1、管理学基础教材：管理学基础主编：胡姗姗1/26/20231第1章 管理、管理者和管理思想1.1 管理1.1.1 管理管理（management）是组织中的管理者，通过计划、组织、领导和控制他人的活动，带领人们有效率和有效果地完成工作的过程。1.1.2 管理的四个基本职能 计划、组织、领导、控制1/26/202321.2 管理者1.2.1 管理者的分类管理者是组织中指挥别人行动的人。一个系统性的组织存在不只一个管理者，他们的头衔也各式各样，如董事长、总经理、副总经理、部长、处长、主任等。在这里，我们从组织纵向指挥链的角度把管理者分为三类。（1）基层管理者（2）中层管理者（3）高层管理者1/26/
2、202331.2.2 管理者的技能在管理学中，罗伯特.卡茨（Robert Katz）认为，任何管理者都需具备三种基本技能：技术技能、人际技能和概念技能。1/26/202341.2.3 管理者的角色1/26/20235案例：马云的故事1/26/202361.3 典型的管理思想1.3.1 科学管理理论泰罗认为科学管理的根本目的是谋求最高劳动生产率，最高的工作效率是雇主和雇员达到共同富裕的基础，要达到最高的工作效率的重要手段是用科学化的、标准化的管理方法代替经验管理。1/26/20237案例：UPS的科学管理1.3.2一般管理理论一般管理理论法约尔的一般管理理论是西方古典管理思想的重要代表，通过对企
3、业全部活动的分析，法约尔将管理活动从经营职能中提炼处理，成为经营的6项职能，即企业的全部活动可以分为6种：技术活动(生产、制造、加工)、商业活动(购买、销售、交换)、财务活动(筹集和最适当地利用资本)、安全活动(保护财产和人员)、会计活动(财产清点、资产负债表、成本、统计等)、管理活动(计划、组织、指挥、协调和控制)。1/26/202391.3.3人际关系学说之霍桑试验人际关系学说之霍桑试验霍桑实验的主要实验结论：1、职工是“社会人”。2、企业中存在着“非正式组织”。3、满足工人的社会欲望，提高工人的士气，是提高生产效率的关键。1/26/2023101.3.4管理科学理论管理科学理论管理科学理
4、论是管理领域中的一个学派,也称数理学派,是美国的工程师泰罗的“科学管理”理论的继续和发展。管理科学的代表人是美国的伯法布莱克特、贝尔曼，苏联的康托洛维奇等人，主要观点是利用数学、自然科学和社会科学知识，把管理问题列成数学模型，求出它的最优方案。1/26/2023111.3.5权变管理理论权变管理理论权变管理理论(contingency theory of management)是20世纪70年代在美国形成的一种管理理论。这一理论的核心就是力图研 究组织的各子系统内部和各子系统之间的相互关系，以及组织和它所处的环境之间的联系，并确定这种变数的关系类型和结构类型。它强调在管理中要根据组织所处的内外
5、部条件随机而变，针对不同的具体条件寻求不同的最合适的管理模式、方案或方法。1/26/202312经典管理效应1.木桶效应2.青蛙效应3.二八法则4.鳄鱼效应1/26/202313课后练习1.霍桑试验能够说明的管理理论为（）。A.科学管理理论 B.一般管理理论 C.人及管理理论 D.管理科学理论2.为了保证目标及为此而制订的计划得以实现，就需要有（）职能。A.计划 B.组织 C.领导 D.控制 3.管理者在处理与组织成员和其他利益相关者的关系时，他们就在扮演（）。A.人际角色 B.信息角色 C.决策角色 D领导角色4.对于基层管理而言，最重要的是（）。A.技术技能 B.人际技能 C.概念技能 D
6、领导技能5.（）对于所有层次管理的重要性大体相同。A.技术技能 B.人际技能 C.概念技能 D领导技能1/26/202314第2章 管理计划职能2.1 计划职能概述2.1.1 计划的含义我们可以把计划的内容简要地概括为八个方面，即：What(什么)计划的目的、内容；Who（谁）计划的相关人员；Where（何处）计划的实施场所；When（何时）计划实施的时间范围；Why（为什么）计划的缘由、前景；How（如何）计划的方法和运转实施；How much（多少）计划的预算；Effect（效果）预测计划实施的结果、效果。1/26/2023152.1.2 计划的作用指明方向合理配置资源适应变化，防患于未然
7、提高效率，调动积极性为控制提供标准1/26/202316案例：亚马逊的亚马逊的“食品当日达食品当日达”物流物流配送计划配送计划1/26/2023172.1.3 计划的表现形式1/26/202318使命：指明一定的组织机构在社会上应起的作用，所处的地位目标：描述的是在未来一段时间内要达到的目的战略：集中解决为了实现目标在将来应该怎样做政策：指导或沟通决策思想的全面陈述书或理解书程序：详细列出必须完成某类活动的切实方式规则：详细、明确地阐明必需行动或无需行动方案或规划:一个综合的计划预算：一个数字化的计划2.1.4 计划的步骤1/26/2023191.确定目标或任务2.明确与计划有关的各种条件3.
8、制定实现目标的备选方案并选择4.制定派生计划5.制定进程表2.2 目标和目标管理2.2.1 组织的使命学习小贴士：公司的使命学习小贴士：公司的使命惠普公司：“为人类的幸福和发展做出技术贡献”迪斯尼公司：“让人们快乐”索尼公司：“体验发展技术，造福大众快乐”IBM公司：“无论是一小步，还是一大步，都要带动人类的进步”麦肯锡公司：“帮助杰出的公司和政府更为成功”联想电脑公司：“为客户利益而努力创新”1/26/2023202.2.2 组织的目标组织目标是指一个组织未来一段时间内要实现的目的，它是管理者和组织中一切成员的行动指南，是组织决策、效率评价、协调和考核的基本依据。任何一个组织都是为一定的目标
9、而组织起来的，目标是组织的最重要条件。无论其成员各自的目标有何不同，但一定有一个为其成员所接受的共同目标。1/26/2023212.2.3 制定目标的原则1/26/202322SMARTSpecific明确的Measurable可衡量的Time-bound有时间限制的Relevant相关的Attainable可实现的2.2.4 目标管理MBO(Management by Objective)是以目标为导向，以人为中心，以成果为标准，而使组织和个人取得最佳业绩的现代管理方法。目标管理亦称“成果管理”，俗称责任制。是指在企业个体职工的积极参与下，自上而下地确定工作目标，并在工作中实行“自我控制”，
10、自下而上地保证目标实现的一种管理办法。1/26/2023232.3 战略和战略计划1/26/2023242.3.1 战略的含义从企业未来发展的角度来看，战略表现为一种计划（Plan）；而从企业过去发展历程的角度来看，战略则表现为一种模式（Pattern）；如果从产业层次来看，战略表现为一种定位（Position）；而从企业层次来看，战略则表现为一种观念（Perspective）；此外，战略也表现为企业在竞争中采用的一种计谋（Ploy）。在企业中，一般将战略分为三个层面：公司层面战略、业务层面战略和职能层面战略。案例：DHL在中国的发展战略1/26/2023252.3.2 战略管理的含义战略管理
11、是指企业确定其使命，根据组织外部环境和内部条件设定企业的战略目标，为保证目标的正确落实和实现进行谋划，并依靠企业内部能力将这种谋划和决策付诸实施，以及在实施过程中进行控制的一个动态管理过程。1/26/2023262.3.3 战略管理的过程 一般说来，战略管理包含四个关键要素：第一、战略分析，了解组织所处的环境和相对竞争地位；第二、战略的制定、评价和选择；第三、战略实施，采取措施发挥战略作用；第四、战略评价和调整，检验战略的有效性。1/26/2023272.3.4典型的战略分析和管理方法典型的战略分析和管理方法1.PEST1/26/202328PESTPolitical政治Economic经济T
12、echnological技术Social Cultural社会文化2.SWOT1/26/202329Strength优势Weakness劣势Opportunity机会Threat威胁3.波士顿矩阵波士顿（BCG）矩阵是分析业务组合战略的一种非常实用的方法。BCG是波士顿咨询公司的简写（Boston Consulting Group）。BCG矩阵按业务增长率和市场份额两个维度来区分业务，业务增长率和整个行业的增长速度有关。市场份额用来表示某业务单位的市场份额是高于还是低于其竞争对手。市场份额的高低和业务增长率的快慢，共同构成了一个公司业务组合的4种类型。1/26/2023304.波特的竞争力模型
13、1/26/202331新加入企业的竞争来自其他行业的可替代品买方的竞价能力供应商的竞价能力同行业的竞争者的竞争5.合作战略1/26/202332优先供应商战略合作伙伴合资企业兼并收购2.4 决策1/26/2023332.4.1 决策的含义所谓决策，从广义上讲，就是作出决定，即人们为实现一定的目标所作的行为设计及其抉择。从这个角度来看，决策存在于社会生活的各个领域、各个层面，大到国家的社会管理，小到个人生活中的行为选择。从狭义上讲，决策是指社会组织在管理活动中所作的决定，是社会组织为实现一定的目标或解决面临的问题制定行动方案并加以优化选择的过程。思考：囚徒困境1/26/202334课堂思考课堂思
14、考：囚徒困境囚徒困境两个嫌疑犯作案后被警察抓住，分别关在不同的屋子里接受审讯。警察知道两人有罪，但缺乏足够的证据。警察告诉每个人：如果两人都抵赖，各判刑一年；如果两人都坦白，各判八年；如果两人中一个坦白而另一个抵赖，坦白的判十年，抵赖的放出去。于是，每个囚徒都面临两种选择：坦白或抵赖。你会选择哪一个？2.4.2 决策的分类1/26/202335决策根据被决策对象的性质和内容，可以分成许多不同的类型。管理者在决策前，首先要了解所要解决问题的特征，以便按不同的决策类型，采取不同的决策方法。2.4.3 决策的过程1/26/202336辨识和确定问题确定决策目标拟定可行方案实施方案并追踪评价选择满意方
15、案评估比较可行方案2.4.4 影响决策的因素1/26/202337决策环境因素过去的决策决策者的风险态度组织成员对组织变化的态度2.4.5 决策的方法决策的方法可分为定性决策法和定量决策法。定性决策法即主观决策法，又被称为决策的软技术，是指建立在心理学、社会学、创造学等社会科学的基础上的一种凭借个人经验，充分发挥人的创造力对问题进行分析、做出决策的方法。该方法简单易行、经济方便，在日常生活中大量采用的决策方法都是主观决策方法。常见的定性决策法有德尔菲法、头脑风暴法和时间管理法等。定量决策法是利用比较完备的历史资料，运用数学模型和计量方法，来预测未来的市场需求。具体方法有三大类：分别是确定型决策
16、方法、不确定型决策方法和风险型决策方法。1/26/202338课后练习1/26/2023391、一个组织中，最长远的计划是（）A使命 B战略 C政策 D规划2、目标管理中，目标的制定是通过（）A自上而下 B自下而上 C双向沟通 D单向沟通3、目标管理的优点有（）。A.有利于提高管理水平 B.有利于于调动人的积极性、责任心 C.有利于长期目标的实现 D.有利于暴露组织结构中的缺陷 4、以下哪一种决策方法属于定量决策法（）A.德尔菲法 B.乐观决策法 C.头脑风暴法 D.小组会议法5、以下哪个模型在战略分析时不常用到（）ASWOT BPEST C竞争力模型 D.SMART第3章 管理组织职能3.1
17、 组织职能概述3.1.1 组织组织是指由复数人组成的，具有明确目标和系统性结构的社会实体。组织是一群人的集合，组织的成员必须按照一定的方式相互合作，形成整体的力量，共同努力去完成单个人不可能完成的各项任务，实现不同于个人目标的组织整体目标。学校、医院、企业、班级等等，都属于一个组织，人们的生活是离不开组织的。组织有各种表现形式，但都有几个共同的特征：第一，每一个组织都有其存在的目的，即组织目标；第二，每一个组织都是由人组成的；第三，每一个组织都存在一套系统性的结构和权责配备方案。1/26/2023403.1.2 组织职能和组织结构1/26/2023413.1.3 管理幅度和组织层次 管理幅度，
18、就是管理者能够直接管理的下属人数。有实验表明，大多数的管理者直接管理的下属人数在612之间，这其中，以7或8为一个比较舒服平衡的点。一个组织中有关管理幅度的问题非常重要，在很大程度上，它决定着组织要设置多少层次，配备多少管理人员。在其他条件相同时，管理幅度越宽，组织效率越高。1/26/2023423.2 组织结构的设计1/26/2023433.2.1 职位设计3.2.2 部门化设计思考思考;如果你拥有一家物流公司，你会用什么方式进行部门划分呢？零担货物运输、整车货物运输。？运输、仓储、财务、人力、销售。？东北区、东南区、华东区。？3.2.3 确定组织结构直线型直线型1/26/202344总经理
19、运营室主任A班组长车队长运营室主任B班组长车队长直线职能型直线职能型1/26/202345总经理运营室主任A运营室主任B班组长车队长运营室主任C办公室人事部财务部销售部1/26/202346事业部型事业部型总经理华东分公司东北分公司东北公司货物运输部东北公司仓储配送部东北公司销售部东北公司人事部东北公司财务部华南分公司西北分公司办公室人事部财务部销售部矩阵型 矩阵制在组织的同一部分同时综合了职能和事业部两种结构。矩阵结构被发展成一种改善横向联系和信息共享的方式。矩阵组织的特征是具有双重权力链，职能部门的权力分布呈垂直式，而事业部的权力分布则呈水平式。垂直结构可以在职能部门内形式传统的控制，水平
20、结构可以实现跨部门合作。因此矩阵结构为职能制和事业部制结构关系提供了一条正式的命令链，这种双重结构使得一些员工需同时向两位上司报告1/26/202347网络型网络型1/26/202348公司总部公司总部（美国）（美国）设计公司设计公司（加拿大）（加拿大）应收账款应收账款公司公司（日本）（日本）制造公司制造公司（亚洲）（亚洲）物流公司物流公司（韩国）（韩国）分销公司分销公司（欧洲）（欧洲）1/26/202349委员会结构和任务小组学习型发展型发展型传统型组织学习型组织发展型组织3.3组织中的职权配置组织中的职权配置3.3.1 权力的来源1/26/202350 制度权奖赏权强制权专长权个人影响权3
21、.3.2授权的含义和作用授权的含义和作用思考思考：三个经理的故事三个经理的故事王超、赵雷和张双分别是某物流公司辽宁分公司、吉林分公司和黑龙江分公司的经理，现公司决定对三个分公司的经理分别进行为期三个月的离岗培训，并观察各公司在经理不在期间内的表现。经观察，辽宁分公司在王经理培训的期间，销售业绩大幅下滑，顾客投诉明显增加，公司内抱怨连连，都盼望王经理快些回来；吉林分公司在赵经理培训的期间，第一个月销售业绩小幅度下滑，第二三个月又提升上来，基本没有太大的变化；黑龙江分公司在张经理培训的期间，一切都保持正常运行，业绩按照年初的计划，稳步提升，员工们对于经理在与不在，没有什么特别的感觉。那么请大家思考
22、一下，这三个分公司的经理，哪一个工作做的最好呢？1/26/202351案例：陈平和诸葛亮的故事案例：陈平和诸葛亮的故事1/26/2023523.3.3授权的过程授权的过程1/26/2023531.确定需要授权的工作。2.选择授权对象。3.明确授权工作的内容。4.适当控制。3.3.4集权和分权集权和分权案例：松下的集权和分权案例：松下的集权和分权1/26/2023543.3.5直线权力、参谋权力和职能权力直线权力、参谋权力和职能权力直线权力是组织中上级指挥下级工作的权力，表现为上下级之间的命令权力关系。直线权力是管理者所拥有的特殊权力，他们一方面接受上级指挥，另一方面有指挥下级的权力。参谋权力是
23、组织成员所拥有的向管理者提供咨询或建议的权力，属于参谋性质。组织中的任何一位成员都拥有参谋权力，他们可以就组织发展中存在的问题发表自己的意见，管理者当然也拥有这种权力。1/26/2023553.4 组织变革1/26/202356 组织变革指的是组织面对环境的变化而进行改革和适应的过程。企业的发展离不开组织变革，内外部环境的变化、企业资源的不断整合与变动，都给企业带来了机遇与挑战，这就要求企业关注组织变革。3.4.1组织变革的内容组织变革的内容1/26/202357人员和结构的变革技术和流程的变革制度的变革3.4.2 组织变革的动因1/26/202358思考思考：企业处于以下哪种情况时，需要采取
24、组织变革？企业刚刚获得一个阶段性的胜利，心情大好时。自身逐渐壮大，想要开拓新市场时。企业自身已经感觉到矛盾初现端倪，比如内部混乱，权责不清等。企业濒临倒闭，面对生死存亡的巨大考验时。3.4.3对组织变革的两种认识对组织变革的两种认识人们对于变革持有两种典型的态度，第一种是认为组织所在的环境是稳定的，变革是偶然的突发事件，是对组织常规状态的一种打破，即为变革的“风平浪静观”；另一种认为变革是一种常态，是组织的常规性任务，是一种不可避免的生存方式，这叫做变革的“激流险滩观”。1/26/2023593.4.4组织变革的过程组织变革的过程1/26/202360解冻改变再冻结课后练习1、管理幅度与管理层
25、次的关系是（）A正比关系 B.反比关系 C.等比例关系 D.没有关系2、我国政府中有人事、教育、科技、卫生等部门的设置，设置这些部门的基本标准和方法是（）A.按职能设计 B.按行业设计 C.接服务对象设计 D.按重要性设计3、易导致多头领导，不能实行统一指挥的组织形式是（）A.直线制 B.职能制 C.直线职能制 D.事业部制4、如果产品需要满足不同文化和传统的顾客的特殊需要，组织设计最好为(）A.矩阵 B.区域 C.产品事业部 D.产品和区域相结合5、对于管理者的权利，最强大的一种是（）A.制度权 B.个人影响权 C.强制权 D.专长权1/26/202361第4章 管理领导职能1/26/202
26、3624.1领导职能和领导理论领导职能和领导理论4.1.1领导职能概述领导职能概述领导的内涵包含以下四个方面：（1）领导的本质是影响力。（2）领导和被领导关系之所以产生，是因为权力在领导者和被领导者之间的分配是不平等的。（3）领导者一定要有下属或追随者，即被领导者。（4）领导具有目的性。4.1.2领导理论领导理论1性格理论斯托格第（R.M.Stogdill）通过调查，总结出领导者的品格，包括：（1）五种身体特征：包括精力、外貌、身高、年龄、体重等。（2）两种社会特征：包括社会经济地位，学历等。（3）四种智力特征：包括果断性、说话流利、知识广博、判断分析能力等。（4）十六种个性特征：包括适应性、
27、进取心、热心、自信、独立性、外向、机警、支配、有主见、急性、慢性、见解独到、情绪稳定、作风民主、不随波逐流、智慧等。（5）六种与工作有关的特征：包括责任感、坚持、首创性、毅力、事业心、对人的关心等。（6）九种社会特征：包括能力、合作、声誉、人际关系、老练程度、正直、诚实、权力的需要、与人共事的技巧等。1/26/2023632三种领导方式理论领导特质理论没有显著和令人信服的研究结果，人们发现领导才能与追随领导者的意愿都是以领导方式为基础的，所以许多人开始将研究从领导者的内在特征转移到外在行为上。这就产生了领导行为理论。领导行为理论认为，依据个人行为方式可以对领导进行分类，人们认为，如果领导的行为
28、有一个合理的分类，区分出有效领导行为与无效领导行为，就可以通过行为训练使人们成为领导者。心理学家勒温（P.Lewin）在实验研究基础上，按权力定位把领导者的领导作风划分为专制式、民主式和放任式三种基本类型。1/26/2023643领导的生命周期理论1/26/2023654管理方格理论1/26/2023664.2 沟通4.2.1沟通的目的和特征沟通共有四个目的:（）控制成员的行为（）激励员工改善绩效（）表达情感（）流通信息1/26/2023671/26/202368人与人的沟通具有以下一些特征：人与人之间的沟通主要通过语言（或语言的文字形式）进行；人与人之间的沟通不仅是消息的交流，而且包括情感、
29、思想、态度、观点的交流；在人与人之间的沟通过程中，心理因素有着重要的意义；在人与人的沟通过程中，会出现特殊的沟通障碍。4.2.2沟通的过程1/26/202369沟通要素沟通主体沟通客体沟通介体沟通环境沟通渠道4.2.3沟通过程中的障碍在人们沟通信息的过程中，常常会受到各种因素的影响和干扰，使沟通受到阻碍。常见的沟通障碍有语义、过滤、选择性知觉、情绪、文化等。1/26/2023704.2.4沟通的类型1/26/2023711语言沟通、非语言沟通和电子媒介沟通2正式沟通和非正式沟通4.2.5有效沟通的原则1/26/202372（1）积极反馈（2）控制情绪（3）学会倾听4.3激励所谓激励，就是企业根
30、据职位评价和绩效考评结果，设计科学的薪酬管理系统，以一定的行为规范和惩罚性措施，借助信息沟通，来激发、引导和规范企业员工的行为，以有效实现企业及其员工个人目标的系统活动。1/26/2023734.3.1人性假设1.“经济人”假设“经济人”也被称作“唯利人”或“实利人”。这种人性观产生于早期管理学阶段，当时，管理学者开始从经济的角度寻求人的工作的最主要的动机，不再把人看作完全被动的“工具人”。1/26/2023742、最优决策最优决策的观点可以追溯到科学管理的创始人泰罗，并为运筹学家和管理科学家们一贯坚持。最优决策的条件：（1）问题清楚明确（2）目标单一明确（利润最大化）（3）所有方案已知（4）
31、偏好清楚、一致、稳定1/26/2023752.“社会人”假设“社会人”的人性假设理论认为，工人不是机械的、被动的动物，对工人的劳动积极性产生影响的也绝不只是“工资”、“奖金”等经济报酬，工人还有一系列社会的心理的需求。如工人对尊重、对良好的人际关系的需求等。因而，满足工人的社会性需求，往往更能激励工人的劳动积极性。1/26/2023761/26/2023773.“自我实现人”假设“自我实现人”的人性假设理论，其代表人物是美国心理学家马斯洛。“自我实现人”的人性假设理论是建立在马斯洛的“需要层次理论”基础之上的4.“复杂人”假设随着管理心理学的不断成熟，学者发现，人类的需要和动机并非那样简单，而
32、是复杂多变的。不同的情境，不同的年龄，人的需要也是不同的。“复杂人”的人性假设理论，就是在这些认识的基础上提出的。4.3.2需求理论1/26/202378自我实现需要尊重需要社交需要安全需要生理需要4.3.3双因素理论1/26/202379激励因素，包括工作本身、认可、成就和责任，这些因素涉及对工作的积极感情，又和工作本身的内容有关。保健因素，包括公司政策和管理、技术监督、薪水、工作条件以及人际关系等。4.3.4期望理论弗鲁姆认为，人总是渴求满足一定的需要并设法达到一定的目标。这个目标在尚未实现时，表现为一种期望，这时目标反过来对个人的动机又是一种激发的力量，而这个激发力量的大小，取决于目标价
33、值（效价）和期望概率（期望值）的乘积。1/26/2023804.3.5公平理论1/26/202381公平理论的基本观点是：当一个人做出了成绩并取得了报酬以后，他不仅关心自己所得报酬的绝对量，而且关心自己所得报酬的相对量。因此，他要进行种种比较来确定自己所获报酬是否合理，比较的结果将直接影响今后工作的积极性。比较有两种，一种比较称为横向比较，一种比较称为纵向比较。课后练习1、如果一个领导者决断力很强，并且信奉X理论，他很可能采取（）的领导方式。A.专权型领导 B.民主型领导 C.放任型领导2、要做到有效倾听，下列不正确的是（）。A.领导者必须控制自己的情绪；B.对于力所能及的要求，要大方许诺；C
34、.不要随意插话；D.适时发问，鼓励对方进一步的解释和说明。3、领导方式可以分成专制、民主、放任三种，其中民主型领导方式的主要优点是A.纪律严格，管理规范，赏罚分明；B.组织成员具有高度的独立自主性；C.按规章管理，领导者不运用权力；D.员工关系融洽，工作积极主动，富有创造性1/26/202382课后练习4、A、B两人都是同一个企业的职工，两人横向比较结果是OA/IAOB/IB，则B可能的表现是哪些_。A.要求增加报酬B.自动减少投入以达到心理上的平衡C.离职D.没有任何改变E.更加努力5、高级工程师老王在一家研究所工作，该所拥有一流的研究设备，根据双因素理论，你认为下列哪一种措施最能对老王的工
35、作起到激励作用？（）A.调整设计工作流程，使老王可以完成完整的产品设计而不是总重复做局部的设计B.调整工资水平和福利措施C.给老王配备性能更为先进的个人电脑D.以上各条都起不到激励作用1/26/202383第第5章章 管理控制职能管理控制职能5.1.1控制的含义控制的含义“控制”作为一个专门术语，是由美国数学家诺伯特维纳在1948 年创立的一门科学理论。所谓控制，按照既定的目标和标准对组织活动进行监督、检查，发现偏差时，采取纠正措施，使工作能够按照原定的计划进行，或适当调整计划以达到预期的目的。简而言之，控制就是使结果与计划标准相一致的过程。1/26/202384案例：案例：宜家的物流控制1/
36、26/2023855.1.2 控制的目的控制的目的1.有效的控制可以保证组织计划与外部环境相适应。2.有效的控制可以限制实施组织计划时偏差的积累。3.有效的控制可以保证计划与组织各部门的利益相协调。4.有效的控制可以协调计划与组织人员素质、能力和责任的匹配。1/26/2023865.1.3 控制的过程控制的过程1/26/2023875.1.4 控制的基本类型控制的基本类型1/26/2023881.事前控制、事中控制、事后控制事前控制、事中控制、事后控制1/26/202389组织内的所有活动都可以被认为是将各种资源由投入到转换加工再到输出的过程。集中在这三个阶段的控制类型是：事前控制、事中控制、
37、事后控制。事前控制，又称预先控制、前馈控制，是面向未来的控制，是计划实施前采取预防措施防止问题的发生，而不是在实施中出现问题后的补救。管理人员常运用获取的最新信息结合上一个控制循环中的经验教训，反复对可能出现的结果进行认真预测，然后与计划要求进行比较，必要时进行调整计划或控制影响因素，以确保目标的实现。事中控制，又称为过程控制、同期控制、环节质量控制，事中控制主要有监督和指导两项职能，作用在正在进行的计划执行过程。它是一种主要为基层主管人员所采用的控制工作方法。主管人员通过深入现场亲自监督检查、指导和控制下属人员的活动。事后控制，又称反馈控制、后馈控制、结果质量控制，这类控制作用发生在行动之后
38、。主要将工作结果与控制标准相比较，对出现的偏差进行纠正，防止偏差的继续发展或再度发生。其目的不是对既成事实的纠正而是为即将开始的下一过程提供控制的依据。1/26/202390三种控制的优缺点1/26/202391案例案例：扁鹊的故事：扁鹊的故事1/26/2023922.直接控制、间接控制直接控制、间接控制直接控制是指着眼于提高管理者的能力和素质，使他们能够熟练地运用管理理论与技术，不断完善和改进管理工作，防止因管理不善出现不良后果的控制活动。间接控制是指着眼于发现工作中出现的偏差，根据偏差探究原因，并追究当事人责任使之改进工作的控制活动。1/26/202393案例：肯德基成功的关键肯德基成功的
39、关键1/26/2023945.1.5 有效控制的原则有效控制的原则（1）标准性原则（2）适时性原则（3）关键性原则（4）灵活性原则（5）全局性原则（6）客观性原则1/26/2023955.2 几种典型的控制方法几种典型的控制方法5.2.1预算控制预算控制 预算是根据计划目标和实施方案具体筹划资源的分配、使用以及相应行动预期结果的数字化形式，即用数字来编制一定时期的计划，用财务或非财务数字来表明预期的结果。1/26/2023965.2.2 审计控制审计控制 审计是对反映企业资金运动过程及其结果的会计记录及财务报表进行审核、鉴定，以判断其真实性和可靠性，从而为控制和决策提供依据。根据审查主体和内容
40、的不同，可将审计划分为三种主要类型：由外部审计机构的审计人员进行的外部审计；由内部专职人员对企业财务控制系统进行全面评估的内部审计；由外部或内部的审计人员对管理政策及其绩效进行评估的管理审计。1/26/2023975.2.3 会计控制会计控制1/26/202398 会计技术控制包括责任会计、成本会计、标准成本会计、直接费用和比率分析等。比率分析就是将企业资产负债表和收益表上的相关项目进行对比，形成一个比率，从中分析和评价企业的经营成果和财务状况。5.2.4人事控制人事控制人事控制主要集中在对组织内人力资源的管理上，具体包括人事比率控制和业绩评估。前者就是分析组织内部各种人员的比率是否合理；后者
41、对所有员工在工作中成绩、能力和态度进行系统的、周期性的客观公正的考核、评价和分析鉴定。5.2.5生产控制生产控制生产控制的目标是以最低成本按时生产出数量、质量都符合要求的产品；最基本的活动就是在生产过程中指导和监督工人。其内容主要是生产定单的实际安排，又称生产调度；安排产品的生产顺序；进行生产进度监控；生产过程的质量控制；采取纠偏措施，直到产品按要求生产出来为止的全过程监控。1/26/202399课后练习1、注重于对已发生的错误进行检查改进属于（）A预先控制 B现场控制 C事后控制 D直接控制2、实施控制的关键性步骤是（）A拟定标准点 B选择关键控制点 C选择控制技术 D建立控制系统3、治病不
42、如防病，防病不如讲究卫生根据这一说法，以下几种控制方式中，哪一种方式最重要（）A前馈控制 B现场控制 C反馈控制 D直接控制4、控制过程的起点是（）进行预测 科学决策 分析判断 确定标准1/26/2023100课后练习1/26/20231015、所有权和经营权相分离的股份公司，为强化对经营者行为的约束，往往设计有各种治理和制衡的手段，包括：股东们要召开大会对董事和监事人选进行投票表决；董事会要对经理人员的行为进行监督和控制；监事会要对董事会和经理人员的经营行为进行检查监督；要强化审计监督，如此等等。这些措施是（）A均为前馈控制 B均为反馈控制 C前馈控制，现场控制，、反馈控制 D、前馈控制，、
43、反馈控制。第第6章章 企业管理企业管理企业管理（Business Management），是对企业的生产经营活动进行计划、组织、指挥、协调和控制等一系列职能的总称。企业管理可以增强企业的运作效率，提高生产效率；可以让企业有明确的发展方向；可以使每个员工都充分发挥他们的潜能；可以使企业财务清晰，资本结构合理，投融资恰当；可以向顾客提供满意的产品和服务；可以更好的树立企业形象，为社会多做实际贡献。按照职能或者业务功能划分，可以把企业管理分为计划管理、生产管理、采购管理、销售管理、质量管理、财务管理、项目管理、人力资源管理、统计管理、信息管理等。1/26/20231026.1 企业人力资源管理企业人
44、力资源管理6.1.1企业人力资源管理概述企业人力资源管理概述 人力资源管理是指根据企业发展战略的要求，有计划地对人力资源进行合理配置，通过对企业中员工的招聘、培训、使用、考核、激励、调整等一系列过程，调动员工的积极性，发挥员工的潜能，为企业创造价值，给企业带来效益。1/26/20231036.1.2人才的招聘人才的招聘内部提升1/26/2023104确定提升候选人 确定提升候选人是搞好提升工作的基础。考察一个员工是否具有提升资格，必须严格按照“才、职相称的原则”。测试提升候选人 考察他的管理能力，即测定其分析问题和解决问题的能力、决策能力、领导能力以及人际交往的能力等，以便于确定他是否真正具备
45、晋升的潜力。确定提升人选 在测试的基础上，利用测试得来的分数，将非量化的事实转化为可定量比较的事实，做到各尽所能，人尽其用。外部招聘1/26/2023105企业企业外部招聘外部招聘职业介绍机构和人才市场猎头公司校园招聘公开招聘案例：UPS留住员工的心1/26/20231066.1.3员工的培训员工的培训培训的三个要素是知识、技能和态度。培训是为了实现知识、技能和态度的改变,这三个要素在培训过程中缺一不可。企业培训计划是指实现企业培训目的的具体途径、步骤和方法。培训计划应由培训领导小组根据企业培训的目的在进行培训需求调查分析的基础上制定。一个完善的培训计划应包括培训需求和目的、培训时间和进度、培
46、训地点和场所、培训内容和方法、培训人员和负责机构、培训评价方法、培训对象和培训经费预算等。1/26/20231076.1.4员工的绩效考核员工的绩效考核 绩效考核是一种正式的员工评估制度，它是通过系统的方法、原理来评定和测量员工在职务上的工作行为和工作效果。绩效考核是企业管理者与员工之间的一项管理沟通活动。绩效考核的结果可以直接影响到薪酬调整、奖金发放及职务升降等诸多员工的切身利益。1/26/20231086.2企业财务管理企业财务管理6.2.1企业财务管理概述企业财务管理概述财务管理是在一定的整体目标下,关于资产的购置（投资），资本的融通（筹资）和经营中现金流量（营运资金），以及利润分配的管
47、理。财务管理是企业管理的一个组成部分，它是根据财经法规制度，按照财务管理的原则，组织企业财务活动，处理财务关系的一项经济管理工作。简单的说，财务管理是组织企业财务活动，处理财务关系的一项经济管理工作。1/26/20231091.财务管理的目标1/26/2023110财务管理目标产值最大化利润最大化股东财富最大化企业价值最大化相关方利益最大化2.财务关系企业财务关系是指企业在组织财务活动过程中与有关各方面发生的经济利益关系。企业的财务活动表面上看是钱和物的增减变动，其实，钱与物的增减变动离不开人与人之间的经济利益关系，这就是财务关系。财务关系体现着财务活动的本质特征，并影响着财务活动的规模、速度
48、。1/26/20231113 货币的时间价值货币的时间价值这个概念认为，当前拥有的货币比未来收到的同样金额的货币具有更大的价值，因当前拥有的货币可以进行投资。即使有通货膨胀的影响，只要存在投资机会，货币的现值就一定大于它的未来价值。从量的规定性来看,货币的时间价值是没有风险和没有通货膨胀下的社会平均资金利润率。在计量货币时间价值时，风险报酬和通货膨胀因素不应该包括在内。1/26/20231126.2.2企业财务分析企业财务分析财务分析是以会计核算和报表资料及其他相关资料为依据，采用一系列专门的分析技术和方法，对企业等经济组织过去和现在有关筹资活动、投资活动、经营活动的偿债能力、盈利能力和营运能
49、力状况进行分析与评价，为企业的投资者、债权人、经营者及其他关心企业的组织或个人了解企业过去、评价企业现状、预测企业未来，做出正确决策提供准确的信息或依据的经济应用学科。1/26/20231131.财务报表（1）资产负债表资产负债表是反映企业一定日期（如年末、月末、季末）财务状况的一张会计报表。该表由企业的经济资源（即资产）、企业的债务（即负债）、投资人对企业的所有权（即所有者权益）三部分组成，是静态反映企业某一时刻财务状况的财务报表。它根据公式（资产=负债+所有者权益），依照一定的分类标准和一定的次序，把企业在一定日期的资产、负债、资本项目予以适当排列编制而成。1/26/2023114（2）损
50、益表损益表是反映在一定期间内的经营成果的财务报表。该表由企业的收入、费用和利润三项会计要素构成，是动态反应企业资金运动的会计报表。损益表与资产负债表的区别在于：前者反映企业在某一段时期收入与费用的流量；而后者反映企业在某一时刻的资产总量。1/26/2023115（3）现金流量表现金流量表是反映企业在一定会计期间现金收入和支出的一种会计报表。它通过会计期间营业所得的现金收入，减去需要用现金支付的费用以后的余额（或不足额来说明企业财务状况的变动。1/26/20231166.2.3企业筹资管理企业筹资管理筹资是指企业为满足生产经营资金的需要，向企业外部单位或个人以及从其企业内部筹措资金的一种财务活动
