1、1 保险学保险学 主讲人：马雪彬主讲人：马雪彬2绪绪 论论保险学的研究对象保险学的研究内容 3一、保险学的研究对象一、保险学的研究对象广义保险学：广义保险学：包括商业保险、社会保险包括商业保险、社会保险与政策保险等一切采取保与政策保险等一切采取保险方式来处理危险的社会险方式来处理危险的社会化保险机制。化保险机制。狭义保险学：狭义保险学：商业保险学商业保险学本课程讨论的本课程讨论的保险学：保险学：商业保险学商业保险学4一、保险学的研究对象一、保险学的研究对象o 保险学的研究对象：保险商品关系。保险学的研究对象：保险商品关系。o 保险商品关系：保险当事人双方遵循商品等保险商品关系：保险当事人双方遵
2、循商品等价交换原则，通过签订保险合同的法律形式价交换原则，通过签订保险合同的法律形式确立双方的权利与义务，实现保险商品的经确立双方的权利与义务，实现保险商品的经济损失补偿功能。济损失补偿功能。o 保险商品关系既是一种经济关系，又是一种保险商品关系既是一种经济关系，又是一种法律关系。法律关系。5保险商保险商品关系品关系体现体现 保险当事人之间的关系保险当事人之间的关系1 保险当事人与保险中介人之间的关系保险当事人与保险中介人之间的关系 保险企业之间的关系保险企业之间的关系3 国家对保险业实施监管而形成的管理国家对保险业实施监管而形成的管理 与被管理的关系与被管理的关系42一、保险学的研究对象一、
3、保险学的研究对象6二、保险学的研究内容二、保险学的研究内容数数 学学保险经济领域中的非保险经济领域中的非商品性保险关系商品性保险关系法法 律律保险经济领域中的保保险经济领域中的保险商品关系险商品关系研究研究内容内容7第一章第一章 风险管理与保险风险管理与保险风险概述风险管理风险管理与保险8第一节第一节 风险概述风险概述风险及其特征风险的分类风险的构成要素不确定性不确定性特征特征 客观性客观性损失性损失性普遍性普遍性可测性可测性可变性可变性一、风险及其特征一、风险及其特征风险是一种客观存在的，损失的发生及其程度具有不确定性的状态。910二、风险的构成要素二、风险的构成要素风险构风险构成要素成要素
4、 风险因素风险因素1 风险事故风险事故 风险损失风险损失3211（一）风险因素（一）风险因素风险风险因素因素促使或引起风险事故发生的条件以及风险促使或引起风险事故发生的条件以及风险事故发生时，致使损失增加、扩大的条件。事故发生时，致使损失增加、扩大的条件。实质风险因素实质风险因素道德风险因素道德风险因素心理风险因素心理风险因素类型类型121.1.实质风险因素实质风险因素足以引起或增加损失发生机会或严重程度的物质性的条件。2.2.道德风险因素道德风险因素由于恶意行为或不良企图，故意促使风险事故发生或扩大已发生的风险事故所致的损失程度的因素。3.3.心理风险因素心理风险因素由于人们主观上的疏忽或过
5、失，以致增加风险事故发生的机会或扩大损失程度的因素。其原因在于经济活动的不确定性及交换关系的不完备性13（二）风险事故（二）风险事故 风险事故与风险因素的区分并不是绝对的。风险事故与风险因素的区分并不是绝对的。风险事故是损失的直接原因。风险事故是损失的直接原因。风险风险事故事故风险的可能成为现实，以致引起损失的结果。风险的可能成为现实，以致引起损失的结果。14（三）损失（三）损失损失通常分为直接损失与间接损失。损失通常分为直接损失与间接损失。风险要素间存在因果关系：风险因素引发风险要素间存在因果关系：风险因素引发风险事故，风险事故导致损失。风险事故，风险事故导致损失。损失损失经济价值意外的减少
6、或者灭失。经济价值意外的减少或者灭失。15三、风险的分类三、风险的分类3.3.按风险的性质分类按风险的性质分类2.2.按风险发生的原因分类按风险发生的原因分类4.4.按风险的环境分类按风险的环境分类风险风险分类分类1.1.按风险损害的对象分类按风险损害的对象分类5.5.按风险涉及的范围分类按风险涉及的范围分类16（一）按风险损害的对象分类（一）按风险损害的对象分类财产风险财产风险 导致各种物质财产损毁、灭失或贬值的风险。社会团体或个人因行为上的过失或侵权行为造成他人的财产损失或人身伤亡，在合同、道义、法律上负有经济赔偿责任的风险。在经济交往中，权利人与义务人之间由于一方违约或犯罪而给对方造成经
7、济损失的风险。人们因生老病残死而产生的经济风险。责任风险责任风险信用风险信用风险人身风险人身风险17（二）按风险发生的原因分类（二）按风险发生的原因分类自然风险自然风险由于自然现象所导致的人身伤亡或财产损失的风险。由于个人或团体在社会上的异常行为所导致人身伤亡或财产损失的风险。在经济活动中，由于相关经济因素的变动或决策失误等所引起的经济损失的风险。在对外投资和贸易过程中，因政治原因或订约双方所不能控制的原因，使债权人可能遭受损失的风险。社会风险社会风险经济风险经济风险政治风险政治风险18（三）按风险的性质分类（三）按风险的性质分类纯粹风险纯粹风险只有损失机会而无获利可能的风险。既有损失机会又有
8、获利可能的风险。投机风险投机风险纯粹风险与投机风险的区别：纯粹风险与投机风险的区别：（1）纯粹风险所致损失是绝对的，投机风险所致损失是相 对的。（2）纯粹风险的发生具有一定的规律性，投机风险则几乎 没有规律可寻。19（四）按风险的环境分类（四）按风险的环境分类静态风险静态风险在社会经济正常的情形下，由于自然力的不规则运动作用和人们的过失行为所造成的风险。以社会经济政治的变动为直接原因的风险，即由于社会、政治及产业政策修改等导致的风险。动态风险动态风险（4）性质内容不同（2）影响范围不同（3）发生特点不同（1）损失与否不同区别区别20（五）按风险涉及的范围分类（五）按风险涉及的范围分类基本风险基
9、本风险能影响整个社会的风险，其起因及影响都不与特定的人有关，至少是个人所不能阻止的。与特定的社会个体有因果关系的风险，即由特定的因素所引起，而且损失仅涉及社会个体的风险。特定风险特定风险21第二节第二节 风险管理风险管理风险管理的定义风险管理的过程22一、风险管理的定义一、风险管理的定义 经济单位通过对风险的认识、衡量和分析经济单位通过对风险的认识、衡量和分析以及处理方法的选择与执行，以尽量小的以及处理方法的选择与执行，以尽量小的成本达到最大安全保障的管理方法。成本达到最大安全保障的管理方法。风险风险管理管理23二、风险管理的过程二、风险管理的过程风险风险管理管理目标目标的确的确定定风风险险识
10、识别别风风险险衡衡量量风风险险处处理理风险风险管理管理效果效果评价评价24（一）风险管理目标的确定（一）风险管理目标的确定减少或避免损失的发生，将损失发生的可能性和严重性降至最低；减轻和消除精神压力。损失发生前的风险管理目标损失发生前的风险管理目标1 1尽可能地减少直接和间接损失，并尽快恢复到损失前的状态。2 2损失发生后的风险管理目标损失发生后的风险管理目标25（二）风险识别（二）风险识别风险识别方法 （企业）（3）风险调查列举法（1）生产流程分析法（2）资产财务分析法风险风险识别识别 对经济单位自身所面临的以及潜在的风险对经济单位自身所面临的以及潜在的风险加以判断、归类及鉴定风险性质的过程
11、。加以判断、归类及鉴定风险性质的过程。26（三）风险衡量（三）风险衡量风险风险衡量衡量损失损失频率频率损失损失程度程度每次损失可能的规模，即损失金额大小。一定时期内损失可能发生的次数。运用所掌握的资料进行系统地分析，测定各项风险可能发生的频率和可能造成的损失程度。27对损失频率的测定可以对损失频率的测定可以估算：某一风险单位因估算：某一风险单位因某种损失原因受损的概某种损失原因受损的概率；某一风险单位因多率；某一风险单位因多种损失原因受损的概率；种损失原因受损的概率；多个风险单位因某种损多个风险单位因某种损失原因受损的概率。失原因受损的概率。在缺乏精确资料的情况在缺乏精确资料的情况下，可由风险
12、管理人员下，可由风险管理人员依本身经验，对损失频依本身经验，对损失频率进行粗略估计，可分率进行粗略估计，可分为以下几种类型：几乎为以下几种类型：几乎为零；轻微；普通；明为零；轻微；普通；明确。确。28最大可能损失最大可能损失最大可信损失最大可信损失估计在最不利的情况下可能遭受的最大损失额。估计在通常情况下可能遭受的最大损失额。对损失程度的衡量可分为每次事故造成的最大可能损失和每次事故造成的最大可信损失。29（四）风险处理（四）风险处理风险风险处理处理根据风险识别和衡量的结果，对风险管理技根据风险识别和衡量的结果，对风险管理技术的选择和实施过程。术的选择和实施过程。风险处理方法风险处理方法（1）
13、控制法（2）财务法301 1控制法控制法改变引起意外事故和扩大损失的各种条件。降低损失频率和减少损失程度。避免 排除采取措施达到避免和排除风险。核核 心心目目 的的重重 点点具体方法具体方法31某特定风险所致损失频率和损失程度相当高时避免避免设法回避损失发生的可能性。设法回避损失发生的可能性。两种情况下采用处理风险的成本大于所产生的效益时32避免方法的避免方法的局限性局限性采取措施可采取措施可能避免某种能避免某种风险，但却风险，但却可能产生其可能产生其他新的风险他新的风险有时回避风有时回避风险可能造成险可能造成利益损失利益损失经济单位主经济单位主观上想避免观上想避免某种风险，某种风险，但有时却
14、无但有时却无法回避法回避33排除排除采取措施以防止损失的发生或使一旦发生的采取措施以防止损失的发生或使一旦发生的损失降低到最低程度。损失降低到最低程度。风险的限制风险的限制风险的分散风险的分散风险的结合风险的结合风险的预防风险的预防具体具体做法做法34对无法控制的风险事先做好财务安排，也就是对无法控制的风险事先做好财务安排，也就是对风险发生所造成的损害预先筹措资金准备。对风险发生所造成的损害预先筹措资金准备。风险自留 风险转嫁以提供基金的方式消化发生损失的成本。目目 的的包包 括括2 2财务法财务法财务法财务法35风险风险自留自留经济单位通过认真分析与权衡，决定全部或经济单位通过认真分析与权衡
15、，决定全部或部分地由自己来承担某些风险。部分地由自己来承担某些风险。可行程度取决于损失预测的准确性和补偿损失的可行程度取决于损失预测的准确性和补偿损失的适当安排。适当安排。通常在风险所致损失频率和程度低、损失短期内通常在风险所致损失频率和程度低、损失短期内可预测及最大损失不影响单位财务稳定时采用。可预测及最大损失不影响单位财务稳定时采用。36为规避风险，避免承担全部风险成本，有意识为规避风险，避免承担全部风险成本，有意识地将可能发生的风险损失转移给其他经济单位地将可能发生的风险损失转移给其他经济单位或个人承担而事先所做的一种财务安排。或个人承担而事先所做的一种财务安排。风险风险转嫁转嫁保险转嫁
16、保险转嫁非保险转嫁非保险转嫁方方式式37（五）风险管理效果评价（五）风险管理效果评价风险管风险管理效果理效果评价评价对风险管理技术的适用性及收益性情况的对风险管理技术的适用性及收益性情况的分析、检查、修正和评估。分析、检查、修正和评估。38第三节第三节 风险管理与保险风险管理与保险风险管理与保险的关系可保风险39一、风险管理与保险的关系一、风险管理与保险的关系关系关系(1)(1)风险管理与风险管理与保险研究的对象保险研究的对象都是风险都是风险(2)(2)风险管理与风险管理与保险都以概率论保险都以概率论和大数法则等数和大数法则等数学原理为其分析学原理为其分析基础和方法基础和方法(3)(3)在风险管理在风险管理中，保险是最有中，保险是最有效的措施之一效的措施之一(4)(4)保险企业为了保险企业为了业务发展及效益提业务发展及效益提高，必须研究风险高，必须研究风险管理管理
