1、会计信息化会计信息化 作者：蔡永鸿作者：蔡永鸿 项目导学项目导学 学习目标学习目标 项目标准与项目评价项目标准与项目评价 项目九项目九 应付款管理系统业务应付款管理系统业务 应付账款管理系统主要针对企业与供应商之间的业务 往来进行管理与核算。它可以对每个供应商的每笔 采购业务登记、支付货款情况登记、是否核销、是 否转账等提供详细管理，还具有生成应付凭证、付 款凭证等凭证制单功能。应付账款管理系统生成的 凭证，直接传递到总账系统。 本项目主要包括系统初始化、应付款单据业务处理、 票据管理处理、转账处理、制单处理、期末处理等 内容 项目九项目九 应付款管理系统业务应付款管理系统业务 项目导学项目导
2、学 阶段任务一：初始化 阶段任务二：单据处理 阶段任务三：票据管理 阶段任务四：转账处理 阶段任务五：其他业务 项目九项目九 应付款管理系统业务应付款管理系统业务 学习目标学习目标 阶段任务一：初始化 目标 了解应付系统初始化的含义，掌握参数设置方 法，掌握计量单位设置方法，掌握科目设置 方法，掌握坏账准备设置方法，了解账龄区 间含义，掌握存货分类设置方法，掌握存货 档案设置方法，掌握录入期初余额操作方法 ，了解期初对账的含义 项目九项目九 应付款管理系统业务应付款管理系统业务 学习目标学习目标 阶段任务一：初始化 知识准备 1、存货分类和存货档案 先设置存货分类和后设置存货档案。设置好以后输
3、入采购发票 时，存货一栏可以参照选择输入，无需在手工录入，可以 提高单据录入效率。 2、设置单据类型 应付款管理系统提供了采购发票和应付单两大种类的单据。采 购发票类的单据具体包括增值税专用发票、普通发票两种 类型。发票的类型是预先设置好的。应付单类的单据单指 其他应付单。其他应付单是指除了发票之外的其他应该付 款而未收的单据。 项目九项目九 应付款管理系统业务应付款管理系统业务 学习目标学习目标 阶段任务一：初始化 知识准备 3、输入起初余额 初次使用应付款管理系统时，要先将启用应付 款管理系统会计期间的应付资料的期初余额 ，具体包括所有供应商的应付账款、预付账 款、应付票据等数据将这些数据
4、录入到应付 款管理系统期初余额中，便于应付款管理系 统与总账管理系统对账 项目九项目九 应付款管理系统业务应付款管理系统业务 学习目标学习目标 阶段任务一：初始化 操作指导： 1、启用应付款管理系统 2、设置系统参数 单击“财务会计”功能按钮，双击“应付款管 理”图标，进入到应付款管理系统，单击“ 设置”下的“选项”，弹出“账套参数设置 ”窗口 项目九项目九 应付款管理系统业务应付款管理系统业务 学习目标学习目标 阶段任务一：初始化 操作指导： 3、初始设置 （1）基本科目设置。单击“设置”下“初始 设置”，弹出“初始设置” （2）控制科目设置。单击“控制科目设置” （3）结算方式科目设置 （
5、4）账龄区间设置。单击“账龄区间设置” 项目九项目九 应付款管理系统业务应付款管理系统业务 学习目标学习目标 阶段任务一：初始化 操作指导： 4、开户银行设置 在企业应用平台，单击“基础信息”功能按钮，双击 “基础档案”图标，双击收付结算下的“开户银行 ”，打开“开户银行”窗口 5、存货分类 在企业应用平台，单击“基础信息”功能按钮，双击 “基础档案”图标，双击存货下的“存货分类”， 打开“存货分类”窗口 项目九项目九 应付款管理系统业务应付款管理系统业务 学习目标学习目标 阶段任务一：初始化 操作指导： 6、设置计量单位组和计量单位 在企业应用平台，单击“基础信息”功能按钮，双击 “基础档案
6、”图标，双击存货下的“计量单位”， 打开“计量单位”窗口 7、设置存货档案 在企业应用平台，单击“基础信息”功能按钮，双击 “基础档案”图标，双击存货下的“存货档案”， 打开“存货档案”窗口 项目九项目九 应付款管理系统业务应付款管理系统业务 学习目标学习目标 阶段任务一：初始化 操作指导： 8、录入期初余额 （1）录入应付票据。在企业应用平台，单击“财务 会计”功能按钮，双击“应付款管理”图标，进入 到应付款管理系统，单击设置下的“期初余额”打 开“期初余额-查询”窗口，单击“确认”，进入 到期初余额明细窗口，单击工具栏“增加”，弹出 “单据类别”窗口，单据名称选“应付票据”单据 类型选“银
7、行承兑汇票”，单击确认，进入到期初 票据窗口 项目九项目九 应付款管理系统业务应付款管理系统业务 学习目标学习目标 阶段任务一：初始化 操作指导： 8、录入期初余额 （2）录入发票。单击工具栏“增加”，弹出“单据 类别”窗口，单据名称选“采购发票”，单据类型 选“采购专用发票”，单击确认，进入到采购专用 发票窗口，同理录入其他单据余额 （3）期初对账。在期初余额明细窗口，单击工具栏 “对账”，打开“期初对账”，与总账进行对账 项目九项目九 应付款管理系统业务应付款管理系统业务 学习目标学习目标 阶段任务二：单据处理 目标 了解应付单据与付款单据的区别，掌握应付单 据录入操作，掌握付款单据录入操
8、作，了解 应付单据与付款单据核销原理，掌握核销应 付单据与付款单据操作，掌握审应付单据、 付款单据的审核操作、掌握应付单据、付款 单据制单操作 项目九项目九 应付款管理系统业务应付款管理系统业务 学习目标学习目标 阶段任务二：单据处理 知识准备 1、应付单据 应付单据包括采购发票与应付单。采购发票是指采购业务中的 各类普通发票和专用发票。应付单是指采购业务之外的应付单据 2、付款单据 付款单据用来记录企业支付的款项 3、核销 核销指由用户确定付款单据核销与它们对应的应付单据 可以根据核销查询条件选择需要核销的单据 4、制单 制单即生成凭证，并将凭证传递至总账记账 项目九项目九 应付款管理系统业
9、务应付款管理系统业务 学习目标学习目标 阶段任务二：单据处理 操作指导 1、录入应付单据 单击“日常业务”，单击应付单据处理下的“应 付单据录入” 2、录入付款单 单击“付款单据处理”下的“付款单据录入”， 进入到付款单录入界面 项目九项目九 应付款管理系统业务应付款管理系统业务 学习目标学习目标 阶段任务二：单据处理 操作指导 3、审核上述应付单和付款单 （1）审核应付单 单击“应付单据处理”下的“应付单据审核” （2）审核付款单 单击“付款单据处理”下的“付款单据审核” 项目九项目九 应付款管理系统业务应付款管理系统业务 学习目标学习目标 阶段任务二：单据处理 操作指导 4、核销应付单与付
10、款单 在应付款管理系统，单击“核销处理”下的“手 工核销”，弹出“核销条件”窗口，选择供应 商取消计算日期，单击确认，进入到“单据核 销”窗口 项目九项目九 应付款管理系统业务应付款管理系统业务 学习目标学习目标 阶段任务二：单据处理 操作指导 5、单据制单处理 （1）采购发票制单。在应付款管理系统，单击“ 日常处理”下的“制单处理”，弹出“制单查 询”窗口，选中发票制单，单击确认 （2）付款单制单。在应付款管理系统，单击“日 常处理”下的“制单处理”，弹出“制单查询 ”窗口，取消发票制单，选中结算单单制单 项目九项目九 应付款管理系统业务应付款管理系统业务 学习目标学习目标 阶段任务三：票据
11、管理 目标 掌握应付票据的录入操作 掌握应付票据的到期结算操作 掌握应付票据的录入制单、结算制单 项目九项目九 应付款管理系统业务应付款管理系统业务 学习目标学习目标 阶段任务三：票据管理 知识准备 银行承兑汇票结算 开据银行承兑汇票到期时，对方会凭票到指定 银行，进行付款结算，同时在应付款管理系统 录入结算操作。结算操作完成后，系统自动生 成一张付款单 项目九项目九 应付款管理系统业务应付款管理系统业务 学习目标学习目标 阶段任务三：票据管理 操作指导 1、录入银行承兑汇票与审核付款单 （1）录入专用发票 在应付款管理系统，单击“应付单据处理”下的 “应付单据录入”，弹出票据选择窗口，单据
12、类型选“采购专用发票”，确认，进入到“采 购普通发票”窗口 项目九项目九 应付款管理系统业务应付款管理系统业务 学习目标学习目标 阶段任务三：票据管理 操作指导 1、录入银行承兑汇票与审核付款单 （2）录入1月20日开具的的沈阳金地公司的银行 承兑汇票。在应付款管理系统，单击“票据管 理”，弹出“票据查询”窗口，单击确认，进 入到“票据管理”窗口，单击工具栏“增加” ，弹出“票据增加”窗口。录入票据后，系统 会自动生成一张付款单，这张付款单仍需要审 核 项目九项目九 应付款管理系统业务应付款管理系统业务 学习目标学习目标 阶段任务三：票据管理 操作指导 2、银行承兑汇票结算 在应付款管理系统，
13、单击“票据管理”，弹出“ 票据查询”窗口，单击确认，进入到“票据管 理”窗口，单击选中抚顺宏伟公司汇票，单击 工具栏上“结算”，弹出“票据结算”窗口 项目九项目九 应付款管理系统业务应付款管理系统业务 学习目标学习目标 阶段任务三：票据管理 操作指导 3、制单处理 （1）付款单制单。在应付款管理系统，单击“日 常处理”下的“制单处理”，弹出“制单查询 ”窗口，选中结算单制单，单击确认 （2）银行承兑汇票结算制单。在应付款管理系统 ，单击“日常处理”下的“制单处理”，弹出 “制单查询”窗口，选中票据处理制单 项目九项目九 应付款管理系统业务应付款管理系统业务 学习目标学习目标 阶段任务四：转账处
14、理 目标 掌握用应付账款冲抵应付账款的操作 掌握用预付账款冲抵应付账款的操作 掌握应付冲应付、预付冲应付业务的制单操作 项目九项目九 应付款管理系统业务应付款管理系统业务 学习目标学习目标 阶段任务四：转账处理 知识准备 1、应付冲应付 应付冲应付的意思是，按照供应商的要求，将某个供应 商的应付款项转给其他供应商，即减少某个供应商的应 付款，同时增加另外一个供应商的相同金额的应付款 2、预付冲应付 预付冲应付的意思是，按照供应商的要求，将供应商的 预付款，冲抵该供应商之前的应付款，即该供应商的预 付款减少，同时该供应商的应付款也减少相同的金额 项目九项目九 应付款管理系统业务应付款管理系统业务
15、 学习目标学习目标 阶段任务四：转账处理 操作指导 1、录入应付单及应付冲应付 先录入发票，再针对应付冲应付进行操作。单击“日常 处理”下的“转账”，在单击“应付冲应付”，打开 “应付冲应付”录入窗口 2、录入应付单与预付冲应付 先录入应付单，再针对预付冲应付进行操作。进入应付 款管理系统，单击“日常处理”下的“转账”，在单 击“预付冲应付”，打开“预付冲应付”录入窗口 项目九项目九 应付款管理系统业务应付款管理系统业务 学习目标学习目标 阶段任务四：转账处理 操作指导 3、转账制单 （1）应付冲应付制单。在应付款管理系统，单击 “日常处理”下的“制单处理”，弹出“制单 查询”窗口，选中“并账
16、制单” （2）预付冲应付制单。在应付款管理系统，单击 “日常处理”下的“制单处理”，弹出“制单 查询”窗口，选中“转账制单” 项目九项目九 应付款管理系统业务应付款管理系统业务 学习目标学习目标 阶段任务五：其他业务 目标 掌握坏账发生处理操作，坏账收回处理操作 掌握计提坏账的原理与操作 了解应付款管理系统结账与总账结账的关系 掌握应付款管理系统结账与取消结账 项目九项目九 应付款管理系统业务应付款管理系统业务 学习目标学习目标 阶段任务五：其他业务 知识准备 1、制单查询 发生的业务单据，包括应付单、付款款、应付票据录入 、结算等业务的单据，都需要制单处理。只有业务单 据全部制单处理后，应付
17、系统才能结账。 2、应付款管理系统结账 应付款系统结账的前提是，需将应付系统所有的单据审 核，既将应付单与付款单全部审核，同时还要将所有 的业务单据制单。只有这些操作完成后，应付款管理 系统才能结账 项目九项目九 应付款管理系统业务应付款管理系统业务 学习目标学习目标 阶段任务五：其他业务 操作指导 1、制单查询 在应付款管理系统，单击“日常处理”下的“制 单处理”，打开“制单处理”窗口，选择“发 票制单”，取消日期，单击确认，进入到应付 单制单窗口，没有看到任何记录，所以，可以 确定本月发票均已制单 项目九项目九 应付款管理系统业务应付款管理系统业务 学习目标学习目标 阶段任务五：其他业务
18、操作指导 2、结账 在应付款管理系统，单击“其他处理”下的“期末处理 ”，单击“月末结账”，打开“月末处理”窗口，选 中一月，结账标志显示“Y”单击下一步，可以看到结 账提示，业务是否全部处理，只有全部处理后，才能 结账，单击确认，提示“1月份结账成功” 如果需要取消结账，操作方法是，单击“期末处理”下 的“取消月结”，弹出“取消结账”，窗口，显示一 月已结账选中一月“已结账”，单击确认。弹出提示 “取消结账”成功 项目九项目九 应付款管理系统业务应付款管理系统业务 学习目标学习目标 了解应付账款管理系统主要作用，它可以对每个供应商 的每笔采购业务登记、支付货款情况登记、是否核销 、是否转账等提供详细管理，还具有生成应付凭证、 付款凭证等凭证制单功能。应付账款管理系统生成的 凭证，直接传递到总账系统。 掌握初始化操作，掌握应付款单据业务处理内容与操作 ，掌握票据管理处理内容与操作、了解转账处理含义 与操作，掌握制单处理操作，了解期末处理的含义， 熟练运用应付款管理系统来完成应付款管理有关业务 项目九项目九 应付款管理系统业务应付款管理系统业务 项目标准与项目评价项目标准与项目评价
