1、项目十 基础会计综合业务实训1-1借：固定资产 300000 贷：实收资本 3000002-1借：银行存款 100000贷：短期借款 1000003-1借：应付账款华兴公司 100000贷：银行存款 1000004-1借：材料采购甲材料 39800 应交税费应交增值税（进） 6766 贷：应付账款新新公司 465665-1借：材料采购甲材料 200 应交税费应交增值税（进） 22 贷：应付账款新新公司 2226-1借：其他应收款李明 500贷：库存现金 5007-1借：预付账款龙兴公司 100000贷：银行存款 1000008-1借：原材料甲材料 40000贷：材料采购甲材料 400009-1
2、借：银行存款 467880贷：应收账款绿得公司 46788010-1借：原材料甲材料 50000 乙材料 80000 应交税费应交增值税（进） 22046贷：预收账款龙兴公司 15204611-1借：库存现金 20 管理费用差旅费 480贷：其他应收款李明 50012-1借：材料采购乙材料 150000 应交税费应交增值税（进） 25500贷：应付票据南华公司 17550013-1借：生产成本A产品 30000 B产品 50000 贷：原材料甲材料 30000 乙材料 50000 14-1借：库存现金 1000 贷：银行存款 1000 15-1借：应交税费应交增值税 13000 应交城建税 9
3、10 应交教育费附加 650 贷：银行存款 14560 16-1借：制造费用 400 管理费用 600 贷：原材料甲材料 1000 17-1借： 管理费用办公费 309 贷：库存现金 30918-1借： 预付账款邮政局 1200 贷：银行存款 1200 19-1借：应付职工薪酬工资 50000 贷：银行存款 50000 20-1借：管理费用工资 3000 贷：银行存款 3000 21-1借：银行存款 351000 贷：主营业务收入A产品 200000 B产品 100000 应交税费应交增值税（销） 51000 22-1借：管理费用电费 5000 制造费用 1500 贷：银行存款 6500 23
4、-1借：管理费用水费 300 制造费用 700 贷：银行存款 1000 24-1借：管理费用报销医药费 300 贷：银行存款 30025-1借：原材料乙材料 150000贷：材料采购乙材料 15000026-1借： 制造费用 103 贷：库存现金 103 27-1借：预付账款龙兴公司 52046 贷：银行存款 5204628-1借：销售费用广告费 4716.98 应交税费应交增值税（进） 283.02 贷：银行存款 500029-1借：银行存款 50000 贷： 预收账款东明公司 5000030-1借： 预收账款东明公司 50000 贷：主营业务收入A产品 16000 B产品 26000 应交
5、税费应交增值税（销） 7140 银行存款 86031-1借：材料采购乙材料 3000 应交税费应交增值税（进） 510 贷：应付账款绿得公司 351032-1借：库存现金 100 贷：营业外收入 10033-1借：原材料甲材料 100 贷：待处理财产损益 100 借：待处理财产损益 320 贷：原材料乙材料 320 34-1借：营业外支出 3000 贷：银行存款 300035-1借：生产成本A产品 50000 B产品 80000 制造费用 1000 管理费用 2000 贷：原材料甲材料 51000 乙材料 82000 36-1借：原材料甲材料 3800 乙材料 2000贷：材料采购甲材料 38
6、00 乙材料 200037-1借：银行存款 70700 贷： 应收账款招展公司 7070038-1借： 应收账款招展公司 70700 贷：主营业务收入A产品 20000 B产品 40000 应交税费应交增值税（销） 10200 银行存款 50039-1借：财务费用利息 300 应付利息 600 贷：银行存款 900 40-1借：管理费用报刊费 100 贷：预付账款 10041-1借：生产成本A产品 15000 B产品 25000 制造费用 3000 管理费用 7000 贷：应付职工薪酬工资 50000 42-1借：生产成本A产品 2100 B产品 3500 制造费用 420 管理费用 980
7、贷：应付职工薪酬福利费 700043-1借：制造费用 3600 管理费用 2400 贷：累计折旧 600044-1借：生产成本A产品 4027.5 B产品 6712.5 贷：制造费用 10740 新新公司制造费用分配表 2016年12月31日产品名称分配标准(按生产工人工资)分配率分配金额(元) A产 品150004027.5B产 品250006712.5合 计0.268510740 45-1借：库存商品A产品 101127.5 B产品 165212.5 贷：生产成本A产品 101127.5 B产品 165212.5 新新公司完工产品成本计算表 2016年12月31日成本项目 A产品(46,4
8、51千克) B产品(22,151.56千克)总成本单位成本总成本单位成本直接材料80000130000直接人工1710028500制造费用4027.5 6712.5合 计101127.52.1771165212.57.4583注:假定本月A、B产品全部完工，期末没有在产品。46-1借：主营业务成本 68996.88 贷：库存商品A产品 19593.90 B产品 49402.98 新新公司销售产品成本计算表 2016年12月31日产品 名 称 销 售 数 量 单 位 成 本 金 额A 产 品90002.177119593.9B 产 品66007.458349402.98合 计68996.8847
9、-1借：其他业务成本 2000 贷：原材料乙材料 2000新新公司销售材料成本计算表2015年12月31日材料名称 销 售 数 量 单 位 成 本 金 额乙材 料 500千克 4.00 2,000.00合 计 500千克 4.00 2,000.0048-1借：待处理财产损益 420 贷：营业外收入 100 其他应收款 李清朝 320 49-1借：税金及附加 500 贷：应交税费 应交城建税 350 应交教育费附加 15050-1借：主营业务收入A产品 236000 B产品 166000 营业外收入 100 贷：本年利润 402100 51-2借：本年利润 92396.88 贷：主营业务成本 6
10、8996.88 其他业务成本 2000 税金及附加 500 营业外支出 3000 管理费用 12600 财务费用 300 销售费用 500052-1借：所得税费用 77425.78 贷：应交税费应交所得税 77425.78 52-2借：本年利润 77425.78 贷：所得税费用 77425.78 53-1借：本年利润 232277.34 贷：利润分配末分配利润 232277.34 54-1借：利润分配提取法定盈余公积23227.73 贷：盈余公积 23227.7354-2借：利润分配 应付利润 116138.67 贷：应付股利 116138.67 55-1借：利润分配末分配利润 139366.4 贷：利润分配提取法定盈余公积 23227.73 利润分配 应付利润 116138.67
