证、指定银行行即期付款信用证、指定银行延期付款信用证、指定银行承兑信用证承兑信用证（3）授权另一家银行议付）授权另一家银行议付用
6、于议付信用证用于议付信用证二、信用证的性质及特点二、信用证的性质及特点1开证行开证行负第一性付款责任。负第一性付款责任。2信用证是一种信用证是一种独立自足独立自足文件，不依附于贸易文件，不依附于贸易合同而存在。合同而存在。开证申请书开证申请书 信用证信用证开证申请人开证申请人开证行开证行受益人受益人贸易合同贸易合同进口商进口商出口商出口商3信用证业务是一种纯粹的信用证业务是一种纯粹的单据单据业务，它处理业务，它处理 的对象是的对象是单据单据。金融单据金融单据：一般是汇票：一般是汇票货运单据货运单据：(1)(1)主要单据主要单据 商业发票商业发票 保险单据保险单据 原产地证书原产地证书(2)(2
7、)附属单据附属单据 装箱单装箱单 重量单重量单 海关发票海关发票 商检证书商检证书注意注意:严格符合的原则严格符合的原则单单一致单单一致单证一致单证一致单内一致单内一致Case 7-1n案情案情国内某出口公司收到香港某银行所开立的不可国内某出口公司收到香港某银行所开立的不可撤销的跟单信用证，申请人为香港某进口公司。信撤销的跟单信用证，申请人为香港某进口公司。信用证中关于货物的包装条款为：用证中关于货物的包装条款为：“均以三夹层盛放，均以三夹层盛放，每箱净重每箱净重10公斤，公斤，2箱一捆箱一捆”。销售合同则要求：。销售合同则要求：“均以三夹层盛放，每箱净重均以三夹层盛放，每箱净重10公斤，公斤
8、，2箱一捆，箱一捆，外套麻袋外套麻袋”。信用证与销售合同规定不符。受益人。信用证与销售合同规定不符。受益人按信用证要求进行包装，并使得货物在规定的时间按信用证要求进行包装，并使得货物在规定的时间内抵达香港。但却遭到开证行拒付，理由是进口商内抵达香港。但却遭到开证行拒付，理由是进口商发现货物包装与销售合同不符。试问开证行的做法发现货物包装与销售合同不符。试问开证行的做法错在哪里？错在哪里？n分析分析在信用证结算中，信用证与销售合同是在信用证结算中，信用证与销售合同是独立的，开证行不受销售合同的约束，因此开独立的，开证行不受销售合同的约束，因此开证行的付款责任也独立于进口商的付款责任。证行的付款责
9、任也独立于进口商的付款责任。只要受益人在信用证规定的期限内提交了符合只要受益人在信用证规定的期限内提交了符合信用证条款的单据，开证行就必须付款，即使信用证条款的单据，开证行就必须付款，即使受益人未完全履行销售合同下的义务。受益人未完全履行销售合同下的义务。开证申请人开证申请人开证行开证行受益人受益人1 申请开证，填申请开证，填制开证行标准格制开证行标准格式的式的开证申请书开证申请书 2 寄寄信用证信用证通知行通知行3 将将信用证通知信用证通知给受益人给受益人 三三、信用证格式与基本内容信用证格式与基本内容信用证格式信用证格式n国际商会第国际商会第516号出版物：号出版物：ICC516n分：分：
10、不可撤销跟单信用证致受益人不可撤销跟单信用证致受益人不可撤销跟单信用证致通知行不可撤销跟单信用证致通知行不可撤销跟单信用证修改格式不可撤销跟单信用证修改格式四、信用证的开立与修改四、信用证的开立与修改n跟单信用证开证申请书格式跟单信用证开证申请书格式n信用证开立方式信用证开立方式1、信开、信开(by airmail)2、电开、电开(by telecommunication)（1）简电开证（）简电开证（by brief cable）：）：通常只用于预先通知，通常只用于预先通知，不具法律效力不具法律效力，开证行应，开证行应尽快寄送证实书。尽快寄送证实书。电文有时注明：电文有时注明：Please n
11、otify beneficiary that we issue an Irrevocable Credit No.xxx Details to follow.（2）全电开证）全电开证 （by full cable）电报全文为完整的信用证内容，具备法律效力，电报全文为完整的信用证内容，具备法律效力，无需另寄证实书。无需另寄证实书。电文有时注明：电文有时注明：This cable is the operative Credit instrument and no mail confirmation（证实书）（证实书）will follow.（3）SWIFT开证开证SWIFT电讯分十大类，每一类又分
12、若干报文格式电讯分十大类，每一类又分若干报文格式（Message Type，简称，简称MT），每一种报文格式又有），每一种报文格式又有一些项目（一些项目（Field）组成。）组成。MT700/701格式用于开立信用证，格式用于开立信用证，MT707格式用格式用于修改信用证。于修改信用证。(具体见具体见P155-161)Case 7-2n我某公司与外商按我某公司与外商按 CIF 条件签订一笔大宗商品出口合同，条件签订一笔大宗商品出口合同，合同规定装运期为合同规定装运期为 8月份，但未规定具体开证日期。外月份，但未规定具体开证日期。外商拖延开证，我方见装运期快到，从商拖延开证，我方见装运期快到，从
13、 7 月底开始，连续月底开始，连续多次电催外商开证，直到多次电催外商开证，直到 8月月 5日，外商才发日，外商才发简电开证简电开证，我方怕误装运期，急忙按简电办理装运。我方怕误装运期，急忙按简电办理装运。n8 月月 28 日，外商开来信用证正本，正本上对有关单据作日，外商开来信用证正本，正本上对有关单据作了与合同不符的规定。我方审证时未予注意，通过银行了与合同不符的规定。我方审证时未予注意，通过银行议付，银行也未发现，但开证行以单证不符为由，拒付议付，银行也未发现，但开证行以单证不符为由，拒付货款。我方以货物及单据均与合同相符为由，根据合同货款。我方以货物及单据均与合同相符为由，根据合同要求买
14、方付款，经过多次交涉未果，最后该批货物被港要求买方付款，经过多次交涉未果，最后该批货物被港口海关拍卖处理，使我方遭受款货两空的损失。口海关拍卖处理，使我方遭受款货两空的损失。问题问题你认为我方应从中吸取哪些教训？你认为我方应从中吸取哪些教训？分析分析（1）在出口业务中，一般应明确规定买方开到信用）在出口业务中，一般应明确规定买方开到信用证的期限，而在本合同中却未作此项规定，欠妥。证的期限，而在本合同中却未作此项规定，欠妥。（2）装运期为）装运期为 8 月份，而出口公司直到月份，而出口公司直到 7 月底才开始月底才开始催证，为时过晚。催证，为时过晚。（3）8月月 5日收到简电通知后，即忙于装船，
15、过于草日收到简电通知后，即忙于装船，过于草率。要知道，率。要知道，简电开证是无效的，开证行不受其约简电开证是无效的，开证行不受其约束。束。（4）以信用证付款的交易，即使合同中未规定开证期）以信用证付款的交易，即使合同中未规定开证期限，按惯例买方有义务限，按惯例买方有义务不迟于装运期开始前一天不迟于装运期开始前一天将信将信用证送达卖方，而本案的信用证迟至装运期开始后第用证送达卖方，而本案的信用证迟至装运期开始后第 28天才送达，显然违反惯例。我出口公司理应向外商天才送达，显然违反惯例。我出口公司理应向外商提出异议，并保留以后索赔的权利，而我方对此却只提出异议，并保留以后索赔的权利，而我方对此却只
16、字未提。字未提。（5）收到信用证理应认真地、逐字逐句地加以审核，）收到信用证理应认真地、逐字逐句地加以审核，而我方工作竟如此疏忽大意。而我方工作竟如此疏忽大意。（6）发生争议时理应做好）发生争议时理应做好货物的保全货物的保全工作，而本案的工作，而本案的货物最后竟然被港口海关拍卖处理，我方对争议的处货物最后竟然被港口海关拍卖处理，我方对争议的处理工作是如此的不到位，应引以为戒。理工作是如此的不到位，应引以为戒。补充：补充：2006年年11月月18日升级的日升级的SWIFT MT700(信用证的开立）等信用证的开立）等报文格式，新增了报文格式，新增了“40E Applicable Rules”必选
17、项，说明必选项，说明信用证遵循的惯例信用证遵循的惯例MT700新增了，而且是新增了，而且是“Mandatory”（必选项）（必选项），要求信用证中应明示：受，要求信用证中应明示：受UCP600约束必须约束必须对对UCP予以明确援引适用，而不是此前的默认适用。一般予以明确援引适用，而不是此前的默认适用。一般是是“UCP LATEST VERSION”，而且是以开证时间为准。，而且是以开证时间为准。但可修改或排除但可修改或排除UCP600中相关条款中相关条款即在即在2007年年7月月1日之前开的信用证适用日之前开的信用证适用ucp500，2007年年7月月1日之后开的证也可在信用证中规定适用日之后
18、开的证也可在信用证中规定适用ucp500，但如但如果规定果规定UCP LATEST VERSION，则适用则适用ucp600。开证申请书范例开证申请书范例1.见教材第见教材第145页页2.一个一个SWIFT信用证开证申请书信用证开证申请书国际标准银行实务（国际标准银行实务（ISBP）对申请与）对申请与开证的规定开证的规定n英文全称：英文全称：International Standard Banking Practicena number of global surveys indicated that,because of discrepancies,approximately 70%of d
19、ocuments presented under letters of credit were being rejected on first presentation.n纵观所有的信用证纠纷，其中相当一部分是由于纵观所有的信用证纠纷，其中相当一部分是由于信用证当事人，尤其是进出口商，对信用证缺乏信用证当事人，尤其是进出口商，对信用证缺乏必要的了解，以一种想当然的方式来使用这种结必要的了解，以一种想当然的方式来使用这种结算工具。算工具。n因此，因此，关于审核跟单信用证下单据的国际标准关于审核跟单信用证下单据的国际标准银行实务银行实务（ISBP）的第）的第1至第至第5段就信用证的申段就信用证的申
20、请及开立问题作了进一步的阐述，要求有关当事请及开立问题作了进一步的阐述，要求有关当事人（特别是开证申请人），在决定采用信用证这人（特别是开证申请人），在决定采用信用证这种结算方式之前就必须了解以下几个问题，以避种结算方式之前就必须了解以下几个问题，以避免日后可能出现的纠纷：免日后可能出现的纠纷：（1）信用证的独立性）信用证的独立性n虽然有时买卖双方经过艰苦谈判，在合同中规定虽然有时买卖双方经过艰苦谈判，在合同中规定了详尽的交易条件，但在其申请开立的信用证当了详尽的交易条件，但在其申请开立的信用证当中没有得到反映，银行对该合同的交易条件不予中没有得到反映，银行对该合同的交易条件不予理会，只凭受益
21、人提交的与信用证条款相符的单理会，只凭受益人提交的与信用证条款相符的单据付款，事后开证申请人不能以受益人违反合同据付款，事后开证申请人不能以受益人违反合同为由要求银行拒付。为由要求银行拒付。n因此，因此，ISBP建议开证申请人和受益人应根据其商建议开证申请人和受益人应根据其商定的交易条件以及交易需要，确定在信用证中要定的交易条件以及交易需要，确定在信用证中要求何种单据、单据由谁出具和提交单据的期限。求何种单据、单据由谁出具和提交单据的期限。（2）有关开立或修改信用证的指示不）有关开立或修改信用证的指示不明确所导致的风险明确所导致的风险nUCP500第第5条条a款规定：款规定：“开证指示、信用证
22、本身、开证指示、信用证本身、对信用证的修改指示或修改书本身均必须完整和明对信用证的修改指示或修改书本身均必须完整和明确。确。”否则，由于指示不明确所导致的风险由开证否则，由于指示不明确所导致的风险由开证申请人承担。申请人承担。n在如今银行界普遍使用的在如今银行界普遍使用的SWIFT MT700（开证）和（开证）和MT707（改证）格式中，都有相对固定的条款和措（改证）格式中，都有相对固定的条款和措词，也就在开证申请人的指示的基础上起到了进一词，也就在开证申请人的指示的基础上起到了进一步完善和补充的作用。步完善和补充的作用。（3）申请人应对）申请人应对UCP的特别含义有所了解的特别含义有所了解n
23、UCP有不少条文对信用证条款的含义做了特别规定，如：有不少条文对信用证条款的含义做了特别规定，如：第第13条条c款对非单据性条件的规定；款对非单据性条件的规定；第第20条条对出单人而言的模糊用语、单据的正本和副本、对出单人而言的模糊用语、单据的正本和副本、单据的份数以及对单据加以认证的规定；单据的份数以及对单据加以认证的规定；第第21条条对未明确出单人或单据内容的情况的规定；对未明确出单人或单据内容的情况的规定；第第23、24、26、27、28条条对运输单据的有关规定；对运输单据的有关规定；第第39条条对信用证金额、货物数量和单价的增减幅度的规定；对信用证金额、货物数量和单价的增减幅度的规定；
24、第第40条条对分批装运分批支款的规定；对分批装运分批支款的规定；第第46条条对装运日期一般用语的规定；对装运日期一般用语的规定；第第47条条对装运期限的日期用语的规定。对装运期限的日期用语的规定。（4）信用证不应规定提交由开证申请）信用证不应规定提交由开证申请人出具和或副签的单据人出具和或副签的单据n含有含有“软条款软条款”的信用证又称无效信用证。的信用证又称无效信用证。n软条款：受益人不能控制的条款，目的是削弱受益软条款：受益人不能控制的条款，目的是削弱受益人的地位以及信用证的承诺，使付款受阻。人的地位以及信用证的承诺，使付款受阻。Soft clause：Clauses in the doc
25、umentary credit which make it impossible for the beneficiary(seller)to meet the conditions of the documentary credit on his own and independently of the purchaser.n带有此种条款的信用证实质上是变相的可撤消信用带有此种条款的信用证实质上是变相的可撤消信用证，极易造成单证不符而遭开证行拒付。证，极易造成单证不符而遭开证行拒付。常见的常见的“软条款软条款”A、开证申请人（买方）通知船公司、船名、装开证申请人（买方）通知船公司、船名、装船日
26、期、目的港、验货人等，受益人才能装船。船日期、目的港、验货人等，受益人才能装船。此条款使卖方装船完全由买方控制。此条款使卖方装船完全由买方控制。B、信用证开出后暂不生效，待进口许可证签发后信用证开出后暂不生效，待进口许可证签发后通知生效，或待货样经申请人确认后生效。此通知生效，或待货样经申请人确认后生效。此类条款使出口货物能否装运，完全取决于进口类条款使出口货物能否装运，完全取决于进口商，出口商则处于被动地位，生产难安排、装商，出口商则处于被动地位，生产难安排、装期紧迫、出运困难。期紧迫、出运困难。C、1/3正本提单直接寄开证申请人。买方可能持正本提单直接寄开证申请人。买方可能持此单先行提货。
27、此单先行提货。D、要求开立以申请人为收货人的、要求开立以申请人为收货人的记名提单记名提单。承运人可凭收货。承运人可凭收货人合法身份证明交货，不必提交正本提单。人合法身份证明交货，不必提交正本提单。E、信用证到期地点在开证行所在国，有效期在开证行所在国。、信用证到期地点在开证行所在国，有效期在开证行所在国。会使卖方延误寄单，单据寄到开证行时已过议付有效期。会使卖方延误寄单，单据寄到开证行时已过议付有效期。F、信用证限制运输船只、船期或航线等条款。、信用证限制运输船只、船期或航线等条款。G、含空运提单的条款，提货人签字就可提货，不需交单，货、含空运提单的条款，提货人签字就可提货，不需交单，货权难以
28、控制。权难以控制。H、品质检验证书须由开证申请人或其授权者签发，由开证行、品质检验证书须由开证申请人或其授权者签发，由开证行核实。采用买方国商品检验标准，此条款使得卖方由于采用核实。采用买方国商品检验标准，此条款使得卖方由于采用本国标准，而无法达到买方国标准，使信用证失效。本国标准，而无法达到买方国标准，使信用证失效。I、收货收据须由开证申请人签发或核实。此条款使买方拖延、收货收据须由开证申请人签发或核实。此条款使买方拖延验货，使信用证失效。验货，使信用证失效。J、自相矛盾，即规定允许提交联运提单，又规定禁止转船。、自相矛盾，即规定允许提交联运提单，又规定禁止转船。K、规定受益人不易提交的单据
29、，如要求使用、规定受益人不易提交的单据，如要求使用CMR运输单据运输单据(我国没有参加我国没有参加国际公路货物运输合同公约国际公路货物运输合同公约，所以我国，所以我国的承运人无法开出的承运人无法开出“CMR”运输单据。运输单据。L、本证经当局（进口国当局）审批才生效，未生效前，不许、本证经当局（进口国当局）审批才生效，未生效前，不许装运。装运。M、货款须于货物运抵目的地经外汇管理局核准后付款。、货款须于货物运抵目的地经外汇管理局核准后付款。N、卖方议付时需提交买方在目的港的收货证明。、卖方议付时需提交买方在目的港的收货证明。如何避免软条款如何避免软条款n认真审证，及早发现认真审证，及早发现“软
30、条款软条款”。发现问题后应。发现问题后应马上与开证申请人联系，争取修改信用证。马上与开证申请人联系，争取修改信用证。n尽量要求客户从规模较大的、信誉较好的银行开尽量要求客户从规模较大的、信誉较好的银行开证。证。n调查了解外商企业、公司的资信及在商界的声誉调查了解外商企业、公司的资信及在商界的声誉状况。状况。n特别注意审查信用证条款中的要求、规定是否和特别注意审查信用证条款中的要求、规定是否和签约的买卖合同相符合。签约的买卖合同相符合。n订合同时，要力争客户同意由我国的商检机构来订合同时，要力争客户同意由我国的商检机构来实行商品检验。实行商品检验。Case 7-3n某市中国银行分行收到新加坡某银
31、行电开信用证一某市中国银行分行收到新加坡某银行电开信用证一份，份，金额为金额为100万美元，购花岗岩石块，目的港为万美元，购花岗岩石块，目的港为巴基斯坦卡拉奇，证中有下述条款：巴基斯坦卡拉奇，证中有下述条款：（1）检验证书于货物装运前开立并由开证申）检验证书于货物装运前开立并由开证申请人授权的签字人签字，该签字必须请人授权的签字人签字，该签字必须 由开证行检验；由开证行检验；（2）货物只能待开证申请人指定船只并由开）货物只能待开证申请人指定船只并由开证行给通知行加押电通知后装运，而该加押电必须证行给通知行加押电通知后装运，而该加押电必须随同正本单据提交议付。随同正本单据提交议付。问：该信用证可
32、不可以接受？问：该信用证可不可以接受？【分析分析】此为此为“软条款软条款”欺诈信用证，不可以接受。欺诈信用证，不可以接受。从上述信用证条款中可以看出，由开证申请从上述信用证条款中可以看出，由开证申请人验货并出具检验证书及开证申请人指定装船条款，人验货并出具检验证书及开证申请人指定装船条款，实际上是开证申请人控制了整笔交易，受益人（中实际上是开证申请人控制了整笔交易，受益人（中国出口公司）处于受制于人的地位，信用证项下开国出口公司）处于受制于人的地位，信用证项下开证行的付款承诺是毫不确定和很不可靠的。后来经证行的付款承诺是毫不确定和很不可靠的。后来经调查，该开证申请人名称中有调查，该开证申请人名
33、称中有“AGENTIES”字样，字样，这是一家代理商公司，开证申请人是一家实际资本这是一家代理商公司，开证申请人是一家实际资本仅有仅有3元（新加坡元）的皮包公司。元（新加坡元）的皮包公司。信用证修改信用证修改 经开证行、保兑行（如有）和受益人的明确同意后，信经开证行、保兑行（如有）和受益人的明确同意后，信用证可被撤销或修改。修改书对三个当事人的生效时间如下：用证可被撤销或修改。修改书对三个当事人的生效时间如下：1.开证行：自其发出修改书时起生效。开证行：自其发出修改书时起生效。2.保兑行：将其保兑扩展至修改书，并自其通知修改书时起，保兑行：将其保兑扩展至修改书，并自其通知修改书时起，修改书对其
34、生效。修改书对其生效。3.受益人：（受益人：（1）收到修改书后，发出接受修改通知，此时修）收到修改书后，发出接受修改通知，此时修改书生效。（改书生效。（2）不立即发出接受通知，但当交来的单据符）不立即发出接受通知，但当交来的单据符合修改书的要求时，修改书生效。（合修改书的要求时，修改书生效。（3）交单时仍不接受修）交单时仍不接受修改书，最好应发出拒绝接受通知，则该修改书对受益人无效。改书，最好应发出拒绝接受通知，则该修改书对受益人无效。注意：修改内容只有接受或不接受，不允许部分接受。注意：修改内容只有接受或不接受，不允许部分接受。补充补充n信用证的修改可由申请人或受益人提出。信用证的修改可由申
35、请人或受益人提出。n一般在实际操作中，当申请人申请开证后，开证一般在实际操作中，当申请人申请开证后，开证行将行将swift文本的信用证先不发给通知行，而是直文本的信用证先不发给通知行，而是直接给申请人（称为信用证草单），申请人再将信接给申请人（称为信用证草单），申请人再将信用证草单传真给受益人审单，受益人如要修改，用证草单传真给受益人审单，受益人如要修改，就立即通知申请人请开证行修改。这样在开证行就立即通知申请人请开证行修改。这样在开证行将将swift文本的信用证发给通知行并由通知行通知文本的信用证发给通知行并由通知行通知给受益人的时候，信用证就会再修改了。给受益人的时候，信用证就会再修改了。
36、n这样做比原来改证的办法更节省时间和费用。这样做比原来改证的办法更节省时间和费用。关于改证费的承担关于改证费的承担n如果信用证开出后，还要改证，则改证费用的承担如果信用证开出后，还要改证，则改证费用的承担为：为：如果信用证没有明确某项费用的分担，默认状如果信用证没有明确某项费用的分担，默认状况下的费用分担原则是谁指示，谁承担。因此大部况下的费用分担原则是谁指示，谁承担。因此大部分银行费用（包括开证费、保兑费、偿付费、改证分银行费用（包括开证费、保兑费、偿付费、改证费等）应由费等）应由applicant承担，承担，n但实务中但实务中applicant会利用其开证的优势地位在信用会利用其开证的优势
37、地位在信用证通过明确规定的方式将很多费用转嫁给受益人。证通过明确规定的方式将很多费用转嫁给受益人。因此，大多数情况下修改书会有类似因此，大多数情况下修改书会有类似“本次改证费本次改证费由受益人承担由受益人承担”的明确规定。的明确规定。n建议：在合同中（开证前）就明确约定银行费用的建议：在合同中（开证前）就明确约定银行费用的分担原则。以改证费为例，应按照过错原则来分担，分担原则。以改证费为例，应按照过错原则来分担，即由谁的原因导致需要改证，则由过错方承担，不即由谁的原因导致需要改证，则由过错方承担，不可一概由受益人承担。可一概由受益人承担。五、信用证当事人五、信用证当事人（详见教材第（详见教材第
38、7 7章第章第1 1节）节）n申请人申请人(Applicant)n开证行开证行(Issuing Bank)n受益人受益人(Beneficiary)n通知行通知行(Advising Bank)n保兑行保兑行(Confirming Bank)n付款行付款行(Paying Bank)n承兑行承兑行(Accepting Bank)n议付行议付行(Negotiating Bank)n偿付行偿付行(Reimbursing Bank)n索偿行索偿行(Claiming Bank)典型信用证业务流程图典型信用证业务流程图（即期议付信用证）（即期议付信用证）2、开证5、装运6、提单9、索汇10、偿付13、提单14
39、、货物运输公司运输公司申请人申请人受益人受益人开证行开证行通知行通知行议付行议付行1、申请开证3、回执11、提示12、付款赎单4、核对密押转递7、交单、议付8、垫付1、申请人（、申请人（Applicant）：进口商）：进口商n 责任与义务：责任与义务：（1）根据合同申请开立信用证；）根据合同申请开立信用证；（2）交付开证押金；）交付开证押金；（3）及时付款赎单。）及时付款赎单。（4）承担）承担第二性第二性付款责任。在开证行破产或无力支付时，开付款责任。在开证行破产或无力支付时，开证申请人有义务向受益人付款。证申请人有义务向受益人付款。n权利：权利：（1）取得与信用证相符的单据。如果开证行通知的
40、单据不符）取得与信用证相符的单据。如果开证行通知的单据不符合信用证的规定，进口商有权拒付或不赎单合信用证的规定，进口商有权拒付或不赎单（2）得到合同规定的货物。如果货物与合同不符，他有权通）得到合同规定的货物。如果货物与合同不符，他有权通过多种渠道要求出口商予以赔偿。过多种渠道要求出口商予以赔偿。2开证行（开证行（Issuing Bank）：进口商）：进口商的银行的银行n责任与义务：责任与义务：（1）按申请人的指示开立信用证；）按申请人的指示开立信用证；（2）开证后，对信用证独立负责，承担）开证后，对信用证独立负责，承担第一性第一性付款责任。付款责任。（3）如拒付，及时通知并说明理由）如拒付，
41、及时通知并说明理由n权利：权利：（1）收取开证押金或取得质押，以降低开证风险。）收取开证押金或取得质押，以降低开证风险。（2）审单、拒付）审单、拒付（只有一次拒付机会，并保管好单据）。（只有一次拒付机会，并保管好单据）。（3）开证行付款后，如进口商无力付款赎单，有权处理单据）开证行付款后，如进口商无力付款赎单，有权处理单据及货物。及货物。（4）收取进口押汇的利息。）收取进口押汇的利息。3受益人（受益人（Beneficiary）：出口商）：出口商n责任与义务：责任与义务：（1）按合同发货并提交相符单据，即必须做到）按合同发货并提交相符单据，即必须做到“货约、货约、单货、单证、单单单货、单证、单单
42、”一致。一致。（2）应接受议付行的追索。如果议付行议付单据后向）应接受议付行的追索。如果议付行议付单据后向开证行索偿未能成功，他有权向受益人追索。开证行索偿未能成功，他有权向受益人追索。（3）赔偿进口商的损失。如果进口商发现货物与合同）赔偿进口商的损失。如果进口商发现货物与合同规定不符，则有权要求出口商予以赔偿。规定不符，则有权要求出口商予以赔偿。n权利：权利：（1）决定是否接受及要求修改信用证。）决定是否接受及要求修改信用证。（2）向开证行及进口商收取货款。）向开证行及进口商收取货款。4通知行（通知行（Advising Bank）：出口）：出口商所在地的银行，开证行的代理行商所在地的银行，开
43、证行的代理行n责任与义务：责任与义务：（1）合理谨慎地核对信用证的真实性（核对密押）合理谨慎地核对信用证的真实性（核对密押无误）；无误）；（2）及时澄清疑点（道义责任，重要的非价格竞）及时澄清疑点（道义责任，重要的非价格竞争手段）；争手段）；（3）缮制通知书，及时通知。）缮制通知书，及时通知。UCP600中增加了对第二通知行的规定。中增加了对第二通知行的规定。n第第9条条C：通知行可以通过另一银行（：通知行可以通过另一银行（“第二通知行第二通知行”）向受益人通知信用证及修改。第二通知行通知信用证向受益人通知信用证及修改。第二通知行通知信用证或修改的行为表明其已确信收到的通知的表面真实性，或修改
44、的行为表明其已确信收到的通知的表面真实性，并且其通知准确地反映了收到的信用证或修改的条款。并且其通知准确地反映了收到的信用证或修改的条款。n第第9条条d.经由通知行或第二通知行通知信用证的银行必经由通知行或第二通知行通知信用证的银行必须经由同一银行通知其后的任何修改。须经由同一银行通知其后的任何修改。5保兑行（保兑行（Confirming Bank）：接受开证行授）：接受开证行授权，对信用证进行保兑，使自己承担与开证行相权，对信用证进行保兑，使自己承担与开证行相同的责任的银行。同的责任的银行。n责任与义务：责任与义务：对信用证独立负责。若受益人将单据提交保兑行，对信用证独立负责。若受益人将单据
45、提交保兑行，只要单证相符，保兑行就应付款、承兑或议付。只要单证相符，保兑行就应付款、承兑或议付。n权利：权利：（1）决定是否对信用证保兑。）决定是否对信用证保兑。（2）决定是否同意修改信用证及对信用证的修改部分是）决定是否同意修改信用证及对信用证的修改部分是否加保。否加保。（3）赔付后有权向开证行索偿，但无权向受益人或其他）赔付后有权向开证行索偿，但无权向受益人或其他前手追索。前手追索。6代付行（代付行（Payment Bank）n代付行是开证行的付款代理人。代付行是开证行的付款代理人。代付行第一种情况：开证行在信用证中指定另一家代付行第一种情况：开证行在信用证中指定另一家银行为信用证项下汇票
46、上的付款人，这个另一家银行银行为信用证项下汇票上的付款人，这个另一家银行就是代付行。比如：承兑信用证中的就是代付行。比如：承兑信用证中的承兑行承兑行(为承兑信为承兑信用证项下开立的远期汇票的受票人，注意不是开证行用证项下开立的远期汇票的受票人，注意不是开证行本身作为承兑行本身作为承兑行)代付行第二种情况：即期付款信用证或延期付款信代付行第二种情况：即期付款信用证或延期付款信用证项下的用证项下的付款行付款行(不是开证行本身作为付款行不是开证行本身作为付款行)。n权利：权利：（1）如果开证行资信不佳，代付行有权拒绝代为付款。）如果开证行资信不佳，代付行有权拒绝代为付款。（2）代付行一旦付款，即不得
47、向受益人追索，而只能向）代付行一旦付款，即不得向受益人追索，而只能向开证行索偿。所以议付信用证项下的议付行不能成为开证行索偿。所以议付信用证项下的议付行不能成为代付行，因为议付行可以向受益人追索。代付行，因为议付行可以向受益人追索。7承兑行（承兑行（Accepting Bank）n远期信用证远期信用证(这里指承兑信用证或远期议付信用证这里指承兑信用证或远期议付信用证)如要求如要求受益人受益人出具出具远期汇票远期汇票的，会指定一家银行作的，会指定一家银行作为受票行，由它对远期汇票做出承兑，这就是承兑为受票行，由它对远期汇票做出承兑，这就是承兑行。行。n如果承兑行不是开证行，承兑后又最后不能履行付
48、如果承兑行不是开证行，承兑后又最后不能履行付款，开证行应负最后付款的责任。款，开证行应负最后付款的责任。n若单证相符，而承兑行不承兑汇票，开证行可指示若单证相符，而承兑行不承兑汇票，开证行可指示受益人另开具以开证行为受票人的远期汇票，由开受益人另开具以开证行为受票人的远期汇票，由开证行承兑并到期付款。证行承兑并到期付款。n承兑行付款后向开证行要求偿付承兑行付款后向开证行要求偿付(开证行直接偿付开证行直接偿付或通过偿付行间接偿付或通过偿付行间接偿付)。8议付行（议付行（Negotiating Bank）n议付是信用证的一种使用方法。它是指由一家信用议付是信用证的一种使用方法。它是指由一家信用证允
49、许的银行买入该信用证项下的汇票和单据，向证允许的银行买入该信用证项下的汇票和单据，向受益人提供资金融通。受益人提供资金融通。n议付又被称作议付又被称作“买单买单”或或“押汇押汇”。买入单据的银行就。买入单据的银行就是议付银行。是议付银行。n责任与义务：责任与义务：（1）严格审单，取得货权质押）严格审单，取得货权质押（2）议付行审单相符后买入单据垫付货款，即按票面金）议付行审单相符后买入单据垫付货款，即按票面金额扣除从议付日到汇票到期之日的利息，将净款付给额扣除从议付日到汇票到期之日的利息，将净款付给出口商。出口商。n权利：权利：（1）议付行议付后，向开证行寄单索偿。如果开证行发）议付行议付后，
50、向开证行寄单索偿。如果开证行发现单据有不符信用证要求的情况存在，拒绝偿付，则现单据有不符信用证要求的情况存在，拒绝偿付，则议付行有向受益人或其它前手进行追索的权利。议付行有向受益人或其它前手进行追索的权利。（2）拒绝议付。）拒绝议付。n信用证中指定的对议付行或代付行进行偿付信用证中指定的对议付行或代付行进行偿付(清偿清偿垫款垫款)的银行。的银行。n一般情况下，当开证行与议付行或代付行之间无一般情况下，当开证行与议付行或代付行之间无账户关系，特别是信用证采用第三国货币结算时，账户关系，特别是信用证采用第三国货币结算时，为了便利结算，开证行委托另一家有账户关系的为了便利结算，开证行委托另一家有账户
