1、“现金现金”的概念主要包括现金和银行存款，现的概念主要包括现金和银行存款，现金管理系统也包括对现金和银行存款的管理。现金金管理系统也包括对现金和银行存款的管理。现金管理系统能处理企业中的日常出纳业务，包括现金管理系统能处理企业中的日常出纳业务，包括现金业务、银行业务、票据管理及其相关报表、系统维业务、银行业务、票据管理及其相关报表、系统维护等内容，同时会计人员能在该系统中根据出纳录护等内容，同时会计人员能在该系统中根据出纳录入的收付款信息生成凭证并传递到总账系统。入的收付款信息生成凭证并传递到总账系统。了解现金管理系统的功能与模块结构了解现金管理系统的功能与模块结构理解现金管理系统与其它系统的
2、关系理解现金管理系统与其它系统的关系掌握现金管理系统的初始设置掌握现金管理系统的初始设置掌握现金管理系统的日常业务操作掌握现金管理系统的日常业务操作掌握库存现金管理系统期末处理操作。掌握库存现金管理系统期末处理操作。一、现金管理系统与其它系统的关系一、现金管理系统与其它系统的关系 现金管理系统是现金管理系统是K/3 K/3 系统的组成部分之一。它既可同系统的组成部分之一。它既可同总账等系统联合起来使用，也可单独提供给出纳人员使用。总账等系统联合起来使用，也可单独提供给出纳人员使用。与其他系统配合使用能形成完整的出纳和整体的与其他系统配合使用能形成完整的出纳和整体的 K/3K/3管理管理体系。体
3、系。图图6-1二、现金管理系统功能模块二、现金管理系统功能模块 现金管理系统的功能模块主要分为：初始设置，日常业现金管理系统的功能模块主要分为：初始设置，日常业务和期末处理。务和期末处理。图图6-2现金管理的应用流程主要包括初始化、日常业务和期末现金管理的应用流程主要包括初始化、日常业务和期末处理三个阶段。处理三个阶段。图图6-3一、基础资料维护一、基础资料维护 基础资料是系统进行管理所必需的各项数据的综合，基础资料是系统进行管理所必需的各项数据的综合，具体包括科目、账号、币别、凭证字、计量单位、结算方具体包括科目、账号、币别、凭证字、计量单位、结算方式、仓位、贷款用途、各种核算项目和辅助资料
4、等。和现式、仓位、贷款用途、各种核算项目和辅助资料等。和现金管理系统紧密相关的基础资料主要包括科目、币别、银金管理系统紧密相关的基础资料主要包括科目、币别、银行账号、结算方式等。相关设置内容参见前面的内容行账号、结算方式等。相关设置内容参见前面的内容 。二、系统设置二、系统设置 系统设置就是设置现金管理系统的参数，在运行系统系统设置就是设置现金管理系统的参数，在运行系统之前，应该设置系统所需的系统参数，系统将根据设定的之前，应该设置系统所需的系统参数，系统将根据设定的参数来进行相应的业务处理，操作方法如下。参数来进行相应的业务处理，操作方法如下。在主界面窗口，双击在主界面窗口，双击“系统设置系
5、统设置”“系统设置系统设置”“现金管理现金管理”“系统参数系统参数”，系统弹出，系统弹出“系统参数系统参数”窗窗口。口。单击单击“现金管理现金管理”页签，单击选中页签，单击选中“结账与总账期间结账与总账期间同步同步”选项，即可设置相关参数。选项，即可设置相关参数。图图6-4三、初始余额录入三、初始余额录入 如果第一次使用现金管理系统，为了保证系统业务的如果第一次使用现金管理系统，为了保证系统业务的连续性，必须将现金、银行存款的期初余额和累计发生额、连续性，必须将现金、银行存款的期初余额和累计发生额、银行未达账和企业未达账均录入到系统中去，操作方法如银行未达账和企业未达账均录入到系统中去，操作方
6、法如下：下：图图6-5在在K/3K/3主界面窗口，双击主界面窗口，双击“系统设置系统设置”“初始化初始化”“现现金管理金管理”“初始数据录入初始数据录入”.在科目类别下拉框选择在科目类别下拉框选择“现金现金”，单击，单击“引入引入”按钮，系统按钮，系统弹出弹出“从总账引入科目从总账引入科目”对话框。对话框。在在“从总账引入科目从总账引入科目”对话框，选择时间参数，选中对话框，选择时间参数，选中“从从总账引入期初余额和发生额总账引入期初余额和发生额”复选框，系统自动从总账系统复选框，系统自动从总账系统引入现金初始余额。引入现金初始余额。图图6-6四、结束初始化四、结束初始化 初始数据录入完毕后，
7、就可以结束初始化，开始日常初始数据录入完毕后，就可以结束初始化，开始日常业务了。结束初始化之前，要确认现金、银行存款及相关业务了。结束初始化之前，要确认现金、银行存款及相关未达账的期初余额和累计发生额输入正确，并且已经通过未达账的期初余额和累计发生额输入正确，并且已经通过“平衡检查平衡检查”了。了。在结束初始化之后，系统自动将所引入的科目默认为在结束初始化之后，系统自动将所引入的科目默认为启用状态，如果暂不需要使用，可以对其进行禁用，操作启用状态，如果暂不需要使用，可以对其进行禁用，操作方法如下：方法如下：在在“初始据数据录入初始据数据录入”窗口，单击窗口，单击“编辑编辑”“结束结束初始化初始
8、化”菜单。输入期间参数，单击菜单。输入期间参数，单击“确定确定”按钮，初始按钮，初始化结束。化结束。图图6-7初始化完成之后，就可以展开日常业务了。日常业务初始化完成之后，就可以展开日常业务了。日常业务主要包括总账数据处理、现金业务处理、银行业务处理、主要包括总账数据处理、现金业务处理、银行业务处理、票据管理、报表及凭证管理、往来结算等。票据管理、报表及凭证管理、往来结算等。图图6-8一、总账数据处理一、总账数据处理 1.1.复核记账复核记账 复核记账是出纳人员对总账的现金和银行存款凭证所复核记账是出纳人员对总账的现金和银行存款凭证所进行的复核记账的过程，是将总账的有关现金、银行存款进行的复核
9、记账的过程，是将总账的有关现金、银行存款数据引入现金管理系统的一种方式。还可以通过复核凭证数据引入现金管理系统的一种方式。还可以通过复核凭证的方式登记现金和银行存款日记账的操作，操作方法如下：的方式登记现金和银行存款日记账的操作，操作方法如下：在在K/3K/3主界面窗口，双击主界面窗口，双击“财务会计财务会计”“现金管理现金管理”“总账数据总账数据”“复核记账复核记账”，选择相应参数，单击，选择相应参数，单击【确确定定】，进入复核记账主界面。，进入复核记账主界面。图图6-9单击单击“文件文件”“登账设置登账设置”菜单。菜单。设置相关参数，点击设置相关参数，点击“确定确定”按钮。按钮。选中需要登
10、账的选中需要登账的记录，单击工具条上记录，单击工具条上的的“登账登账”即可，也即可，也可以双击该条记录，可以双击该条记录，进行登账的操作。进行登账的操作。图图6-102.2.引入日记账引入日记账 引入日记账包括引入现金日记账和引入银行存款日记引入日记账包括引入现金日记账和引入银行存款日记账账 。操作方法如下：操作方法如下：在在K/3K/3主界面窗口，双击主界面窗口，双击“财务财务会计会计”“现金管理现金管理”“总总账数据账数据”“引入日记账引入日记账”，选择相关参数，单击选择相关参数，单击“引入引入”按钮。即可引入相关日记账。按钮。即可引入相关日记账。图图6-113.3.与总账对账与总账对账
11、与总账对账是指现金管理系统中的现金、银行存款日与总账对账是指现金管理系统中的现金、银行存款日记账与总账中的日记账进行核对。以保证现金管理系统的记账与总账中的日记账进行核对。以保证现金管理系统的日记账和总账登账的一致性。与总账对账之前，应保证总日记账和总账登账的一致性。与总账对账之前，应保证总账的相对日期之前所有现金日记账、银行存款日记账已经账的相对日期之前所有现金日记账、银行存款日记账已经复核完毕或引入完毕，操作方法如下：复核完毕或引入完毕，操作方法如下：在在K/3K/3主界面窗口，双主界面窗口，双击击“财 务 会 计财 务 会 计”“现金管理现金管理”“总账总账数据数据”“与总账对与总账对账
12、账”，选择输入相关参，选择输入相关参数，即可进入到数，即可进入到“与总与总账对账账对账”主界面。主界面。在在“与总账对账与总账对账”主界主界面，显示现金管理系统面，显示现金管理系统和总账系统数据，查看和总账系统数据，查看后，单击后，单击“对账报告对账报告”，弹出弹出“对账报告对账报告”提示提示框。框。图图6-12二、现金业务二、现金业务 现金模块的管理是企事业单位财务部门按照国家的政现金模块的管理是企事业单位财务部门按照国家的政策和规定，对现金收入、付出和库存进行预算、监督和控策和规定，对现金收入、付出和库存进行预算、监督和控制，是财务管理中资金管理的重要内容，也是出纳会计的制，是财务管理中资
13、金管理的重要内容，也是出纳会计的一项重要工作。一项重要工作。现金部分的各种业务管理包括：现金日记账、库存现现金部分的各种业务管理包括：现金日记账、库存现金盘点、现金对账、现金日报表等。金盘点、现金对账、现金日报表等。1.1.现金日记账现金日记账 现金日记账，是用来逐日逐笔反映库存现金的收入、现金日记账，是用来逐日逐笔反映库存现金的收入、支出和结存情况，以便于对现金的保管、使用及现金管理支出和结存情况，以便于对现金的保管、使用及现金管理制度的执行情况进行严格的日常监督及核算的账簿。现金制度的执行情况进行严格的日常监督及核算的账簿。现金日记账的登记依据是经过复核无误的收款记账凭证和付款日记账的登记
14、依据是经过复核无误的收款记账凭证和付款记账凭证。记账凭证。1.1.现金日记账现金日记账 现金管理系统中的现金业务的增加方式主要有三种现金管理系统中的现金业务的增加方式主要有三种 。1 1直接从总账引入现金类直接从总账引入现金类凭证记凭证记录录可按日或期间引入日记账；能选可按日或期间引入日记账；能选择按对方科目或银行存款类科目择按对方科目或银行存款类科目进行引入进行引入2 2通过复核记账的方式逐笔或选通过复核记账的方式逐笔或选择批量登记日记账择批量登记日记账能选择按对方科目或现金类科目能选择按对方科目或现金类科目进行登账进行登账3 3直接逐笔新增日记账直接逐笔新增日记账可根据需要单行录入和多行录
15、入可根据需要单行录入和多行录入登记现金日记账的方法如下：登记现金日记账的方法如下：在在K/3K/3主界面窗口，双击主界面窗口，双击“财务会计财务会计”“现金管现金管理理”“现金现金”“现金日记账现金日记账”，在，在“现金日记账现金日记账”对对话框，选择相应参数默认，单击话框，选择相应参数默认，单击“新增新增”按钮，可以逐一按钮，可以逐一增加现金日记账的内容增加现金日记账的内容 。图图6-132.2.现金盘点现金盘点 要保证库存现金账实相符就必须要定期进行严格的账要保证库存现金账实相符就必须要定期进行严格的账实核对，账实核对实际上是现金日记账与库存现金核对，实核对，账实核对实际上是现金日记账与库
16、存现金核对，即现金盘点。通过账实核对，如果现金实有数大于现金日即现金盘点。通过账实核对，如果现金实有数大于现金日记账账面余额则为盘盈；如果盘点现金实有数小于现金日记账账面余额则为盘盈；如果盘点现金实有数小于现金日记账账面余额则为盘亏。在盘点单的底部会清楚地显示，记账账面余额则为盘亏。在盘点单的底部会清楚地显示，操作方法如下：操作方法如下：在在K/3K/3主界面窗口，主界面窗口，双击双击“财务会计财务会计”“现金管理现金管理”“现现金金”“现金盘点单现金盘点单”，进入进入“现金盘点单现金盘点单”窗窗口口 。在在“现金盘点单现金盘点单”窗口，单击窗口，单击“新增新增”按按钮。即可显示现金盘点钮。即
17、可显示现金盘点结果。结果。图图6-143.3.现金对账现金对账 现金对账实际是现金管理系统出纳账与总账日记账的现金对账实际是现金管理系统出纳账与总账日记账的对账。可以根据借贷方发生额的核对，找到一些差异的线对账。可以根据借贷方发生额的核对，找到一些差异的线索。现金对账时，系统自动将出纳账与日记账（总账）当索。现金对账时，系统自动将出纳账与日记账（总账）当期现金发生额，现金余额进行核对，并生成对账表，操作期现金发生额，现金余额进行核对，并生成对账表，操作方法如下：方法如下：3.3.现金对账现金对账 现金对账实际是现金管理系统出纳账与总账日记账的现金对账实际是现金管理系统出纳账与总账日记账的对账。
18、可以根据借贷方发生额的核对，找到一些差异的线对账。可以根据借贷方发生额的核对，找到一些差异的线索。现金对账时，系统自动将出纳账与日记账（总账）当索。现金对账时，系统自动将出纳账与日记账（总账）当期现金发生额，现金余额进行核对，并生成对账表，操作期现金发生额，现金余额进行核对，并生成对账表，操作方法如下：方法如下：在主界面窗口，双在主界面窗口，双击击“财务会计财务会计”“现现金管理金管理”“现金现金”“现金日记账现金日记账”。在在“现金对账现金对账”对对话框，选择相应参数后话框，选择相应参数后单击单击“确定确定”按钮，进按钮，进入入“现金对账现金对账”窗口，窗口，如图。如图。图图6-154.4.
19、现金日报表现金日报表 为了及时掌握货币资金的流动情况，企业的管理当局为了及时掌握货币资金的流动情况，企业的管理当局一般都要求财务部门每日提供现金、银行存款日报表。系一般都要求财务部门每日提供现金、银行存款日报表。系统的现金部分提供了现金日报表，通过当日现金收支及账统的现金部分提供了现金日报表，通过当日现金收支及账面余额的输出，不仅为企业现金的管理提供了方便，而且面余额的输出，不仅为企业现金的管理提供了方便，而且为管理则及时了解和掌握本企业的资金状况和合理运用资为管理则及时了解和掌握本企业的资金状况和合理运用资金提供了参考数据金提供了参考数据 。在主界面窗口，双在主界面窗口，双击击“财务会计财务
20、会计”“现金管理现金管理”“现现金金”“现金日报表现金日报表”。在在“现金日报表现金日报表”对话框，录入相应参数，对话框，录入相应参数，单击单击“确定确定”按钮即可按钮即可进行对账。进行对账。图图6-16三、银行存款业务三、银行存款业务 银行部分的各种业务管理包括：银行日记账记账，银银行部分的各种业务管理包括：银行日记账记账，银行对账单，银行存款对账，余额调节表，银行存款日报表行对账单，银行存款对账，余额调节表，银行存款日报表等，基本流程如下。等，基本流程如下。图图6-161.1.银行存款日记账银行存款日记账 银行存款日记账，是用来逐日逐笔反映银行存款增减变银行存款日记账，是用来逐日逐笔反映银
21、行存款增减变化和结余情况的账簿。通常，银行存款日记账由出纳人员进化和结余情况的账簿。通常，银行存款日记账由出纳人员进行登记。通过银行存款日记账，可以序时详尽提供每一笔银行登记。通过银行存款日记账，可以序时详尽提供每一笔银行存款收付的具体信息，全面反映银行存款的增减变化与结行存款收付的具体信息，全面反映银行存款的增减变化与结存情况存情况 。现金管理系统中的银行存款的增加方式主要有三种：。现金管理系统中的银行存款的增加方式主要有三种：1 1直接从总账引入银行存款类凭直接从总账引入银行存款类凭证记录证记录可按日或期间引入日记账；能选可按日或期间引入日记账；能选择按对方科目或银行存款类科目择按对方科目
22、或银行存款类科目进行引入进行引入2 2通过复核记账的方式逐笔或选通过复核记账的方式逐笔或选择批量登记日记账择批量登记日记账能选择按对方科目或银行存款类能选择按对方科目或银行存款类科目进行登账科目进行登账3 3直接逐笔新增日记账直接逐笔新增日记账可根据需要单行录入和多行录入可根据需要单行录入和多行录入在在K/3K/3主界面窗口，双击主界面窗口，双击“财务会计财务会计”“现金管现金管理理”“银行存款银行存款”“银行存款日记账银行存款日记账”，系统弹出，系统弹出“银行存款日记账银行存款日记账”对话框，选择相应参数，单击对话框，选择相应参数，单击“确定确定”按钮，进入按钮，进入“银行存款日记账银行存款
23、日记账”窗口。单击窗口。单击“新增新增”按钮，按钮，进入进入“银行存款日记账录入银行存款日记账录入”窗口，即可逐一录入银行存窗口，即可逐一录入银行存款记录。款记录。图图6-172.2.银行对账单银行对账单 银行对账单是银行和企业核对账务的联系单，是证实银行对账单是银行和企业核对账务的联系单，是证实企业银行存款业务往来的纪录，也可以作为企业资金流动企业银行存款业务往来的纪录，也可以作为企业资金流动的依据。企业需要定期将银行存款日记账和银行对账单进的依据。企业需要定期将银行存款日记账和银行对账单进行相互核对，检查未达账项和可能发生的舞弊现象行相互核对，检查未达账项和可能发生的舞弊现象 。银行对账单
24、可以逐笔登记，也可以从外部直接进入文银行对账单可以逐笔登记，也可以从外部直接进入文档，由银行出具的对账单均在此处进行管理。档，由银行出具的对账单均在此处进行管理。在在K/3K/3主界面窗口，主界面窗口，双击双击“财务会计财务会计”“现金管理现金管理”“银行银行存款存款”“银行对账银行对账单单”，选择相应的参数，选择相应的参数，单击单击“确定确定”按钮，进按钮，进入入“银行对账单银行对账单”窗口。窗口。单击单击“新增新增”按钮，即按钮，即可录入相关的银行账信可录入相关的银行账信息。息。图图6-183.3.银行存款对账银行存款对账 银行存款对账是企业的银行存款日记账与银行出具的银银行存款对账是企业
25、的银行存款日记账与银行出具的银行对账单之间的核对。银行对账是企业银行出纳员的最基本行对账单之间的核对。银行对账是企业银行出纳员的最基本工作之一，企业的结算业务大部分要通过银行进行结算，但工作之一，企业的结算业务大部分要通过银行进行结算，但由于企业与银行的账务处理和入账时间的不一致，往往会发由于企业与银行的账务处理和入账时间的不一致，往往会发生双方账面不一致的情况。为了防止记账发生差错，准确掌生双方账面不一致的情况。为了防止记账发生差错，准确掌握银行存款的实际金额，企业必须定期将企业银行存款日记握银行存款的实际金额，企业必须定期将企业银行存款日记账与银行出具的对账单进行核对账与银行出具的对账单进
26、行核对 。在在K/3K/3主界面窗口，主界面窗口，双 击双 击“财 务 会 计财 务 会 计”“现金管理现金管理”“银行银行存款存款”“银行存款对银行存款对账账”，选择相应参数，选择相应参数，单击单击“确定确定”按钮，在按钮，在“银行存款对账银行存款对账”窗口，窗口，单击单击“自动自动”按钮。选按钮。选择对账条件，即可进行择对账条件，即可进行自动对账，选择完毕之自动对账，选择完毕之后，单击后，单击“确定确定”按钮，按钮，系统执行自动对账，对系统执行自动对账，对账完毕，系统提示账完毕，系统提示“自自动对账完毕动对账完毕”。图图6-194.4.银行存款余额调节表银行存款余额调节表 对账完毕，为检查
27、对账结果是否正确、查询对账结果，对账完毕，为检查对账结果是否正确、查询对账结果，应编制银行存款余额调节表。系统提供的编制银行存款余额应编制银行存款余额调节表。系统提供的编制银行存款余额调节表功能就是自动完成本工作的调节表功能就是自动完成本工作的 。操作方法如下：。操作方法如下：在在K/3K/3主界面窗口，主界面窗口，双击双击“财务会计财务会计”“现金管理现金管理”“银银行存款行存款”“余额调余额调节表节表”，在在“余额调余额调节表节表”对话框，输入对话框，输入查询条件，选择完毕，查询条件，选择完毕，单击单击“确定确定”按钮，按钮，进入到进入到“余额调节表余额调节表”窗口。窗口。图图6-205.
28、5.银行存款与总账对账银行存款与总账对账 银行存款与总账对账是指系统自动将出纳账与日记账银行存款与总账对账是指系统自动将出纳账与日记账（总账）当期银行存款发生额、余额进行核对，并生成对账（总账）当期银行存款发生额、余额进行核对，并生成对账表表 ，操作方法如下：，操作方法如下：在在K/3K/3主界面窗口，主界面窗口，双击双击“财务会计财务会计”“现金管理现金管理”“银银行存款行存款”“银行存银行存款与总账对账款与总账对账”，在，在“银行存款与总账对银行存款与总账对账账”对话框，输入相对话框，输入相关条件，单击关条件，单击“确定确定”按钮，显示对账结果。按钮，显示对账结果。图图6-21为了总结会计
29、期间（如月度和年度）资金的经营活动情为了总结会计期间（如月度和年度）资金的经营活动情况，必须定期进行结账。会计期末结账，结出本会计期间借，况，必须定期进行结账。会计期末结账，结出本会计期间借，贷发生额，期末余额，并将其结转到下期会计期间。单击贷发生额，期末余额，并将其结转到下期会计期间。单击【开始开始】，将自动结账。本系统同时提供反结账功能，但只，将自动结账。本系统同时提供反结账功能，但只有系统管理员组的成员才有权力进行此操作。有系统管理员组的成员才有权力进行此操作。执行期末结账后，当前会计期间的现金日记账、现金盘执行期末结账后，当前会计期间的现金日记账、现金盘点单、银行存款日记账、银行对账单
30、的数据将不能再进行修点单、银行存款日记账、银行对账单的数据将不能再进行修改。因此在结账之前应确保当前会计期间的所有业务已正确改。因此在结账之前应确保当前会计期间的所有业务已正确处理完毕。操作方法如下：处理完毕。操作方法如下：在在K/3K/3主界面窗口，主界面窗口，双 击双 击“财 务 会 计财 务 会 计”“现金管理现金管理”“期末期末处理处理”“期末结账期末结账”，在在“期末结账期末结账”对话框，对话框，选中选中“结转未达账结转未达账”复复选项，单击选项，单击“开始开始”按按钮，系统自动进行结账钮，系统自动进行结账处理。处理。图图6-22教学小结教学小结 现金管理系统包括对现金管理系统包括对
31、“现金现金”和和“银行存款银行存款”的管的管理。理。本章主要介绍了现金管理系统的相关概念、内容、本章主要介绍了现金管理系统的相关概念、内容、功能及其操作步骤，包括了现金管理系统的初始化、现功能及其操作步骤，包括了现金管理系统的初始化、现金管理系统日常处理和期末处理。金管理系统日常处理和期末处理。思考题思考题 1 1现金管理系统和其他系统的关系如何？现金管理系统和其他系统的关系如何？2 2现金日记账的数据来源有哪几个？现金日记账的数据来源有哪几个？3 3银行存款日记账的数据来源有哪几个？银行存款日记账的数据来源有哪几个？4 4银行对账的方式有哪几个？银行对账的方式有哪几个？5 5自动银行对账的条件有什么？自动银行对账的条件有什么？
