1、考试时间和地点：2013年1月9日 17：30-19：3011级物流级物流1、2班：班：2501（88人）人）11级物流级物流3班：班：1410（45人）人）11级物流级物流4班：班：1411（44人）人）11级物流级物流5班：班：1412（45人）人）11级物流级物流6班：班：1413（44人）人）11级物流级物流7班：班：1514（49人）人）11级物流级物流8班：班：1408（48人）人）学习情景七 采购控制与风险管理本本 章章 主主 要要 内内 容容 采购风险管理概述采购风险管理概述 企业防范采购风险的内部控制企业防范采购风险的内部控制 采购风险分散采购风险分散 采购风险转移采购风险转
2、移 防止被供应商控制的几种方法防止被供应商控制的几种方法 10-1 采购风险管理概述采购风险管理概述一、采购风险的内容一、采购风险的内容所谓风险，即某一行动的结果有多种可能而且不确定。企业所谓风险，即某一行动的结果有多种可能而且不确定。企业风险包含两个层面的内容。首先，风险包含两个层面的内容。首先，风险是事件在未来发生风险是事件在未来发生的可能性及其后果的综合的可能性及其后果的综合，包括风险因素、风险事故和风，包括风险因素、风险事故和风险损失等要素。风险因素是引起或增加风险事故发生的机险损失等要素。风险因素是引起或增加风险事故发生的机会或扩大损失幅度的条件，是风险事故发生的潜在原因；会或扩大损
3、失幅度的条件，是风险事故发生的潜在原因；风险事故是指造成风险损失的直接原因，意味着风险的可风险事故是指造成风险损失的直接原因，意味着风险的可能性转化成了现实；风险损失是风险事故所带来的物质上、能性转化成了现实；风险损失是风险事故所带来的物质上、行为上、关系上和心理上的实际和潜在的利益丧失。其次，行为上、关系上和心理上的实际和潜在的利益丧失。其次，风险与机遇如硬币的两面，二者在数量及性质上成正比例风险与机遇如硬币的两面，二者在数量及性质上成正比例的辩证统一关系，机遇蕴含于得到有效管理的风险之中。的辩证统一关系，机遇蕴含于得到有效管理的风险之中。企业风险管理，是指企业在充分认识所面临的风险的基础企
4、业风险管理，是指企业在充分认识所面临的风险的基础上，采用适当的手段和方法，予以防范、控制和处理，以上，采用适当的手段和方法，予以防范、控制和处理，以最小成本确保企业经营目标实现的管理过程。最小成本确保企业经营目标实现的管理过程。采购风险是企业所面临的风险之一，指在采购风险是企业所面临的风险之一，指在采购过程中由于各采购过程中由于各种意外情况的出现，使采购的实际结果与预期目标相偏离种意外情况的出现，使采购的实际结果与预期目标相偏离的程度和可能性，包括人为风险、经济风险和自然风险。的程度和可能性，包括人为风险、经济风险和自然风险。具体来说，如采购预测不准导致物料难以满足生产要求或具体来说，如采购预
5、测不准导致物料难以满足生产要求或超出预算，供应商群体产能下降导致供应不及时、货物不超出预算，供应商群体产能下降导致供应不及时、货物不符合订单要求，呆滞物料增加，采购人员工作失误，供应符合订单要求，呆滞物料增加，采购人员工作失误，供应商之间存在不诚实甚至违法行为，这些情况都会影响供应商之间存在不诚实甚至违法行为，这些情况都会影响供应预期目标的实现。预期目标的实现。二、采购的风险分析二、采购的风险分析（一）企业采购的（一）企业采购的外因型风险外因型风险1、意外风险。采购过程中由于自然、经济政策、价格变动、意外风险。采购过程中由于自然、经济政策、价格变动等因素所造成的意外风险。等因素所造成的意外风险
6、。2、价格风险。一是由于供应商操纵投标环境，在投标前相、价格风险。一是由于供应商操纵投标环境，在投标前相互串通，有意抬高价格，使企业采购蒙受损失。二是当企互串通，有意抬高价格，使企业采购蒙受损失。二是当企业采购认为价格合理情况下，批量采购该种物资出现跌价业采购认为价格合理情况下，批量采购该种物资出现跌价而引起采购风险。而引起采购风险。3、采购质量风险。一方面由于供应商提供的物资质量不符、采购质量风险。一方面由于供应商提供的物资质量不符合要求，而导致加工产品未达到质量标准，或给用户造成合要求，而导致加工产品未达到质量标准，或给用户造成经济、技术、人身安全、企业声誉等方面造成损害。另一经济、技术、
7、人身安全、企业声誉等方面造成损害。另一方面因采购的原材料的质量有问题，直接影响到企业产品方面因采购的原材料的质量有问题，直接影响到企业产品的整体质量、制造加工与交货期，降低企业信誉和产品竞的整体质量、制造加工与交货期，降低企业信誉和产品竞争力。争力。4、技术进步风险。一是企业的制造产品由于社会技术进步、技术进步风险。一是企业的制造产品由于社会技术进步引起贬值，无形损耗甚至被淘汰，原有已采购原材料的积引起贬值，无形损耗甚至被淘汰，原有已采购原材料的积压或者因质量不符合要求而造成损失；二是采购物资由于压或者因质量不符合要求而造成损失；二是采购物资由于新项目开发周期缩短，如计算机新机型不断出现，更新
8、周新项目开发周期缩短，如计算机新机型不断出现，更新周期愈来愈短，刚刚购进了大批计算机设备，但因信息技术期愈来愈短，刚刚购进了大批计算机设备，但因信息技术发展，所采购的设备已经被淘汰或使用效率低下。发展，所采购的设备已经被淘汰或使用效率低下。5、合同欺诈风险。一是以虚假的合同主体身份与他人订立、合同欺诈风险。一是以虚假的合同主体身份与他人订立合同，以伪造、假冒、作废的票据或其他虚假的产权证明合同，以伪造、假冒、作废的票据或其他虚假的产权证明作为合同担保。二是接受对方当事人给付的货款、预付款，作为合同担保。二是接受对方当事人给付的货款、预付款，担保财产后逃之夭夭。三是签订空头合同，而供货方本身担保
9、财产后逃之夭夭。三是签订空头合同，而供货方本身是是“皮包公司皮包公司”，将骗来的合同转手倒卖，从中谋利，而，将骗来的合同转手倒卖，从中谋利，而所需的物资则无法保证。四是供应商设置的合同陷阱，如所需的物资则无法保证。四是供应商设置的合同陷阱，如供应商无故中止合同，违反合同规定等可能性及造成损失。供应商无故中止合同，违反合同规定等可能性及造成损失。（二）企业采购的内因型风险（二）企业采购的内因型风险1、计划风险。因市场需求发生变动，影响到采购计划的准、计划风险。因市场需求发生变动，影响到采购计划的准确性；采购计划管理技术不适当或不科学，与目标发生较确性；采购计划管理技术不适当或不科学，与目标发生较
10、大偏离，导致采购中计划风险。大偏离，导致采购中计划风险。2、合同风险。一是合同条款模糊不清，盲目签约，违约责、合同风险。一是合同条款模糊不清，盲目签约，违约责任约束简化，口头协议，君子协定；鉴证、公证合同比例任约束简化，口头协议，君子协定；鉴证、公证合同比例过低等等。二是合同行为不正当。卖方为了改变在市场竞过低等等。二是合同行为不正当。卖方为了改变在市场竞争中的不利地位，往往采取一系列不正当手段，如对采购争中的不利地位，往往采取一系列不正当手段，如对采购人员行贿，套取企业采购标底；给予虚假优惠，以某些好人员行贿，套取企业采购标底；给予虚假优惠，以某些好处为诱饵公开兜售假冒伪劣产品。而有些采购人
11、员则贪求处为诱饵公开兜售假冒伪劣产品。而有些采购人员则贪求蝇头小利，牺牲企业利益，不能严格按规定签约。三是合蝇头小利，牺牲企业利益，不能严格按规定签约。三是合同日常管理混乱。同日常管理混乱。3、验收风险。在数量上缺斤少两；在质量上鱼目混珠，以、验收风险。在数量上缺斤少两；在质量上鱼目混珠，以次充好；在品种规格上货不对路，不合规定要求；在价格次充好；在品种规格上货不对路，不合规定要求；在价格上发生变形等。上发生变形等。4、存量风险。一是采购量不能及时供应生产之需要，生产、存量风险。一是采购量不能及时供应生产之需要，生产中断造成缺货损失而引发的风险。二是物资过多，造成积中断造成缺货损失而引发的风险
12、。二是物资过多，造成积压，大量资金沉淀于库存中，失去了资金的机会利润，形压，大量资金沉淀于库存中，失去了资金的机会利润，形成存储损耗风险。三是物资采购时对市场行情估计不准，成存储损耗风险。三是物资采购时对市场行情估计不准，盲目进货，造成价格风险。盲目进货，造成价格风险。5、责任风险。许多风险归根至底是一种人为风险。主要体、责任风险。许多风险归根至底是一种人为风险。主要体现为责任风险。例如，合同签约过程中，由于工作人员责现为责任风险。例如，合同签约过程中，由于工作人员责任心不强未能把好合同关，造成合同纠纷。或是采购人员任心不强未能把好合同关，造成合同纠纷。或是采购人员假公济私、收受回扣、谋取私利
13、。假公济私、收受回扣、谋取私利。三、企业采购风险管理程序三、企业采购风险管理程序采购风险管理可分为四个阶段：采购风险管理可分为四个阶段：1、风险识别。对企业或供应链面临的潜在各种风险进行归、风险识别。对企业或供应链面临的潜在各种风险进行归类分析，从而加以认识和辨别。即确定何种风险可能会对类分析，从而加以认识和辨别。即确定何种风险可能会对企业产生影响，并以明确的文档描述这些风险及其特性。企业产生影响，并以明确的文档描述这些风险及其特性。风险识别是一个反复进行的过程，应尽可能地全面识别企业风险识别是一个反复进行的过程，应尽可能地全面识别企业可能面临的风险。对风险进行分类和归纳是风险识别中常可能面临
14、的风险。对风险进行分类和归纳是风险识别中常用的方法。风险分类应当反映出企业所属行业或应用领域用的方法。风险分类应当反映出企业所属行业或应用领域内常见的风险来源。例：技术方面的风险、时间安排方面内常见的风险来源。例：技术方面的风险、时间安排方面的风险及财务方面的风险等。检查表是风险识别中非常有的风险及财务方面的风险等。检查表是风险识别中非常有效的工具。根据积累的风险数据和信息，特别是企业在风效的工具。根据积累的风险数据和信息，特别是企业在风险管理过程中形成的数据集合风险管理知识库，可以较为险管理过程中形成的数据集合风险管理知识库，可以较为完整地开发和编制企业风险检查表。检查表的好处是提高完整地开
15、发和编制企业风险检查表。检查表的好处是提高了风险识别过程的效率。特别是企业进行大量类似项目时，了风险识别过程的效率。特别是企业进行大量类似项目时，完全可以开发一套通用的风险检查表，以提高风险识别过完全可以开发一套通用的风险检查表，以提高风险识别过程的速度和质量。程的速度和质量。2、风险分析。即、风险分析。即评估已识别风险可能的后果及影响评估已识别风险可能的后果及影响的过程。的过程。风险分析可以选择定性分析或定量分析方法，进一步确定风险分析可以选择定性分析或定量分析方法，进一步确定已识别风险对企业的影响，并根据其影响对风险进行排序，已识别风险对企业的影响，并根据其影响对风险进行排序，确定关键风险
16、项，并指导风险应对计划的制定。确定关键风险项，并指导风险应对计划的制定。风险指数体系是一个有效的风险分析模型，主要用于表征整风险指数体系是一个有效的风险分析模型，主要用于表征整个企业的风险程度。该体系根据风险识别和风险分析的结个企业的风险程度。该体系根据风险识别和风险分析的结果，运用数学模型计算得到一组量化的风险指数，从而实果，运用数学模型计算得到一组量化的风险指数，从而实现对企业风险的量化反映及横向校核，并监控风险管理的现对企业风险的量化反映及横向校核，并监控风险管理的绩效。绩效。3、风险应对。即针对企业面临的风险，开发、制定风险应、风险应对。即针对企业面临的风险，开发、制定风险应对计划并组
17、织必要的资源着手实施，目的是有效控制风险，对计划并组织必要的资源着手实施，目的是有效控制风险，避免风险失控演变为危机。风险应对计划包括企业当前及避免风险失控演变为危机。风险应对计划包括企业当前及未来面临的主要风险类别，针对各类风险的主要应对措施，未来面临的主要风险类别，针对各类风险的主要应对措施，每个措施的操作规程，包括所需的资源、完成时间以及进每个措施的操作规程，包括所需的资源、完成时间以及进行状态等。风险应对计划形成之后，企业应通过行状态等。风险应对计划形成之后，企业应通过风险管理风险管理体系确保计划启动时所必需的人力、物力等资源体系确保计划启动时所必需的人力、物力等资源。4、风险监控。即
18、在风险管理全过程中，跟踪已识别的风险，、风险监控。即在风险管理全过程中，跟踪已识别的风险，监控残余风险及识别新的风险，确保风险应对计划的执行，监控残余风险及识别新的风险，确保风险应对计划的执行，评估风险应对措施对减低风险的有效性，并形成风险监控评估风险应对措施对减低风险的有效性，并形成风险监控报告。风险监控是企业风险管理生命周期中一种持续的过报告。风险监控是企业风险管理生命周期中一种持续的过程，在企业经营过程中，风险不断变化，可能会有新风险程，在企业经营过程中，风险不断变化，可能会有新风险出现，也可能有预期风险消失。出现，也可能有预期风险消失。采购风险可以通过以下方法予以管理：采购风险可以通过
19、以下方法予以管理：（1）风险转移风险转移。利用投保支付保费的方式将风险转嫁给保。利用投保支付保费的方式将风险转嫁给保险公司；也可以通过部分非核心业务外包的方式转移至其险公司；也可以通过部分非核心业务外包的方式转移至其他企业。他企业。（2）风险自留风险自留。利用一些企业内部资源为损失进行计划，。利用一些企业内部资源为损失进行计划，自己承担部分或全部损失。自己承担部分或全部损失。（3）损失融资损失融资。利用金融衍生工具对风险进行对冲，如对。利用金融衍生工具对风险进行对冲，如对冲由于利率、价格、汇率变化带来的损失。冲由于利率、价格、汇率变化带来的损失。（4）风险控制风险控制。通过加强企业内部管理来规
20、避、降低经营。通过加强企业内部管理来规避、降低经营风险。风险。10-2 企业防范采购风险的内部控制企业防范采购风险的内部控制任何事物都有风险，但采购风险也是可以通过一定手段和有任何事物都有风险，但采购风险也是可以通过一定手段和有效措施加以防范和规避的。效措施加以防范和规避的。（一）（一）应建立与完善企业内控制度应建立与完善企业内控制度，加强教育，提高素质。，加强教育，提高素质。应建立与完善内部控制制度与程序，加强对职工尤其是采购应建立与完善内部控制制度与程序，加强对职工尤其是采购业务人员的培训和教育，不断增强法律观念，重视职业道业务人员的培训和教育，不断增强法律观念，重视职业道德建设，做到依法
21、办事，培养企业团队精神，增强企业内德建设，做到依法办事，培养企业团队精神，增强企业内部的风险防范能力，从根本上杜绝合同风险。部的风险防范能力，从根本上杜绝合同风险。（二）（二）加强对物资采购招标与签约监督加强对物资采购招标与签约监督。1、检查物资采购招标是否、检查物资采购招标是否按照规范的程序进行按照规范的程序进行，是否存在，是否存在违反规定的行为发生；采购经办部门和人员是否对供应商违反规定的行为发生；采购经办部门和人员是否对供应商进行调查，选择合格供应商；是否每年对供应商进行一次进行调查，选择合格供应商；是否每年对供应商进行一次复审评定。复审评定。2、加强签约监督。加强签约监督。检查合同条款
22、是否有悖于政策、法律，检查合同条款是否有悖于政策、法律，避免合同因内容违法、当事人主体不合格或超越经营范围避免合同因内容违法、当事人主体不合格或超越经营范围而无效；通过资信调查，切实掌握对方的履约能力；对那而无效；通过资信调查，切实掌握对方的履约能力；对那些些不讲效益、舍近求远、进人情货不讲效益、舍近求远、进人情货等非正常情况严格审定；等非正常情况严格审定；审查合同条款是否齐全、当事人权利义务是否明确、有否审查合同条款是否齐全、当事人权利义务是否明确、有否以单代约、手续是否具备、签章是否齐全。以单代约、手续是否具备、签章是否齐全。（三）（三）加强对采购全过程、全方位的监督加强对采购全过程、全方
23、位的监督。全过程的监督是指从计划、审批、询价、招标、签约、验收、全过程的监督是指从计划、审批、询价、招标、签约、验收、核算、付款和领用等所有环节的监督。重点是对计划制定、核算、付款和领用等所有环节的监督。重点是对计划制定、签订合同，质量验收和结账付款四个关键控制点的监督，签订合同，质量验收和结账付款四个关键控制点的监督，以保证不弄虚作假。全方位的监督是指内控审计、财务审以保证不弄虚作假。全方位的监督是指内控审计、财务审计、制度考核三管齐下。科学规范的采购机制，不仅可以计、制度考核三管齐下。科学规范的采购机制，不仅可以降低企业的物资采购价格，提高物资采购质量，还可以保降低企业的物资采购价格，提高
24、物资采购质量，还可以保护采购人员和避免外部矛盾。护采购人员和避免外部矛盾。1、加强对物料需求计划、物资采购计划的审计。、加强对物料需求计划、物资采购计划的审计。审查企业审查企业采购部门物料需求计划、物资采购计划的编制依据是否科采购部门物料需求计划、物资采购计划的编制依据是否科学；调查预测是否存在偏离实际的情况；计划目标与实现学；调查预测是否存在偏离实际的情况；计划目标与实现目标是否一致；采购数量、采购目标、采购时间、运输计目标是否一致；采购数量、采购目标、采购时间、运输计划、使用计划、质量计划是否有保证措施。划、使用计划、质量计划是否有保证措施。2、做好合同鉴证审计。、做好合同鉴证审计。（1）
25、审查签订经济合同）审查签订经济合同当事人是否具有主体资格当事人是否具有主体资格，是否具，是否具有民事权利能力和行为能力。有民事权利能力和行为能力。（2）审查经济合同当事人）审查经济合同当事人意思表示是否真实意思表示是否真实。（3）审查经济合同）审查经济合同主要条款是否符合国家的法律和行政法主要条款是否符合国家的法律和行政法规的要求。规的要求。（4）审查经济合同）审查经济合同主要条款是否完备，文字表述是否准确，主要条款是否完备，文字表述是否准确，合同签订是否符合法定程序。合同签订是否符合法定程序。通过审计鉴证，可以及时发现和纠正在合同订立过程中出现通过审计鉴证，可以及时发现和纠正在合同订立过程中
26、出现的不合理、不合法现象；提请当事人对缺少的必备条款予的不合理、不合法现象；提请当事人对缺少的必备条款予以补充；对显失公平的内容予以修改；对利用经济合同的以补充；对显失公平的内容予以修改；对利用经济合同的违法活动予以制止，从而减少和避免经济合同纠纷的发生。违法活动予以制止，从而减少和避免经济合同纠纷的发生。3、做好对合同台帐、合同汇总及信息反馈的审计。做好对合同台帐、合同汇总及信息反馈的审计。当前，当前，合同纠纷日益增多，如果合同丢失，那么在处理时会失去合同纠纷日益增多，如果合同丢失，那么在处理时会失去有利的地位而遭受风险。因此，建立合同台帐、做好合同有利的地位而遭受风险。因此，建立合同台帐、
27、做好合同汇总，运用先进管理手段，向相关部门提供及时准确、真汇总，运用先进管理手段，向相关部门提供及时准确、真实的反馈信息，也是加强合同管理，控制合同风险的一个实的反馈信息，也是加强合同管理，控制合同风险的一个重要方面。重要方面。4、加强对物资采购合同执行中的审计。、加强对物资采购合同执行中的审计。（1）审查合同的内容和交货期执行情况，是否做好物资到）审查合同的内容和交货期执行情况，是否做好物资到货验收工作和原始记录，是否严格按合同规定付款。货验收工作和原始记录，是否严格按合同规定付款。（2）审查物资验收工作执行情况，是否对物资进货、入库、）审查物资验收工作执行情况，是否对物资进货、入库、发放过
28、程中，都要对物资进行验收控制。发放过程中，都要对物资进行验收控制。（3）对不合格品控制执行情况审计，发现不合格应及时记）对不合格品控制执行情况审计，发现不合格应及时记录，并采取措施。录，并采取措施。（4）重视对合同履行违约纠纷的处理。合同履行过程中违）重视对合同履行违约纠纷的处理。合同履行过程中违约纠纷客观存在，若不及时处理，不仅企业的合法权益得约纠纷客观存在，若不及时处理，不仅企业的合法权益得不到保护，而且有可能使合同风险严重化。不到保护，而且有可能使合同风险严重化。5、加强对物资采购绩效考核的审计。、加强对物资采购绩效考核的审计。建立合同执行管理的建立合同执行管理的各个环节的考核制度，并加
29、强检查与考核，把合同规定的各个环节的考核制度，并加强检查与考核，把合同规定的采购任务和各项相关工作转化分解指标和责任，明确规定采购任务和各项相关工作转化分解指标和责任，明确规定出出工作的数量和质量标准工作的数量和质量标准，分解落实到各有关部门和个人，分解落实到各有关部门和个人，结合经济效益结合经济效益进行考核，以尽量避免合同风险的发生。进行考核，以尽量避免合同风险的发生。（四）（四）采购人员不能只考虑采购风险采购人员不能只考虑采购风险 采购作为连接公司与供应商之间的窗口和桥梁、公司的输入采购作为连接公司与供应商之间的窗口和桥梁、公司的输入部门（营销为输出部门）、公司的利润中心，不能只考虑部门（
30、营销为输出部门）、公司的利润中心，不能只考虑预测和防范采购风险，更应该站在整个公司的角度上，预测和防范采购风险，更应该站在整个公司的角度上，考考虑由此对公司制造、物流、财务、营销、质量、售后服务虑由此对公司制造、物流、财务、营销、质量、售后服务等各方面造成的影响。等各方面造成的影响。同时要注意核算企业总权益成本，同时要注意核算企业总权益成本，而不只是采购成本，使得整个公司的利润最大化、成本最而不只是采购成本，使得整个公司的利润最大化、成本最低、风险最小，从而由外向内、由下向上对公司的管理进低、风险最小，从而由外向内、由下向上对公司的管理进行整合。行整合。为了更好地解决这方面的问题，提高总体利润
31、率，将风险与为了更好地解决这方面的问题，提高总体利润率，将风险与损失降至最低，可以将采购部门划分为货源开发损失降至最低，可以将采购部门划分为货源开发(sourcing)小组与采购小组与采购(buyer)小组。小组。Sourcing主要负责主要负责成本控制、风险防范、产品质量与供货商综合能力评估成本控制、风险防范、产品质量与供货商综合能力评估(包括供货商的物流状况、售后服务、公司财力、整体管包括供货商的物流状况、售后服务、公司财力、整体管理能力等理能力等)；Buyer根据根据Sourcing提供的信息，结合公司提供的信息，结合公司的生产状况与需求量进行购买与跟踪订单。的生产状况与需求量进行购买与
32、跟踪订单。10-3 采购风险的分散采购风险的分散分散是处理风险的一种目标导向方法，企业通过设置分散的分散是处理风险的一种目标导向方法，企业通过设置分散的方法来减少供应风险产生的不利影响而不是减少不利事件方法来减少供应风险产生的不利影响而不是减少不利事件发生的可能性。具体来讲，分散导向管理方法包括以下三发生的可能性。具体来讲，分散导向管理方法包括以下三种措施。种措施。（一）存货管理（一）存货管理存货管理即企业对自己本身所拥有的存货进行必要和有效的存货管理即企业对自己本身所拥有的存货进行必要和有效的管理。其关键是维持一个管理。其关键是维持一个适当水平的安全存货适当水平的安全存货。对存货进。对存货进
33、行管理能够有效减缓供应风险的不利影响。行管理能够有效减缓供应风险的不利影响。（二）供应商代管存货（二）供应商代管存货企业分散供应风险还可以通过要求供应商代管存货的方式来企业分散供应风险还可以通过要求供应商代管存货的方式来实现。把存货交由供应商代管就是要求供应商承担保管存实现。把存货交由供应商代管就是要求供应商承担保管存货的责任。选择由供应商代管存货有可能是由于企业没有货的责任。选择由供应商代管存货有可能是由于企业没有自己的仓库或者仓库空间不够又或者是将货物由供应商代自己的仓库或者仓库空间不够又或者是将货物由供应商代管所需成本较低。当然供应商花在管所需成本较低。当然供应商花在代管存货上的成本代管
34、存货上的成本将以将以更高价格的形式更高价格的形式转嫁到采购企业身上。转嫁到采购企业身上。（三）多源供应商（三）多源供应商使用多个可供选择的供应商也可以分散供应风险。之所以要使用多个可供选择的供应商也可以分散供应风险。之所以要使用多源供应商是因为使用单一供应商会出现使用多源供应商是因为使用单一供应商会出现过度控制、过度控制、潜在的投机主义以及技术革新的缺乏潜在的投机主义以及技术革新的缺乏等不利情况。等不利情况。相反，多源供应商的使用却通常可以创造一个相反，多源供应商的使用却通常可以创造一个更具有竞争力更具有竞争力的供应环境以及减少由供应中断和价格逐步上涨所带来的的供应环境以及减少由供应中断和价格
35、逐步上涨所带来的风险风险。10-4 采购风险的转移采购风险的转移在市场经济中，商品生产经营者在生产经营过程中会不可避在市场经济中，商品生产经营者在生产经营过程中会不可避免地遇到各种各样的风险，如信用风险、经营风险、价格免地遇到各种各样的风险，如信用风险、经营风险、价格风险等。其中经常面临的风险就是价格波动风险，而商品风险等。其中经常面临的风险就是价格波动风险，而商品价格波动的风险如果得不到有效地转移就会影响企业正常价格波动的风险如果得不到有效地转移就会影响企业正常的生产和经营，企业利益也得不到保障。为了避免价格波的生产和经营，企业利益也得不到保障。为了避免价格波动的风险，最常用手段就是动的风险
36、，最常用手段就是在期货市场进行套期保值在期货市场进行套期保值。一、套期保值一、套期保值套期保值之所以能够回避价格风险，其基本原理在于期货交套期保值之所以能够回避价格风险，其基本原理在于期货交易过程中期货价格与现货价格尽管变动幅度不会完全一致易过程中期货价格与现货价格尽管变动幅度不会完全一致但变动的趋势基本一致。现货价格与期货价格不仅变动的但变动的趋势基本一致。现货价格与期货价格不仅变动的趋势相同而且随着期货合约到期日临近，两者会趋于一致趋势相同而且随着期货合约到期日临近，两者会趋于一致或相等。套期保值是用较小的基差风险替代较大的现货价或相等。套期保值是用较小的基差风险替代较大的现货价格波动风险
37、。格波动风险。期货交易是投资者交纳期货交易是投资者交纳5%-10%的保证金后，在期货交易所的保证金后，在期货交易所内买卖各种商品标准化合约的交易方式。一般的投资者可内买卖各种商品标准化合约的交易方式。一般的投资者可以通过低买高卖或高卖低买的方式获取赢利。现货企业也以通过低买高卖或高卖低买的方式获取赢利。现货企业也可以利用期货做套期保值，降低企业运营风险。可以利用期货做套期保值，降低企业运营风险。二、期货交易的特点二、期货交易的特点1以小博大。期货交易只需交纳以小博大。期货交易只需交纳5-10的履约保证金就能的履约保证金就能完成数倍乃至数十倍的合约交易。由于期货交易保证金制完成数倍乃至数十倍的合
38、约交易。由于期货交易保证金制度的杠杆效应，使之具有度的杠杆效应，使之具有“以小博大以小博大”的特点，交易者的特点，交易者可以可以用少量的资金进行大宗的买卖，节省大量的流动资金用少量的资金进行大宗的买卖，节省大量的流动资金。2双向交易。期货市场中可以先买后卖，也可以先卖后买，双向交易。期货市场中可以先买后卖，也可以先卖后买，投资方式灵活。投资方式灵活。3不必担心履约问题。所有期货交易都通过期货交易所进不必担心履约问题。所有期货交易都通过期货交易所进行结算，且交易所成为任何一个买者或卖者的交易对方，行结算，且交易所成为任何一个买者或卖者的交易对方，为每笔交易做担保为每笔交易做担保。所以交易者不必担
39、心交易的履约问题。所以交易者不必担心交易的履约问题。4市场透明。交易信息完全公开，且市场透明。交易信息完全公开，且交易采取公开竞价方交易采取公开竞价方式进行式进行，使交易者可在平等的条件下公开竞争。，使交易者可在平等的条件下公开竞争。5组织严密，效率高。期货交易是一种规范化的交易，有组织严密，效率高。期货交易是一种规范化的交易，有固定的交易程序和规则，一环扣一环，环环高效运作，一固定的交易程序和规则，一环扣一环，环环高效运作，一笔交易通常在几秒种内即可完成。笔交易通常在几秒种内即可完成。三、套期保值的应用三、套期保值的应用 生产经营企业面临的价格波动的风险最终可分为两种，一种生产经营企业面临的
40、价格波动的风险最终可分为两种，一种是是担心未来某种商品的价格上涨，担心未来某种商品的价格上涨，另外一种是另外一种是担心未来某担心未来某种商品的价格下跌种商品的价格下跌。因此，期货市场上的套期保值可以分。因此，期货市场上的套期保值可以分为两种最基本的操作方式，即买入套期保值和卖出套期保为两种最基本的操作方式，即买入套期保值和卖出套期保值。值。10-5 防止被供应商控制的几种方法防止被供应商控制的几种方法许多企业对某些重要原材料过于依赖同一家供应商，导致供许多企业对某些重要原材料过于依赖同一家供应商，导致供应商往往能左右采购价格，对采购方施加极大的影响或压应商往往能左右采购价格，对采购方施加极大的
41、影响或压力力，这样采购方就落入供应商垄断供货的控制之中。企业，这样采购方就落入供应商垄断供货的控制之中。企业只有惟一的一家供应商，或者该供应商受到强有力的专利只有惟一的一家供应商，或者该供应商受到强有力的专利保护，任何其他商家都不能生产同类产品，在这种情况下，保护，任何其他商家都不能生产同类产品，在这种情况下，采购方另寻门路不划算，毫无疑问会被采购方另寻门路不划算，毫无疑问会被“套住套住”，处于进，处于进退两难境地。下面是一些常见的防止受供应商控制的方法，退两难境地。下面是一些常见的防止受供应商控制的方法，采购方完全可以根据自己所处的环境选择恰当的方法进行采购方完全可以根据自己所处的环境选择恰
42、当的方法进行反控制。反控制。（一）全球采购（一）全球采购 当采购方得到许多商家的竞价时，不管实际能供货的有几家，当采购方得到许多商家的竞价时，不管实际能供货的有几家，采购方准有把握找到最佳供应商。全球采购往往可以打破采购方准有把握找到最佳供应商。全球采购往往可以打破供应商的垄断行为。供应商的垄断行为。（二）另找一家供应商（二）另找一家供应商独家供应有两种情况，一种为供货商不只一家，但仅向其中独家供应有两种情况，一种为供货商不只一家，但仅向其中一家采购；另一种为仅此一家别无分号。通常前一种情况一家采购；另一种为仅此一家别无分号。通常前一种情况多半是采购方造成的，将原来许多家供货商削减到只剩下多半
43、是采购方造成的，将原来许多家供货商削减到只剩下最佳的一家。后一种情况则是供应商造成的，如独占性产最佳的一家。后一种情况则是供应商造成的，如独占性产品的供应商或独家代理商等。品的供应商或独家代理商等。在前一种情况下在前一种情况下,只要只要“化整为零化整为零”，变成多家供应商，造成，变成多家供应商，造成卖方的竞争，对方自然不会任意抬高价格卖方的竞争，对方自然不会任意抬高价格。除非技术上不。除非技术上不可能，每个产品应由两个或更多供应商供货，规避供应风可能，每个产品应由两个或更多供应商供货，规避供应风险，保持供应商之间的良性竞争。不过，险，保持供应商之间的良性竞争。不过，在后一种情况下，在后一种情况
44、下，破解之道在于开发新来源破解之道在于开发新来源,包括新的供货商或替代品包括新的供货商或替代品。当。当然这并非能一蹴而就，必须假以时日。由于市场信息缺乏，然这并非能一蹴而就，必须假以时日。由于市场信息缺乏，因此在短期内必须保持低姿态，不主动找供应商洽谈价格，因此在短期内必须保持低姿态，不主动找供应商洽谈价格，避免供应商借机涨价避免供应商借机涨价,讨价还价的结果是买方依然吃亏，讨价还价的结果是买方依然吃亏，若能与供货商建立良好的人际关系，若能与供货商建立良好的人际关系，签订长期合约签订长期合约，也可，也可以避免采购方在缺货时必须支付很高的现货价。以避免采购方在缺货时必须支付很高的现货价。（三）注
45、意业务经营的总成本（三）注意业务经营的总成本供应商知道采购方没有其他货源，可能会咬定一个价，但采供应商知道采购方没有其他货源，可能会咬定一个价，但采购方可以说服供应商在其他非价格条件上做出让步。总成购方可以说服供应商在其他非价格条件上做出让步。总成本中的每个因素都可能使采购方节约成本。以下是一些潜本中的每个因素都可能使采购方节约成本。以下是一些潜在的节约成本机会：在的节约成本机会：1、送货：洽谈适合采购方的送货数量和次数，送货：洽谈适合采购方的送货数量和次数，可以降低仓可以降低仓储和货运成本。储和货运成本。2、延长保修期：保修期不要从发货日期开始计算，而从首延长保修期：保修期不要从发货日期开始
46、计算，而从首次使用产品的时间算起。次使用产品的时间算起。采购方始终可以坚持既然产品质采购方始终可以坚持既然产品质量不错，从真正使用产品的时间起计算保修期又有何不可量不错，从真正使用产品的时间起计算保修期又有何不可的观点。的观点。3、付款条件：只要放宽正常的付款条件，都会带来节约付款条件：只要放宽正常的付款条件，都会带来节约。立即付款则给予折扣也是一种可行的方式。立即付款则给予折扣也是一种可行的方式。（四）（四）一次性采购一次性采购 如果采购方预计采购产品的价格可能要上涨时，这种做如果采购方预计采购产品的价格可能要上涨时，这种做法是可行的。根据相关的支出和库存成本，权衡一下将来法是可行的。根据相
47、关的支出和库存成本，权衡一下将来价格上涨的幅度，与营销部门紧密合作，获得准确的需求价格上涨的幅度，与营销部门紧密合作，获得准确的需求数量，进行一次性采购。数量，进行一次性采购。（五）（五）利用供应商的垄断形象利用供应商的垄断形象一些供应商为自己所处的垄断地位可能会不安的，毕竟各大一些供应商为自己所处的垄断地位可能会不安的，毕竟各大国家都或多或少地进行反垄断。鲜明的例子就是微软公司，国家都或多或少地进行反垄断。鲜明的例子就是微软公司，虽然他在世界上占据着垄断地位，但也为自己的这种地位虽然他在世界上占据着垄断地位，但也为自己的这种地位感到不安。因此，这样的公司在受到指责利用垄断地位时，感到不安。因
48、此，这样的公司在受到指责利用垄断地位时，即使一点不利宣传的暗示也会让他们坐卧不宁。即使一点不利宣传的暗示也会让他们坐卧不宁。（六）增强相互依赖性（六）增强相互依赖性 多给供应商一点业务多给供应商一点业务,比如在原材料需求量增加时，优先考比如在原材料需求量增加时，优先考虑原来的供应商，虑原来的供应商，这样就提高了供应商对采购方的依赖性。这样就提高了供应商对采购方的依赖性。在相互依赖性增强时，对方的控制能力必将会减弱。在相互依赖性增强时，对方的控制能力必将会减弱。（七）更好地掌握信息（七）更好地掌握信息 要清楚地了解供应商对采购方的依赖程度。要清楚地了解供应商对采购方的依赖程度。供应商离不开采供应
49、商离不开采购方，采购方可以利用采购量最大的优势要求降价购方，采购方可以利用采购量最大的优势要求降价，此时，此时供应商会做出相当大的让步。供应商会做出相当大的让步。（八）（八）协商长期合同协商长期合同 长期需要某种产品时长期需要某种产品时,可以考虑订立长期合同。一定要保证持可以考虑订立长期合同。一定要保证持续供应和价格的控制，采取措施预先确定产品的需求量以续供应和价格的控制，采取措施预先确定产品的需求量以及需求增加的时机。及需求增加的时机。（九）（九）与其他用户联手与其他用户联手 与其他具有同样产品需求的公司联合采购，由一方代表所有与其他具有同样产品需求的公司联合采购，由一方代表所有用户采购会惠
50、及各方。垄断供应泽被买卖双方的例子很多。用户采购会惠及各方。垄断供应泽被买卖双方的例子很多。只有那些产出不高、效率低下的独家供应商才是采购方应只有那些产出不高、效率低下的独家供应商才是采购方应该痛下杀手的对象。该痛下杀手的对象。（十）（十）让最终客户参与让最终客户参与如果采购方能与最终用户合作并给予他们信息，摆脱垄断供如果采购方能与最终用户合作并给予他们信息，摆脱垄断供应商的机会也会随之而来。例如，工程师往往只认准一个应商的机会也会随之而来。例如，工程师往往只认准一个品牌品牌,因为他们不了解其他选择因为他们不了解其他选择,，向他们解释只有一家货，向他们解释只有一家货源的难处，他们往往就可以让采
