1、1 2020/4/16 第八章第八章 国际结算中的信用证方式（三）国际结算中的信用证方式（三） 【学习目的和要求】 在学习本章之后，应该掌握以下内容： 1. 申请开立信用证的程序及其应该注意的问题。 2. 开证行开出信用证的方式。 3. 修改信用证的内容、原则及其程序。 4.UCP 600对单据处理的有关规定和银行的不符单据 的处理。 5. 不同兑付方式信用证下有关银行的责任及开证行偿付 的一般程序。 2 2020/4/16 一、进口信用证的开证条件一、进口信用证的开证条件 二、进口商申请开立信用证前应注意的问题二、进口商申请开立信用证前应注意的问题 三、申请开立信用证的手续三、申请开立信用证
2、的手续 （一）选择开证行（一）选择开证行 （二）填写开证申请书（二）填写开证申请书 第一节第一节 申请开立信用证申请开立信用证 3 2020/4/16 1. 申请开证日期：一般填制在申请书的右上角。申请开证日期：一般填制在申请书的右上角。 2. 受益人：应填写收益人的名称（全称）及详细地址、电话受益人：应填写收益人的名称（全称）及详细地址、电话 号码等。号码等。 3. 信用证的性质：根据信用证的性质：根据UCP600条款的规定，所有信用证均条款的规定，所有信用证均 为不可撤销信用证，不可撤销跟单信用证一般已印制在申请为不可撤销信用证，不可撤销跟单信用证一般已印制在申请 书上，如果需要保兑等可以
3、在此加上。信用证的号码由开证书上，如果需要保兑等可以在此加上。信用证的号码由开证 行填写。信用证的有效期及到期地点由开证申请人填写。行填写。信用证的有效期及到期地点由开证申请人填写。 4分批装运和转运：应根据合同的规定明确表示“允许”分批装运和转运：应根据合同的规定明确表示“允许” 或“不允许”，在选择项目前面的方框中打“或“不允许”，在选择项目前面的方框中打“”表示选择表示选择 该项。该项。 （一）信用证开证申请书正面内容的填制（一）信用证开证申请书正面内容的填制 4 2020/4/16 5信用证的传递方式：有四种可供选择，即信开（航空邮寄信用证的传递方式：有四种可供选择，即信开（航空邮寄
4、）、电开（电报）、快递、简电后随寄电报证实书，在所选）、电开（电报）、快递、简电后随寄电报证实书，在所选 择项前面的方框中打“择项前面的方框中打“”表示选择该项。例如：选择电开，表示选择该项。例如：选择电开， 则在“则在“with brief advice by teletransmission”前的方框中前的方框中 大“大“”即可。即可。 6装运条款：应根据合同规定填写装运地（港）及目的地（装运条款：应根据合同规定填写装运地（港）及目的地（ 港），最晚装运期，如果需要转运，则应写明转运地（港）港），最晚装运期，如果需要转运，则应写明转运地（港） 。 7信用证金额：必须用数字和文字两种形式表示
5、，并且要表信用证金额：必须用数字和文字两种形式表示，并且要表 明币种。信用证金额是开证行付款的最高限额，必须根据合明币种。信用证金额是开证行付款的最高限额，必须根据合 同的规定明确表示清楚，如果允许其金额有一定比率的上下同的规定明确表示清楚，如果允许其金额有一定比率的上下 浮动幅度，应该写清楚。浮动幅度，应该写清楚。 8有关货物的情况：主要包括货物名称、规格、数量、包装有关货物的情况：主要包括货物名称、规格、数量、包装 、单价等内容，所有内容都必须与合同规定的相一致。、单价等内容，所有内容都必须与合同规定的相一致。 5 2020/4/16 9信用证付款方式的选择：信用证有效兑付方式有四种选择信
6、用证付款方式的选择：信用证有效兑付方式有四种选择 ，即：即期支付、承兑支付、议付、延期支付。如何选择应，即：即期支付、承兑支付、议付、延期支付。如何选择应 根据合同的规定，在所选择方式前的方框中打“根据合同的规定，在所选择方式前的方框中打“”。 10汇票条款：应根据合同的规定，填写信用证项下应支付汇票条款：应根据合同的规定，填写信用证项下应支付 发票金额的百分比。如合同规定所有货款都用信用证支付，发票金额的百分比。如合同规定所有货款都用信用证支付， 则应填写信用证项下汇票金额是发票金额的则应填写信用证项下汇票金额是发票金额的100%。如果合同。如果合同 规定该笔货款有信用证和托收各支付规定该笔
7、货款有信用证和托收各支付50%，则应填写信用证，则应填写信用证 项下汇票金额是全部发票金额的项下汇票金额是全部发票金额的50%。对于汇票的支付期限。对于汇票的支付期限 ，如即期应填写，如即期应填写at sight；如果是远期，应填写具体的天数，；如果是远期，应填写具体的天数， 如如30天、天、60天、天、90天等。付款人的填写，根据天等。付款人的填写，根据UCP 600 规定，信用证项下汇票的付款人必须是开证行或指定付款行规定，信用证项下汇票的付款人必须是开证行或指定付款行 。 11贸易术语：有贸易术语：有FOB、CFR、CIF和“其他条件”可供选和“其他条件”可供选 择，根据合同成交的贸易术
8、语在所选择项前的方框中打“择，根据合同成交的贸易术语在所选择项前的方框中打“” 。如果是其他条件，则应在该项目后面写明。如果是其他条件，则应在该项目后面写明。 6 2020/4/16 12单据条款：银行印制好的单据要求共有单据条款：银行印制好的单据要求共有11条，其中第条，其中第1 条到第条到第11条是针对具体的单据，第条是针对具体的单据，第12条是“其他单据”，即条是“其他单据”，即 以上以上11种单据以外的单据要求，可填在第种单据以外的单据要求，可填在第12条中，填制单据条中，填制单据 条款时应注意：（条款时应注意：（1）在所需要单据前的括号里打“）在所需要单据前的括号里打“”；（；（2
9、）在所选择单据条款后填写具体的要求，如果印制好的要求）在所选择单据条款后填写具体的要求，如果印制好的要求 不完整，可在该单据条款后面补充填写；（不完整，可在该单据条款后面补充填写；（3）必须严格按照）必须严格按照 合同规定填写单据条款，既不能随意提出超出合同规定的要合同规定填写单据条款，既不能随意提出超出合同规定的要 求，也不能随意降低或减少合同规定的要求。求，也不能随意降低或减少合同规定的要求。 13附加条款：印制好的有附加条款：印制好的有6条，其中第条，其中第1条到第条到第6条是具体条是具体 的条款要求，如果需要可在其前面的括号里打“的条款要求，如果需要可在其前面的括号里打“”，如果有，如
10、果有 其他附加条款，可根据合同规定和买方的具体需要填写在第其他附加条款，可根据合同规定和买方的具体需要填写在第7 条中。条中。 14申请人信息：填写申请人的开户银行、银行帐号、申请申请人信息：填写申请人的开户银行、银行帐号、申请 人（法定代表）签字以及联系电话等信息。人（法定代表）签字以及联系电话等信息。 7 2020/4/16 1 1申请人同意按照国际商会第申请人同意按照国际商会第600600号出版物号出版物跟单信用证统一惯例跟单信用证统一惯例 办理该信用证项下一切事宜，并同意承担由此产生的一切责办理该信用证项下一切事宜，并同意承担由此产生的一切责 任；任； 2 2声明委托银行开列信用证，并
11、向银行保证按时支付货款、手续费声明委托银行开列信用证，并向银行保证按时支付货款、手续费 、利息及一切费用；、利息及一切费用； 3 3明确收到单据后，申请人在规定的期限内通知开证行办理对外付明确收到单据后，申请人在规定的期限内通知开证行办理对外付 款款/ /承兑，否则作为申请人同意接受单据，同意付款承兑，否则作为申请人同意接受单据，同意付款/ /承兑；承兑； 4 4申请人保证在单证表面符合的条件下办理有关付款申请人保证在单证表面符合的条件下办理有关付款/ /承兑手续。承兑手续。 如因单证有不符点之处而拒绝付款如因单证有不符点之处而拒绝付款/ /承兑，申请人保证在开证行承兑，申请人保证在开证行 通
12、知书中规定的日期之前将全套单据如数退还开证行并附书面通知书中规定的日期之前将全套单据如数退还开证行并附书面 理由，由开证行按照国际惯例确定能否对外拒付。理由，由开证行按照国际惯例确定能否对外拒付。 5 5声明该信用证及其项下业务往来中如因邮、电或其他方式传递中声明该信用证及其项下业务往来中如因邮、电或其他方式传递中 发生的遗失、延误、错漏等银行概不负责；发生的遗失、延误、错漏等银行概不负责； 6 6声明如信用证需要修改，应由申请人及时向开证行提出书面申请声明如信用证需要修改，应由申请人及时向开证行提出书面申请 ，由开证行根据具体情况确定能否办理修改；，由开证行根据具体情况确定能否办理修改； 7
13、 7声明在收到开证行开出的信用证、修改书副本后，保证及时与原声明在收到开证行开出的信用证、修改书副本后，保证及时与原 申请书核对，如有不符之处，保证在收到副本之日起，申请书核对，如有不符之处，保证在收到副本之日起，个工个工 作日内通知开证行，如未通知，当视为正确无误；作日内通知开证行，如未通知，当视为正确无误； 8 8声明如因申请书字迹不清或词义含混而引起的一切后果由申请人声明如因申请书字迹不清或词义含混而引起的一切后果由申请人 负责。负责。 （二）信用证开证申请书反面的内容（二）信用证开证申请书反面的内容 8 2020/4/16 第二节第二节 信用证的开立及修改信用证的开立及修改 一、开证行
14、审核有关材料和内容一、开证行审核有关材料和内容 （一）开证行对申请人的资信进行审核（一）开证行对申请人的资信进行审核 （二）审核开证时应提供的有效文件（二）审核开证时应提供的有效文件 （三）审核开证申请书和开证人的声明（三）审核开证申请书和开证人的声明 （四）收取开证保证金（四）收取开证保证金 9 2020/4/16 二、开证行开出信用证二、开证行开出信用证 在信用证业务中，开证行是第一性的付款人。只要出口商通在信用证业务中，开证行是第一性的付款人。只要出口商通 过其银行交来完全符合信用证规定的单据，开证行就必须履过其银行交来完全符合信用证规定的单据，开证行就必须履 行付款责任。因此，开证行必
15、须依据进口商递交的开证申请行付款责任。因此，开证行必须依据进口商递交的开证申请 书，完整、准确、及时地开出信用证。书，完整、准确、及时地开出信用证。 1开证所使用的货币币别，应与成交合约所规定的币别相同；开证所使用的货币币别，应与成交合约所规定的币别相同； 2开证金额大小写必须一致；开证金额大小写必须一致； 3价格条件在进口企业对外成交时已经确定，银行在审核价格价格条件在进口企业对外成交时已经确定，银行在审核价格 条件时，必须注意与价格条件适应的运输单据和保险单据，条件时，必须注意与价格条件适应的运输单据和保险单据， 以使信用证条款前后吻合。以使信用证条款前后吻合。 4付款条件均为不可撤销信用
16、证。除特殊要求外，一般不开可付款条件均为不可撤销信用证。除特殊要求外，一般不开可 转让信用证，因为可转让信用证第二受益人的资信可能不了转让信用证，因为可转让信用证第二受益人的资信可能不了 解。付款期限有即期付款、远期付款等。解。付款期限有即期付款、远期付款等。 5到达港或目的港应为进口国口岸。到达港或目的港应为进口国口岸。 6开证申请书中所列的各项开证条款，前后不得有矛盾之处。开证申请书中所列的各项开证条款，前后不得有矛盾之处。 10 2020/4/16 三、信用证的修改三、信用证的修改 （一）（一）UCP600对信用证修改的规定对信用证修改的规定 （二）信用证修改的提出（二）信用证修改的提出
17、 （三）修改信用证的内容（三）修改信用证的内容 （四）（四） 修改信用证的原则修改信用证的原则 （五）修改信用证的实务（五）修改信用证的实务 11 2020/4/16 第三节第三节 单据处理单据处理 一、一、UCP600对单据处理的有关规定对单据处理的有关规定 （1） 当按照指定行事的指定银行、保兑行当按照指定行事的指定银行、保兑行(如有的话如有的话)或者开证行或者开证行 确定交单不符时，可以拒绝承付或议付。确定交单不符时，可以拒绝承付或议付。 （2） 当开证行确定交单不符时，可以自行决定联系申请人放弃不当开证行确定交单不符时，可以自行决定联系申请人放弃不 符点。符点。 （3） 当按照指定行事
18、的指定银行、保兑行当按照指定行事的指定银行、保兑行(如有的话如有的话)或开证行决或开证行决 定拒绝承付或议付时，必须给予交单人一份单独的拒付通知。定拒绝承付或议付时，必须给予交单人一份单独的拒付通知。 （4） 拒付通知必须以电讯方式，如不可能，则以其他快捷方式，拒付通知必须以电讯方式，如不可能，则以其他快捷方式， 在不迟于自交单之翌日起第五个银行工作日结束前发出。在不迟于自交单之翌日起第五个银行工作日结束前发出。 （5） 按照指定行事的指定银行、保兑行按照指定行事的指定银行、保兑行(如有的话如有的话)或开证行在按或开证行在按 照照项项a)或或b)发出了通知后，可以在任何时候将单据退还交单发出了
19、通知后，可以在任何时候将单据退还交单 人。人。 （6） 如果开证行或保兑行未能按照本条行事，则无权宣称交单不如果开证行或保兑行未能按照本条行事，则无权宣称交单不 符。符。 （7） 当开证行拒绝承付或保兑行拒绝承付或者议付，并且按照本当开证行拒绝承付或保兑行拒绝承付或者议付，并且按照本 条发出了拒付通知后，有权要求返还已偿付的款项及利息。条发出了拒付通知后，有权要求返还已偿付的款项及利息。 12 2020/4/16 二、议付行对不符点单据的处理二、议付行对不符点单据的处理 （一）将单据退回受益人修改（一）将单据退回受益人修改 （二）担保议付（二）担保议付 （三）致电开证行要求授权议付（三）致电开
20、证行要求授权议付 13 2020/4/16 三、开证行或进口企业对于不符点单据的处理三、开证行或进口企业对于不符点单据的处理 （1） 对出现的不符点，进口企业愿意接受的，可指示对出现的不符点，进口企业愿意接受的，可指示 开证银行对外付款；开证银行对外付款； （2） 如果不符点较为如果不符点较为 “一般”，可通过寄单方式，由“一般”，可通过寄单方式，由 国外银行通知出口商更正单据；国外银行通知出口商更正单据； （3） 如果不符点较为如果不符点较为 “严重”，可由国外银行做出书“严重”，可由国外银行做出书 面担保后付款，或者改为货到检验后款；面担保后付款，或者改为货到检验后款； （4） 如果不符点
21、如果不符点 “十分严重”，开证银行可以拒绝接“十分严重”，开证银行可以拒绝接 受单据，但开证行必须毫不迟延地以电讯方式通知国受单据，但开证行必须毫不迟延地以电讯方式通知国 外寄单的银行，并列明银行拒收单据的所有不符点，外寄单的银行，并列明银行拒收单据的所有不符点， 说明它是否保留单据、听候交单人处理或退回交单人说明它是否保留单据、听候交单人处理或退回交单人 。 14 2020/4/16 第四节第四节 付款、承兑处理付款、承兑处理 一一、信用证不同兑付方式信用证下有关银行的责任信用证不同兑付方式信用证下有关银行的责任 （一一）付款信用证下有关银行的责任付款信用证下有关银行的责任 1. 付款行的责
22、任付款行的责任 2. 开证行的责任开证行的责任 （二二）承兑信用证下有关银行的责任承兑信用证下有关银行的责任 1. 承兑行的责任承兑行的责任 2. 开证行的责任开证行的责任 3. 保兑行的责任保兑行的责任 （三三）议付信用证下有关银行的责任议付信用证下有关银行的责任 1. 议付银行的责任议付银行的责任 2. 开证行开证行、保兑行的责任保兑行的责任 15 2020/4/16 二、开证行偿付的一般程序二、开证行偿付的一般程序 （一一）审核议付通知书或索汇通知书审核议付通知书或索汇通知书 （二二）审核单据审核单据 （三）开证行偿付（三）开证行偿付 16 2020/4/16 三、银行间的偿付安排三、银行间的偿付安排 四、偿付行偿付四、偿付行偿付 五、业务的后期管理五、业务的后期管理 17 2020/4/16 三、案例分析三、案例分析 1.1.开证行拒付后无权放单给申请人。开证行拒付后无权放单给申请人。 2.2.开证行不必承担付款责任。开证行不必承担付款责任。 18 2020/4/16 THE END
