1、第十一章第十一章 国际结算中的纠纷、国际结算中的纠纷、 诈骗及风险防范诈骗及风险防范 【学习目的和要求】 在学习本章之后，应该掌握以下内容： 1.托收结算方式下的风险及其防范。 2.信用证结算方式下的风险及其防范。 3.欺诈例外原则引起的法律问题。 第一节第一节 托收方式下的风险及其防范托收方式下的风险及其防范 一、当事人面临的主要风险当事人面临的主要风险 托收方式下的当事人主要包括出口商、进口商、托收行和 代收行4个方面。每个当事人在实际业务中面临的风险各 不相同。具体表现为： （一）出口商面临的风险 1.因经济原因造成的进口商拒付。 2.因进口国政治原因造成的拒付。 3.因进口国的“当地习
2、惯”而造成的风险。 （二）进口商面临的风险 由于托收方式下的进口商主要担心所购货物的状况，因而 其面临的风险主要是围绕货物而展开。 1.出口商因欺诈行为（主要是指以虚假单据）而骗取进口 商付款； 2.出口商以残次货物而骗取进口商付款。 （三）托收行面临的风险 根据国际商会托收统一规则的规定，托收业务中的托 收行应表面审核出口商提交的单据并按照委托人提交的托 收委托书及时准确地向代收行发出与委托书内容一致的托 收指示书，以便于代收行收取货款。如果发出的托收指示 与委托书内容不符，则托收行应承担相应的责任。 （四）代收行面临的风险 根据托收统一规则的规定，托收业务中的代收行有责 任按照托收指示书的
3、内容行事。如果违背托收指示，则代 收行应承担相应的风险。具体表现为： 1.承担远期D/P项下进口商凭T/R借单后的风险。 2.承担远期D/P，即期付款业务中进口商拒付的风险。 二、托收方式下风险的防范二、托收方式下风险的防范 （一）出口商对风险的防范 针对托收方式下面临的主要风险，出口商可以采取以下措 施予以防范： 1.加强对进口商的资信调查。 2.对出口单据加以控制，以期更好地控制货物。 3.投保出口信用保险，以转嫁出口收汇风险。 （二）进口商对风险的防范 如上所述，在托收业务中，进口商面临的 风险主要是指付款交单（D/P）项下进口商 付款后凭单提取货物的风险。为防范出口 商以虚假单据或发运
4、残次货物形式蒙骗进 口商付款，进口商可以规定出口商必须提 交商品质量检验证书，而且这些证书须由 进口商在出口地的国际公认的权威检验机 构签发，如瑞士的SGS检验机构等。只有这 样，才能有效地避免来自出口商方面的种 种欺诈，才有利于进口商安全收货。 （三）托收行对风险的防范 在托收业务中，托收行的责任本来就很少。托收行只要按 照托收统一规则的规定谨慎行事，即表面审核出口商 提交的单据，向代收行寄单并按委托书的内容正确指示代 收行，就可以免除业务中的风险。 如果在办理业务的过程中还对出口商进行融资，则托收行 应认真审核进口商的资信及进口国政治风险的大小，以避 免日后不必要的麻烦。此外，尽管融资后遭
5、到进口商拒付 时可以向出口商追索融资款项，但托收行还是应严格审查 出口商的资信，以期将融资后的风险控制在给予出口商的 授信额度之内。 （四）代收行面临的风险 正如以上所述，代收行面临的风险主要是由于对进口商给予 融资造成的。如果按照托收指示书的内容行事，代收行没有 责任区照看或提取出口商所发运的货物，并且在进口商拒付 时，也没有责任必须替出口商收回货款。正是由于提供融资， 代收行才面临上述风险。为防范这些风险，代收行应采取以 下措施： （1）加强对进口商的资信调查。 （2）代收行提供融资时，应要求进口商提供第三方出具的担 保。 （3）代收行融资时，应要求进口商提供一定数量的资金作保 证。 第二
6、节第二节 信用证方式下的风险及其防范信用证方式下的风险及其防范 一、进出口商面临的主要风险一、进出口商面临的主要风险 （一）出口商面临的风险 1.信用证对货物的品质要求很细微、很严格，容易造成出 口商有时不注意或难于满足这些要求。 2.信用证对银行保证的有效期、对货物的装船日期以及对 出口商的交单日期规定得比较短促。 3.信用证规定海运提单的收货人为开证申请人，造成出口 商难于控制货物。 4.信用证规定1/3或2/3正本海运提单自寄开证申请人，不 利于出口商控制货物。 5.信用证规定的有效日期及有效地点均在开证行所在地。 6.信用证方式下的银行费用均由出口商负担，加大出口商 的成本。 7.信用
7、证规定货物检验证书须由开证申请人指定的人签发。 8.信用证规定某些单据如检验证书、发票、货物收据等须 由特定人签发，而且签字式样应与开证行的预留字样相符。 9.有的信用证中规定暂不生效条款。 （二）进口商面临的主要风险 在信用证业务中，由于各当事人处理的是单据，而不是实 际货物，因此出口商只要提交与信用证条款相符的单据， 开证行就应付款。这样，进口商获得单据后可能面对以下 风险： 1.进口商获得的是虚假单据，进口商据此根本得不到货物。 2.进口商凭单据提取的货物与合同的规定不符。 3.出口商获得预支信用证下银行的预付款后延迟发货或挟 款潜逃，使进口商遭受损失。 4.对开信用证下货物或设备进口后
8、对方迟迟不开证，使得 进口商遭受损失。 二、银行面临的主要风险银行面临的主要风险 （一）业务服务风险 这主要是指银行在信用证方式下提供服务时可能面临的风险。 具体为： 1.银行提供开证服务时面临的风险。 2.银行通知信用证时可能面临的风险。 3.出口地被指定银行提供服务时可能面临的风险。 4.保兑行向受益人付款后可能遭遇开证行拒付的风险。 5.循环信用证下开证行面临进出口商联手套取银行信用的风险。 （二）银行融资风险 信用证业务中的银行不仅提供单纯服务业务，有时还会应邀 提供资金融通业务。在融资业务中银行同样也会面临各种 风险。 1.押汇后银行会面临拒付的风险。 2.汇票贴现银行面临付款行拒付
9、的风险。 3.办理信用证打包放款时，打包放款银行可能面临出口商不 发货、延迟发货、挪用放款、不专款专用或开证行拒付的 风险。 4.预支信用证下开证行面临出口商不发货或延迟发货的风险。 5.假远期信用证下开证行面临进口商不付款的风险。 三、进出口商对风险的防范三、进出口商对风险的防范 （一）出口商对风险的防范 在信用证方式下，当接到进口商要求其银行开立的带有各 种条款的信用证时，面对对方银行的付款保证，出口商应： 首先，对对方开证银行的资信状况作一个大致了解。 其次，当出口商收到信用证时，应认真审核信用证中的各 种条款。 第三，出口商应学会通过单据来控制货物。 第四，出口商应向所在国保险机构投保
10、出口信用保险。 （二）进口商对风险的防范 信用证方式下的进口商针对其面对的风险，应采取以下主 要措施加以防范： 1.做好开证前的准备工作。 2.开证时应要求信用证中加列有关货物状况的条款。 3.对开信用证下应要求当收到对方银行开来信用证时，本 方银行开出的信用证方可生效。 4.预支信用证下进口商应要求开证行在信用证中加列“此 信用证下预付款项应伴随着出口商货物的准备以及发运情 况分批支付“条款。 五、银行对风险的防范五、银行对风险的防范 针对信用证业务中存在的风险，有银行应积极采取措施加 以控制和消化。具体措施为： 1.提供开证服务时，开证行首先应审核进口商的资信状况。 2.提供通知服务时，通
11、知行应严格按照UCP600的规定审核 信用证的真伪。 3.信用证下被指定银行提供服务时应首先考核开证行的信 用状况，避免由于开证行信誉不佳而造成己方替代付款而 开证行却拒不履行偿付义务情况的出现。 4.被指定银行提供保兑服务时，同样应审核开证行的信誉 状况以及所在国政治风险的大小，避免发生保兑付款后因 开证行拒付而给自己带来损失。 5.出口地银行提供出口融资时，不仅要对信用证业务中出 口商的资信加以了解，更要对开证行甚至进口商的资信状 况加强了解，这样银行融资后的资金回收才有安全保障。 6.开证行提供进口融资时，首先要严格审核进口商的资信 状况，不应盲目开展业务而忽视了风险防范。 第三节第三节
12、 欺诈例外原则引起的法律问题欺诈例外原则引起的法律问题 一、信用证的自主性或独立性原则一、信用证的自主性或独立性原则 1. 信用证的独立性原则是信用证制度的根本特性之一。是 信用证作为国际贸易组要支付机制的根本原则，也贯穿了 UCP600和美国统一商法典（以下简称UCC）第5篇的 始终。信用证的独立性原则的基本含义是指：1.当单证相 符时，开证行或保兑行（如有）应独立地履行其付款承诺， 不应受到其他当事人的干扰。 2.信用证是独立文件，与销售合同分离。 3.银行处理的是单据而不是货物，单据与货物分离。 二、欺诈例外原则欺诈例外原则 根据UCP600第14条之规定，银行只被要求核对单据表面的 可
13、接受性，而对单据的真伪等概不负责。这样就给不法的 受益人以钻空子伪造单据的机会。但是如果发现确实是伪 造单据，法庭应该干预有着明显欺诈的犯罪行为，银行也 应拒付伪造单据，国际上发展形成诈骗例外原则（Fraud Exception Principle），作为对于UCP600的补充。国际商会 银行委员会曾经指出：如果银行是受欺诈的一方或者单据 提交之前已获知单据欺诈，或者虽然银行没有注意到，但 是如果单据欺诈是明显的，银行有权运用诈骗例外原则拒 付信用证项下之款项，受害人即申请人也可依据诈骗例外 原则向法院申请发出禁止或冻结付款命令给开证行。 （一）美国法律规定 关于欺诈例外的最早判例是美国194
14、1年的Sztejn 诉J.Henry Schroder Banking Corp.案。 （二）英国法律规定 英国没有专门的信用证的成文立法，按照英国法律规定， 在欺诈例外原则下，信用证付款承诺无效。提交银行的跟 单汇票，在凭票付款方面，受到英国票据法的保护。 信用证欺诈例外原则在英国1975年 Discount Records Ltd. V. Barclays Banks案中也得到了支持， Megarry法官指出：“除非存在欺诈等充分理由，法院不应 干涉信用证交易，否则会严重损害商人们对信用证机制的 信赖。” （三）我国法律规定 我国法院向开证行发出冻结令（Freezing of Paymen
15、t Order）， 1989年6月12日我国最高人民法院颁发的全国沿海地区涉 外、涉港澳经济审判工作座谈会纪要中规定：信用证交 易和买卖合同属于两个不同的法律关系，如有充分证据证 明卖方是利用签订合同进行欺诈，且中国的银行在合理时 间内尚未对外付款，在这种情况下，人民法院可以根据买 方请求冻结信用证项下货款，在远期信用证情况下，若中 国的银行已承兑了汇票，中国的银行在信用证商的责任已 完成票据上的到期日无条件付款责任，人民法院就不应加 以冻结。 三、信用证的诈骗及其防范措施三、信用证的诈骗及其防范措施 （一）信用证诈骗的表现形式 1.伪造诈骗文件或签字、印鉴。 2.涂改信用证诈骗。 3.盗用或
16、借用其他密押诈骗。 4.信用证“软条款”诈骗。 5.进口商不依合同开证诈骗。 6.进口商故设障碍诈骗。 （二）防范信用证诈骗的措施 银行防范信用证诈骗必须注意以下几点： 1.有关银行必须认真负责地审核信用证的真实性、有效性， 并掌握开证行的资信情况。 2.努力提高业务人员素质，保持高度的警惕性。 3.银行要加强信用风险管理，重视资信调查。 本章小结本章小结 在国际结算过程中，托收方式下的风险防范主要做好在付 款交单时，进口商因市场变化拒绝付款赎单，出口商面临 货物出运及降价处理的损失，采用承兑交单时，出口商可 能会面临钱货两空的风险。更有甚者会面临欺诈。在采用 信用证结算时，要加强鉴别国际贸易
17、中单证的真伪，加强 贸易部门和银行部门的合作，发挥国际组织和我国相关职 能部门在防止信用证欺诈方面应起到的作用。特别是要加 强信用证“软条款”的欺诈的风险防范。 二、案例分析二、案例分析 银行防范应该从以下几个方面做好风险防范工作： （1）银行必须认真负责地审核备用信用证的真实性、有效 性，并掌握相关银行的资信情况。 （2）努力提高业务人员素质，保持高度的警惕性。国际结 算人员应认真学习专业知识，不断提高业务水平，这是防 止风险的关键。 （3）银行要加强信用风险管理，重视资信调查。 二、案例分析二、案例分析 2此案中如果出口商把1/3正本提单直寄开证申请人，则 可能会造成进口商凭单提货，而出口商不能拿到货款的钱 货两空的不利局面。
