1、第六章操作风险第一节 概述一、操作风险的概念广义：市场风险和信用风险以外的所有风险狭义：金融机构中运营部门相关的风险中间概念：操作风险是指在金融机构内由于顾客、不足的内部控制、系统或控制失败以及不可控制的事件所引起的收入或者现金流的波动。我国银监会的“商业银行操作风险管理指引”：操作风险是指由不完善或有问题的内部程序、员工和信息科技系统，以及外部事件所造成损失的风险。它和信用风险、市场风险并称为商业银行面临的三大主要风险。二、操作风险的成因与种类1、风险类型 流程风险：流程成本与预计水平的偏差 控制风险：控制失败导致的成本变化 项目风险：项目成本过高或失败 技术风险：技术运行成本与预计水平的偏
2、差 人力资源风险：收入、利润的变化 客户服务风险：由失去客户引起的收入、利润的变化 供应商管理风险：输入成本的变化 监管风险：声誉毁损、监管部门征收罚金2、损失事件分类内部欺诈外部欺诈就业政策和工作场所安全性客户、产品及业务操作实体资产损坏业务中断和系统失败执行交割及流程管理三、操作风险的特点（统计调查结果）1、操作风险事件在不同银行之间的分布不均衡2、高频率、低影响，低频率、高影响3、零售银行业务是操作风险高发领域4、发生最多的是外部欺诈、执行交割及流程管理5、零售银行业务和商业银行业务中的操作风险给商业银行造成的损失最为严重第二节 操作风险的衡量1、基本指标法K=GI*aK为基本指标法要求
3、的资本金，GI为总收入；a15%总收入的定义：净利息收入加上非利息收入仅适用于简单业务的小银行2、标准法银行的业务分为标准的业务部门和业务类型银行业务分为八个产品线，在各产品线中总收入代表业务经营规模各产品线的资本要求=银行的总收入*适用的系数公司金融公司金融、政府金融、商人银行、咨询服务交易和销售销售、自营头寸、资金业务零售银行业务零售银行业务、私人银行业务、银行卡业务商业银行业务支付和结算外部客户代理服务托管、公司代理、公司信托资产管理可支配基金管理、非可支配基金管理零售经纪与基本指标法相比，标准化法细化了银行的业务部门，不同的业务部门被赋予不同的操作风险权重，但并不意味着标准化法具有更高
4、的风险敏感度。3、内部衡量法假定预期损失和意外损失之间具有固定和稳定的关系，可以是线性关系，即资本配置要求是预期损失的简单函数也可以是非线性的，即资本配置要求是预期损失的复杂函数允许银行使用内部损失数据估计预期损失量，并作为计算资本要求的关键指标内部衡量法为银行提供了一种用内部损失数据度量操作风险状况的选择模型的建立没有一个统一的标准，不同银行对 不同的操作风险的定义和衡量方法不一致，难以比较4、损失分布法银行针对每个业务类别/风险类型估计操作风险损失在一定期间内的概率分布，这种损失的估计建立在对操作风险损失发生频率和损失额度的估计之上损失分布法与内部度量法的区别(l)内部衡量法是通过估计总体
5、损失分布的预期损失入手，假定预期损失与非预期损失之间的关系是固定的，而不考虑相同预期损失水平下损失幅度和损失频率之间的可能存在的不同组合方式，直接估计出非预期损失即操作风险的大小。损失分布法则是直接估计出非预期损失。(2)在内部衡量法中，监管当局为每一业务/损失类型规定一个系数Y，这个系数可以将预期损失转换成资本要求，它由监管当局按照行业数据确定。在损失分布法中，业务类型和事故类型的结构由银行自定，监管当局无须确定乘数因子Y，能较好地体现银行的业务类型。(3)损失分布法强调建立模型，而不像内部衡量法是运用统计原理将历史数据作为未来预期的无偏估计，更具有前瞻性。局部使用选部分业务使用高级计量模型由监管部门批准使用计量方法不得随意改动第三节 操作风险的管理一、完善内控机制内控机制是金融机构的一种自律行为，是金融机构为完成既定的工作目标和防范风险，对内部各职能部门及其工作人员从事的业务活动进行风险控制、制度管理和相互制约的方法、措施和程序的综合内控应贯彻的原则健全性有效性独立性及时性相互制约性成本收益性内控程序控制环境风险评估控制活动：会计控制、行政控制信息沟通内部检测二、完善我国操作风险管理银行树立良好的风险管理文化全面梳理银行的业务流程，对产品线（业务线）与损失事件进行定位建立关键指标体系建立操作风险损失数据库感谢下感谢下载载感谢下感谢下载载
