1、货币银行学 第六章 商业银行2023-2-5第六章 商业银行61第六章 商业银行学习目标学习目标l1.理解和掌握商业银行的基本概念、性质、职能理解和掌握商业银行的基本概念、性质、职能l2.熟悉商业银行的类型和组织结构；熟悉商业银行的类型和组织结构；l3.掌握商业银行的各项业务及其构成掌握商业银行的各项业务及其构成l4.明确商业银行经营管理的基本理论和基本原则；明确商业银行经营管理的基本理论和基本原则；货币银行学 第六章 商业银行2023-2-5第六章 商业银行62 第一节第一节 商业银行概述商业银行概述第二节第二节 商业银行业务商业银行业务第三节第三节 商业银行经营管理商业银行经营管理第四节第
2、四节 商业银行创新商业银行创新 本章作业本章作业货币银行学 第六章 商业银行2023-2-5第六章 商业银行63一、商业银行的概念、性质和职能（一）商业银行的概念（一）商业银行的概念l我国中华人民共和国商业银行法：我国中华人民共和国商业银行法：“商业银行是依照本法和中华人民共和国公司法设立的商业银行是依照本法和中华人民共和国公司法设立的吸收公众存款、发放贷款、办理结算业务的企业法人。吸收公众存款、发放贷款、办理结算业务的企业法人。”l现代商业银行的三大基本特征：现代商业银行的三大基本特征：l设立的合法性（必须依法成立）设立的合法性（必须依法成立）l业务的特殊性（特定的银行业务）业务的特殊性（特
3、定的银行业务）l组织的法律性（必须是企业法人）组织的法律性（必须是企业法人）货币银行学 第六章 商业银行2023-2-5第六章 商业银行64（二）商业银行的性质（二）商业银行的性质商业银行：原本指专门融通短期商业性贷款资金的银商业银行：原本指专门融通短期商业性贷款资金的银行，即以吸收可开出支票的活期存款货币为主，从事行，即以吸收可开出支票的活期存款货币为主，从事短期贷放，又称短期贷放，又称“存款货币银行存款货币银行”。l1、具有一般工商企业的基本特征、具有一般工商企业的基本特征l以盈利为目的、独立核算、照章纳税、自负盈亏以盈利为目的、独立核算、照章纳税、自负盈亏l2、特殊企业（分配环节）、特殊
4、企业（分配环节）l经营货币资本、有条件的暂时让渡、所有权与使用权分离、高负债经营货币资本、有条件的暂时让渡、所有权与使用权分离、高负债比例比例l3、特殊的金融企业：区别于其它银行、特殊的金融企业：区别于其它银行l唯一吸收活期存款、创造和收缩存款货币唯一吸收活期存款、创造和收缩存款货币l现代商业银行全能化现代商业银行全能化货币银行学 第六章 商业银行2023-2-5第六章 商业银行65不同国家名称不一commercial bank（美）美）clearing bank（英）英）credit bank（德）德）general bank（日）日）trading bank（澳）澳）货币银行学 第六章 商
5、业银行2023-2-5第六章 商业银行66（三）商业银行职能（三）商业银行职能l（要求掌握职能的内涵，见教材要求掌握职能的内涵，见教材P132）l信用中介信用中介（小小大；短大；短长）长）l支付中介：支付中介：l信用创造：（信用工具和信用量）信用创造：（信用工具和信用量）l信息中介：（逆向选择和道德风险信息不对称）信息中介：（逆向选择和道德风险信息不对称）l金融服务：金融服务：l以上各种职能之间有着密切联系，信用中介是最基本的，支付职能以上各种职能之间有着密切联系，信用中介是最基本的，支付职能是货币职能延续和转化，其余职能是信用中介职能的派生。是货币职能延续和转化，其余职能是信用中介职能的派生
6、。货币银行学 第六章 商业银行2023-2-5第六章 商业银行67支付支付中介中介信息信息中介中介金融金融服务服务信用信用创造创造信用信用中介中介货币银行学 第六章 商业银行2023-2-5第六章 商业银行68三、商业银行组织结构和类型（一）组织制度（结构）（一）组织制度（结构）l一个国家以法律形式所确立的银行体系结构以及彼此之间一个国家以法律形式所确立的银行体系结构以及彼此之间职责分工和相互关系。职责分工和相互关系。l商业银行组织制度建立原则：商业银行组织制度建立原则：l竞争原则，稳健原则，适度原则竞争原则，稳健原则，适度原则货币银行学 第六章 商业银行2023-2-5第六章 商业银行69组
7、织制度（结构）单元制单元制（美国（美国1927年，麦克马登法案确立；年，麦克马登法案确立；1994年取缔）年取缔）分支行制分支行制（英国为代表的绝大多数国家）（英国为代表的绝大多数国家）持股公司制持股公司制（花旗银行，控制（花旗银行，控制300多家银行）多家银行）l银行并购银行并购连锁制连锁制跨国联合制跨国联合制货币银行学 第六章 商业银行2023-2-5第六章 商业银行610各种制度的优缺点比较：单元制优点：单元制优点：l遏制金融资本垄断、进而避免遏制金融资本垄断、进而避免严重影响经济；严重影响经济；l管理费用低，符合经济效益原管理费用低，符合经济效益原则；则；l银行与地方关系密切，为发展银
8、行与地方关系密切，为发展地方经济服务地方经济服务分支行制优点分支行制优点:l规模效益和范围效应，管理费规模效益和范围效应，管理费用相对降低；用相对降低；l彼此之间可以调剂资金，分散彼此之间可以调剂资金，分散风险；风险；l国家易于宏观控制和干预国家易于宏观控制和干预持股公司制的优点：（持股公司制的优点：（集团控股）集团控股）l有效扩大资本总量，降低成本，分散风险，提高竞争；集单元制和分有效扩大资本总量，降低成本，分散风险，提高竞争；集单元制和分行制的优点于一身。行制的优点于一身。货币银行学 第六章 商业银行2023-2-5第六章 商业银行611职能分离型和全能型（混业经营型）英国模式英国模式 分
9、业型分业型德国模式德国模式 全能型全能型美国模式美国模式 金融控股公司金融控股公司货币银行学 第六章 商业银行2023-2-5第六章 商业银行6121、职能分离型：职能分离型：l真实票据论短期自偿性贷款真实票据论短期自偿性贷款英国英国2、全能型：、全能型：l银行可以经营全部金融业务（德国、瑞士、奥地利）银行可以经营全部金融业务（德国、瑞士、奥地利）利弊分析？利弊分析？货币银行学 第六章 商业银行2023-2-5第六章 商业银行613未来趋势：全能型英国英国1986年，日本年，日本1998年，美国年，美国1999年年货币银行学 第六章 商业银行2023-2-5第六章 商业银行614金融控股公司结
10、构示意图证 券 公 司银 行保 险 公 司金 融 控 股 公 司货币银行学 第六章 商业银行2023-2-5第六章 商业银行615我国模式一是由非银行金融机构形成的金融控股公司一是由非银行金融机构形成的金融控股公司l中信已改制为纯粹型控股公司，母公司只是一个纯粹的投资控股机构。中信已改制为纯粹型控股公司，母公司只是一个纯粹的投资控股机构。l中国光大集团是中央管理的国有重要骨干企业。集团以金融业务为核心，主要经营银行、中国光大集团是中央管理的国有重要骨干企业。集团以金融业务为核心，主要经营银行、证券、保险、投资管理等业务。证券、保险、投资管理等业务。l平安集团是一家以保险为核心，涵盖证券、信托、
11、银行等业务高度紧密的综合金融服务平安集团是一家以保险为核心，涵盖证券、信托、银行等业务高度紧密的综合金融服务集团。集团。二是大银行独资或合资成立的金融控股公司二是大银行独资或合资成立的金融控股公司l如中国银行国际控股有限公司、中国建设银行控股的中国国际金融公司、中国工商银行如中国银行国际控股有限公司、中国建设银行控股的中国国际金融公司、中国工商银行的工商东亚金融控股公司等。国有银行通过在海外注册非银行子公司，绕开了商业银的工商东亚金融控股公司等。国有银行通过在海外注册非银行子公司，绕开了商业银行法禁止银行投资的限制。此外，国开行也在积极探索大投行集团全能化经营的模式。行法禁止银行投资的限制。此
12、外，国开行也在积极探索大投行集团全能化经营的模式。三是由企业集团形成的金融控股公司。三是由企业集团形成的金融控股公司。l由于企业集团对金融机构投资不受限制，这类金融控股公司发展较快。其中既包括国有由于企业集团对金融机构投资不受限制，这类金融控股公司发展较快。其中既包括国有企业集团，也包括民营企业集团的投资。前者如海尔集团、宝钢集团、鲁能集团、中远企业集团，也包括民营企业集团的投资。前者如海尔集团、宝钢集团、鲁能集团、中远集团等。后者如新希望、首创集团、东方集团等。集团等。后者如新希望、首创集团、东方集团等。四是一些地方政府通过对控股的地方城市商业银行、信托公司、证券公司四是一些地方政府通过对控
13、股的地方城市商业银行、信托公司、证券公司进行重组组建的金融控股公司。进行重组组建的金融控股公司。货币银行学 第六章 商业银行2023-2-5第六章 商业银行616我国主要金融控股公司货币银行学 第六章 商业银行2023-2-5第六章 商业银行617货币银行学 第六章 商业银行2023-2-5第六章 商业银行618第二节第二节 商业银行的业务商业银行的业务n负债业务n资产业务n中间业务or表外业务货币银行学 第六章 商业银行2023-2-5第六章 商业银行619业务之间关系业务之间关系负债业务负债业务(低息筹钱低息筹钱)资产业务资产业务(高息用钱高息用钱)非息收入业务非息收入业务中间业务中间业务
14、利差收入利差收入服务费收入服务费收入货币资货币资金池金池货币银行学 第六章 商业银行2023-2-5第六章 商业银行620一、商业银行的负债业务一、商业银行的负债业务l自有资本自有资本(本钱本钱)l吸收存款吸收存款l借入款项借入款项l其它其它货币银行学 第六章 商业银行2023-2-5第六章 商业银行621也称也称附属资本附属资本资本债券资本债券资本票据资本票据（一）自有资本资本准备资本准备放款和证券放款和证券损失准备金损失准备金盈余公积盈余公积未分配未分配利润利润股票发行溢价股票发行溢价收入部分收入部分银行资产价值银行资产价值重估增值部分重估增值部分以及捐赠以及捐赠普通股普通股优先股优先股银
15、行资本银行资本股本股本资本盈余资本盈余留存盈余留存盈余一般准备金一般准备金债务资本债务资本货币银行学 第六章 商业银行2023-2-5第六章 商业银行6221、资本性质特殊的特殊的”负债负债”(视同负债视同负债)是股东投入到银行开展业务经营的是股东投入到银行开展业务经营的“本钱本钱”，属于银，属于银行行“自已的钱自已的钱”。货币银行学 第六章 商业银行2023-2-5第六章 商业银行6232、资本的作用、资本的作用：银行的资本虽少，但作用重要l设立审批时必备的条件设立审批时必备的条件;l购置营业用固定资产的购置营业用固定资产的“专项资金专项资金”；l降低股东和管理者风险激励降低股东和管理者风险
16、激励l抵御风险损失、维护债权人信心的基础；抵御风险损失、维护债权人信心的基础；货币银行学 第六章 商业银行2023-2-5第六章 商业银行6243、资本充足与否的国际标准：、资本充足与否的国际标准：l国际权威的巴塞尔银行监管委员会国际权威的巴塞尔银行监管委员会1988年提出年提出“资本充足率资本充足率8%”的标准的标准注册资本与资本充足率的区别？注册资本与资本充足率的区别？货币银行学 第六章 商业银行2023-2-5第六章 商业银行625资本的具体构成：资资 本本核心资本核心资本50%附属资本附属资本50%公积金公积金股本股本未分配利润未分配利润重估储备重估储备一般准备一般准备混合资本工具混合
17、资本工具长期次级债务长期次级债务货币银行学 第六章 商业银行2023-2-5第六章 商业银行626(二二)存款业务存款业务地地 位：位：是商业银行非常传统而且最重要的一项基本是商业银行非常传统而且最重要的一项基本业务，存款机构的称呼因此而来业务，存款机构的称呼因此而来.基本类型：基本类型：按支取特征，基本的存款账户有三类：按支取特征，基本的存款账户有三类：活期存款活期存款储蓄存款储蓄存款定期存款定期存款存款账户存款账户货币银行学 第六章 商业银行2023-2-5第六章 商业银行6271活期存款无约定期限，可以通过签发支票的方式向第三方随时无约定期限，可以通过签发支票的方式向第三方随时进行转账支
18、付，也通常称为支票存款；进行转账支付，也通常称为支票存款；l资金稳定性差，经营成本高；资金稳定性差，经营成本高；l往往不付利息；往往不付利息；l是通常指的存款货币，是通常指的存款货币，存款货币银行存款货币银行的名称由此而来。的名称由此而来。曾经是最具有标志性的存曾经是最具有标志性的存款业务，是支付中介职能款业务，是支付中介职能的具体体现的具体体现。货币银行学 第六章 商业银行2023-2-5第六章 商业银行6282定期存款各种特征与活期存款相反，有约定的存款期限各种特征与活期存款相反，有约定的存款期限,利息利息较高。较高。需要注意两点：需要注意两点：l存在的形式：一般发给客户存单（存在的形式：
19、一般发给客户存单（CD）.l可提前支取：若提前支取可提前支取：若提前支取,需事先通知银行并付罚金，不能需事先通知银行并付罚金，不能签发支票签发支票.货币银行学 第六章 商业银行2023-2-5第六章 商业银行6293储蓄存款主要是指个人为了积蓄货币和取得一定的利息收入而主要是指个人为了积蓄货币和取得一定的利息收入而开立的存款。开立的存款。货币银行学 第六章 商业银行2023-2-5第六章 商业银行630*能否签支票：存款流动性的重要标志能否签支票：存款流动性的重要标志如果一种存款能签发如果一种存款能签发支票，则代表它具有支票，则代表它具有极高的流动性极高的流动性从而成为现实的货币。从而成为现实
20、的货币。货币银行学 第六章 商业银行2023-2-5第六章 商业银行631三类存款账户的比较活期存款活期存款储蓄存款储蓄存款定期存款定期存款收益性收益性流动性流动性零息零息高息高息极极 高高较较 低低存款者动存款者动机：交易机：交易存款者动机：存款者动机：灵活机动灵活机动存款者动机：存款者动机：增值增值很安全很安全(保本无息保本无息)很安全很安全(保本保息保本保息)安全性安全性货币银行学 第六章 商业银行2023-2-5第六章 商业银行632创新存款业务创新动机创新动机:增强存款产品的吸引力增强存款产品的吸引力.如何才能增强吸引力呢如何才能增强吸引力呢?创新的思路：创新的思路：l推出综合活期和
21、储蓄类基本账户优点的推出综合活期和储蓄类基本账户优点的“混合产品混合产品”l定期存款保本基础上，利息完全浮动定期存款保本基础上，利息完全浮动结构性存款例结构性存款例活期存款储蓄存款NOW存款账户、MMDA存款账户、ATS存款账户等定期存款结构性存款（如工行的“汇财通”、建行“汇得盈”)保本不保息有利息货币银行学 第六章 商业银行2023-2-5第六章 商业银行633存款业务经营的流动性风险银行无力应付存款人的提款要求银行无力应付存款人的提款要求-“挤兑挤兑”流动性风险的原因：流动性风险的原因：l内在的不稳定性内在的不稳定性l经营上的被动性经营上的被动性l期限不对称期限不对称货币银行学 第六章
22、商业银行2023-2-5第六章 商业银行634（三）借款业务：（三）借款业务：主动性的负债业务，为金融市场的发展提供了条件。主动性的负债业务，为金融市场的发展提供了条件。借款业务改变了以往保守被动的经营理念，促成了负借款业务改变了以往保守被动的经营理念，促成了负债管理理论的出现。债管理理论的出现。使商业银行可以持有较高比例的流动性较差的生息资使商业银行可以持有较高比例的流动性较差的生息资产。产。l借款业务图示借款业务图示：短期资金短期资金长期资金长期资金货币市场货币市场资本市场资本市场2 2同业拆入同业拆入5 5发行金融债券发行金融债券发行中长期发行中长期CDsCDs发行可转债券发行可转债券1
23、 1向中央银行向中央银行借款借款3 3国际金融市场国际金融市场借款借款4 4卖出回购交易卖出回购交易发行短期发行短期CDsCDs市场市场货币银行学 第六章 商业银行2023-2-5第六章 商业银行636二、商业银行的资产业务银行通过吸收存款等负债业务筹来的钱银行通过吸收存款等负债业务筹来的钱,该如何安排该如何安排资产运用呢资产运用呢?货币银行学 第六章 商业银行2023-2-5第六章 商业银行637商业银行资产配置图商业银行资产配置图存款业务存款业务借款业务借款业务其它业务其它业务货币货币资金资金池池现金资产现金资产贷贷 款款较长期投资较长期投资其它资产其它资产保证支付保证支付,最优先项目最优
24、先项目资产证券化资产证券化货币银行学 第六章 商业银行2023-2-5第六章 商业银行638次级抵押贷款次级抵押贷款是指一些贷款机构，向信用程度较差和是指一些贷款机构，向信用程度较差和收入不高的借款人提供的贷款。近年美国等国家放松收入不高的借款人提供的贷款。近年美国等国家放松购房信贷标准（不用付购房信贷标准（不用付首期首期，不用，不用收入证明收入证明，也不计，也不计较较抵押抵押单位的质素等），形成次级房贷市场。次级房单位的质素等），形成次级房贷市场。次级房屋信贷经过贷款机构及屋信贷经过贷款机构及华尔街华尔街用财务工程方法加以估用财务工程方法加以估算、组合、包装，就以算、组合、包装，就以票据票据
25、或或证券证券产品形式，在产品形式，在抵押抵押二级市场二级市场上出卖、用高息吸引其它上出卖、用高息吸引其它金融机构金融机构和和对冲基对冲基金金购买。购买。货币银行学 第六章 商业银行2023-2-5第六章 商业银行639货币银行学 第六章 商业银行2023-2-5第六章 商业银行640近年来近年来美联储美联储连续连续17次提息，次提息，联邦基金利率联邦基金利率从从1%提提升到升到5.25%。利率大幅攀升，加重了购房者的还贷负。利率大幅攀升，加重了购房者的还贷负担担06年开始，美国楼市开始掉头，房价开始跌，购房者年开始，美国楼市开始掉头，房价开始跌，购房者难以将房屋出售或通过抵押获得融资。那即便放
26、贷的难以将房屋出售或通过抵押获得融资。那即便放贷的机构钱收不回来，把抵押的房子收了，再卖出去也肯机构钱收不回来，把抵押的房子收了，再卖出去也肯定弥补不了这个放贷出去的损失了。那么，由此发行定弥补不了这个放贷出去的损失了。那么，由此发行的债券，也是不值钱了，因为和它关联着的贷款收不的债券，也是不值钱了，因为和它关联着的贷款收不回来。之前买了这些债券的机构，不就跟着亏了吗？回来。之前买了这些债券的机构，不就跟着亏了吗？很多很多投资银行投资银行，对冲基金对冲基金都买了这些债券或者是由这都买了这些债券或者是由这些债券组成的些债券组成的投资组合投资组合，所以就亏了很多。，所以就亏了很多。货币银行学 第六
27、章 商业银行2023-2-5第六章 商业银行641在美国房贷市场继续低迷、在美国房贷市场继续低迷、法拍屋法拍屋大幅增加的情况下，大幅增加的情况下，美国财政部美国财政部于于2008年年9月月7日宣布以高达日宣布以高达2000亿亿美元美元的可能代价，接管了濒临的可能代价，接管了濒临破产破产的的房利美房利美、房地美房地美（美（美国两家最大的房屋抵押贷款公司）国两家最大的房屋抵押贷款公司）货币银行学 第六章 商业银行2023-2-5第六章 商业银行642（一）现金资产的构成（一）现金资产的构成：现金资产现金资产库存现金库存现金存放同业款项存放同业款项存放央行款项存放央行款项货币银行学 第六章 商业银行
28、2023-2-5第六章 商业银行643（二）证券投资（较长期）（二）证券投资（较长期）较长期投资较长期投资债债 券券 投投 资资股权投资股权投资国国 债债金金 融融 债债央行票据央行票据公公 司司 债债占绝占绝大部分大部分流动性较好流动性较好,面临市场风险面临市场风险与违约风险与违约风险货币银行学 第六章 商业银行2023-2-5第六章 商业银行644（三）贷款业务 商业银行最主要的资产业务商业银行最主要的资产业务收益较高收益较高,缺乏流动性缺乏流动性,信用风险突出信用风险突出货币银行学 第六章 商业银行2023-2-5第六章 商业银行6451、根据贷款期限划分短期贷款短期贷款中期贷款中期贷款
29、长期贷款长期贷款货币银行学 第六章 商业银行2023-2-5第六章 商业银行6462.贷款五级分类法:业业 已已 发发 放放 的的 贷贷 款款据照还本据照还本付息能力付息能力正常贷款正常贷款关注贷款关注贷款次级贷款次级贷款可疑贷款可疑贷款损失贷款损失贷款不不 良良 贷贷 款款货币银行学 第六章 商业银行2023-2-5第六章 商业银行6473.担保贷款、信用贷款、保证贷款、抵押贷款、质押贷款信用贷款：信用贷款：l是指以借款人的信誉（品德、能力等）为依据发放的贷款是指以借款人的信誉（品德、能力等）为依据发放的贷款担保贷款：担保贷款：l是指以借款人提供的履行债务的担保为依据而发放的贷款是指以借款人
30、提供的履行债务的担保为依据而发放的贷款l保证贷款：保证贷款：l第三者的担保是指保证以其财产为选择还款来源的（信用）第三者的担保是指保证以其财产为选择还款来源的（信用）l抵押贷款：抵押贷款：l借款人的财产（主要指固定资产）为抵押物借款人的财产（主要指固定资产）为抵押物l质押贷款：质押贷款：l借款人的动产和权利为质押物借款人的动产和权利为质押物担保贷款、信用贷款、保证贷款、抵押贷款、质押贷款、票据贴现的区别信用贷款和担保贷款的区别：信用贷款和担保贷款的区别：l还款保障性和贷款风险系数还款保障性和贷款风险系数保证贷款和抵押与质押贷款的不同：保证贷款和抵押与质押贷款的不同：l后者为凭物信用行为后者为凭
31、物信用行为抵押贷款和质押贷款的区别：抵押贷款和质押贷款的区别：l占有方式不同；担保标的物范围不同；担保的效力范围不占有方式不同；担保标的物范围不同；担保的效力范围不同；债权人收担保物所生孳息的条件不同同；债权人收担保物所生孳息的条件不同票据贴现和票据质押贷款的区别：票据贴现和票据质押贷款的区别：l票据的所有权转移否、贴现额与贷款额不同、支付利息的票据的所有权转移否、贴现额与贷款额不同、支付利息的时间不同时间不同货币银行学 第六章 商业银行2023-2-5第六章 商业银行649（四）贴现业务贴现业务实际上是一种特殊的贷款，贴现业务和普通贷款相贴现业务实际上是一种特殊的贷款，贴现业务和普通贷款相比
32、，有许多不同之处：比，有许多不同之处：（1）贷款是在放贷期间收取利息，而贴现则是在贴现业务发）贷款是在放贷期间收取利息，而贴现则是在贴现业务发生时从票据面额中预扣利息。生时从票据面额中预扣利息。（2）贷款期限有大于一年的，且常有转期情况，而贴现的票）贷款期限有大于一年的，且常有转期情况，而贴现的票据期限一般较短，通常都是三个月到期，最长不会超过一年，据期限一般较短，通常都是三个月到期，最长不会超过一年，到期即可收回。到期即可收回。（3）贷款的申请人是银行的直接债务人，而贴现的申请人并）贷款的申请人是银行的直接债务人，而贴现的申请人并非银行的直接债务人，票据的出票人、承兑人和背书人均应非银行的直
33、接债务人，票据的出票人、承兑人和背书人均应对票面款项负责。对票面款项负责。（4）贷款利率要略高于贴现率。）贷款利率要略高于贴现率。货币银行学 第六章 商业银行2023-2-5第六章 商业银行650三、中间业务or表外业务概念概念:l（2001）：）：“指不构指不构成商业银行表内资产、表内负债，形成银行非利息收入的成商业银行表内资产、表内负债，形成银行非利息收入的业务。业务。”lOBS（Off-Balance Sheet activities）：）：“不列入资产负不列入资产负债表，而仅可能出现在财务报表脚注中的交易活动债表，而仅可能出现在财务报表脚注中的交易活动”。货币银行学 第六章 商业银行2
34、023-2-5第六章 商业银行651巴塞尔委员会对表外业务狭义、广义概念的区分见教材142页广义的表外业务是指包括所有不在资产负债表中反映的一切广义的表外业务是指包括所有不在资产负债表中反映的一切业务。具体包括：金融服务类表外业务和或有债权、或有债业务。具体包括：金融服务类表外业务和或有债权、或有债务类表外业务。务类表外业务。狭义的表外业务则是指或有债权、或有债务类表外业务。狭义的表外业务则是指或有债权、或有债务类表外业务。l金融服务类表外业务是指那些只能为银行带来服务性收入而不会影响金融服务类表外业务是指那些只能为银行带来服务性收入而不会影响银行表内业务质量的业务。主要包括与贷款有关的服务、
35、信托与咨询银行表内业务质量的业务。主要包括与贷款有关的服务、信托与咨询服务、支付服务、经纪人、代理人服务、进出口服务等五大类业务。服务、支付服务、经纪人、代理人服务、进出口服务等五大类业务。l或有债权、或有债务表外业务是指不在资产负债表内反映，但在一定或有债权、或有债务表外业务是指不在资产负债表内反映，但在一定条件下会转变为资产业务和负债业务的或有资产、或有负债的业务。条件下会转变为资产业务和负债业务的或有资产、或有负债的业务。它主要包括贷款承诺、担保、金融衍生业务三大类，这也是通常指的它主要包括贷款承诺、担保、金融衍生业务三大类，这也是通常指的表外业务。表外业务。货币银行学 第六章 商业银行
36、2023-2-5第六章 商业银行652界定巴塞尔协议定义的广义的表外业务的内容与我国规巴塞尔协议定义的广义的表外业务的内容与我国规定定义的中间业务内容基本一致。定定义的中间业务内容基本一致。我国适用备案制的中间业务基本上就是巴塞尔协议定我国适用备案制的中间业务基本上就是巴塞尔协议定义的金融服务类表外业务；义的金融服务类表外业务；而我国适用审批制的中间业务基本就是或有债权、或而我国适用审批制的中间业务基本就是或有债权、或有负债表外业务，是巴塞尔协议定义的狭义表外业务。有负债表外业务，是巴塞尔协议定义的狭义表外业务。根据习惯，我们仍将商业银行资产负债表内所显示的根据习惯，我们仍将商业银行资产负债表
37、内所显示的资产业务、负债业务之外的其他业务划分为中间业务资产业务、负债业务之外的其他业务划分为中间业务和表外业务。和表外业务。货币银行学 第六章 商业银行2023-2-5第六章 商业银行653l中间业务中间业务VS表外业务表外业务：结论结论广义的中间业务广义的中间业务广义的表外业务广义的表外业务货币银行学 第六章 商业银行2023-2-5第六章 商业银行654（一）中间业务结算类业务结算类业务:同城结算和异地结算银行卡业务银行卡业务 代理类业务代理类业务 信托类信托类租赁类租赁类信息咨询顾问类业务信息咨询顾问类业务 其他类中间业务其他类中间业务货币银行学 第六章 商业银行2023-2-5第六章
38、 商业银行655 货币银行学 第六章 商业银行2023-2-5第六章 商业银行656（二）表外业务的类别：）担保类）担保类l履约保证书、投标保证书、贷款担保、备用信用证履约保证书、投标保证书、贷款担保、备用信用证）承诺类）承诺类 l票据发行便利、贷款承诺业务票据发行便利、贷款承诺业务）金融衍生工具交易业务）金融衍生工具交易业务 l期货、期权、互换、远期期货、期权、互换、远期货币银行学 第六章 商业银行2023-2-5第六章 商业银行657商业银行业务彼此之间的关系商业银行业务彼此之间的关系l负债业务是前提条件，是基础负债业务是前提条件，是基础l资产业务是关键，是商业银行生存和发展保障资产业务是
39、关键，是商业银行生存和发展保障l中间业务和表外业务是必要的辅助业务中间业务和表外业务是必要的辅助业务货币银行学 第六章 商业银行2023-2-5第六章 商业银行658第三节 商业银行经营管理一、经营目标及管理原则一、经营目标及管理原则二、商业银行管理理论二、商业银行管理理论三、巴塞尔协议与商业银行的风险管理三、巴塞尔协议与商业银行的风险管理货币银行学 第六章 商业银行2023-2-5第六章 商业银行659一、商业银行经营目标及管理原则（一）经营目标（一）经营目标l利润最大化利润最大化（二）管理原则（二）管理原则l安全性、流动性、盈利性安全性、流动性、盈利性l 货币银行学 第六章 商业银行202
40、3-2-5第六章 商业银行6601、安全性原则指银行的资产、收益、信誉以及所有经营生存发展的指银行的资产、收益、信誉以及所有经营生存发展的条件免遭损失的可靠程度。条件免遭损失的可靠程度。l风险性风险性货币银行学 第六章 商业银行2023-2-5第六章 商业银行6612、流动性原则指银行能够随时应付客户提现和满足客户借贷等方面指银行能够随时应付客户提现和满足客户借贷等方面要求的能力。要求的能力。l资产的流动性资产的变现能力资产的流动性资产的变现能力l负债的流动性较多的融资渠道和较强的融资能力负债的流动性较多的融资渠道和较强的融资能力货币银行学 第六章 商业银行2023-2-5第六章 商业银行66
41、23、盈利性原则商业银行作为一种经营金融业务的企业来说，商业银行作为一种经营金融业务的企业来说，其经营目的也是为了追求利润的最大化。其经营目的也是为了追求利润的最大化。l在市场经济国家，商业银行多为股份制银行，只有取得在市场经济国家，商业银行多为股份制银行，只有取得盈盈利利才能发放股息，才有人愿意持有股份。才能发放股息，才有人愿意持有股份。l是评价商业银行经营水平的核心指标是评价商业银行经营水平的核心指标l是商业银行最终效益的体现是商业银行最终效益的体现货币银行学 第六章 商业银行2023-2-5第六章 商业银行6634、三性原则的关系三原则既有统一的一面，又有矛盾的一面三原则既有统一的一面，
42、又有矛盾的一面l流动性和安全性是统一的，流动性强的资产安全性也不会流动性和安全性是统一的，流动性强的资产安全性也不会差，安全性好的资产本身就是有流动性的；差，安全性好的资产本身就是有流动性的；l但它们和赢利性之间都是矛盾的。但它们和赢利性之间都是矛盾的。l从赢利性角度看，资金用于赢利资产的比重越高，银行收取的利息从赢利性角度看，资金用于赢利资产的比重越高，银行收取的利息越多，赢利越好。越多，赢利越好。l从流动性角度看，现金库存和在央行的准备金是流动性最好的，因从流动性角度看，现金库存和在央行的准备金是流动性最好的，因而资金闲置率越高流动性越好，但是无赢利。而资金闲置率越高流动性越好，但是无赢利
43、。l从安全性角度看，一般情况下，较高的收益总会伴随较大的风险，从安全性角度看，一般情况下，较高的收益总会伴随较大的风险，为了安全就要多一些低收益的资产。为了安全就要多一些低收益的资产。货币银行学 第六章 商业银行2023-2-5第六章 商业银行664二、商业银行管理理论（一）商业银行管理理论演变（一）商业银行管理理论演变l资产管理资产管理l（注重资产结构调整，保持资产流动性）（注重资产结构调整，保持资产流动性）l负债管理负债管理l（变被动负债为主动负债）（变被动负债为主动负债）l资产负债综合管理资产负债综合管理l商业银行经营理论的新发展：商业银行经营理论的新发展：l8080年代后期以来，资产负
44、债外管理理论和全方位满意管理理论。年代后期以来，资产负债外管理理论和全方位满意管理理论。货币银行学 第六章 商业银行2023-2-5第六章 商业银行66520c60年代之前，主要在承认现有的负债结构和水平，通过资产负债表的资产方项目资产方项目来实现三大经营方针。20c60-70年代，按照既定的目标资产增长和发展战略，银行通过调整负债方项目调整负债方项目来经营。20c70年代，策略性地利用对利率变化敏感的资金，协调资金协调资金来源和资金运用来源和资金运用的关系。银行管理理论银行管理理论资产管理理论资产管理理论负债管理理论负债管理理论资产负债资产负债综合管理综合管理货币银行学 第六章 商业银行20
45、23-2-5第六章 商业银行666（二）资产管理理论：l商业贷款理论（真实票据理论、自偿性贷款理论）商业贷款理论（真实票据理论、自偿性贷款理论）l短期贷款有保障的贷款短期贷款有保障的贷款l资产转移理论（可转换理论）资产转移理论（可转换理论）l投资于变现能力强的资产：有价证券投资于变现能力强的资产：有价证券l预期收入理论（资产投向选择理论）预期收入理论（资产投向选择理论）l未来预期收入为基础，中长期贷款未来预期收入为基础，中长期贷款l偏重于安全性、流动性，不利于鼓励进取偏重于安全性、流动性，不利于鼓励进取货币银行学 第六章 商业银行2023-2-5第六章 商业银行667（三）负债管理理论l存款理
46、论存款理论l购买理论主动购买理论主动l银行购买资金，以增强流动性银行购买资金，以增强流动性l销售理论营销理念销售理论营销理念l推销金融产品，市场服务，适应资产规模扩大需求推销金融产品，市场服务，适应资产规模扩大需求l被动型负债转向主动型负债被动型负债转向主动型负债l从负债方面解决资产方面的收益性和流动性之间的矛盾从负债方面解决资产方面的收益性和流动性之间的矛盾l但较多依赖外部条件，经营风险加大。但较多依赖外部条件，经营风险加大。货币银行学 第六章 商业银行2023-2-5第六章 商业银行668（四）资产负债综合管理理论l是使资产和负债各科目在数量、期限和利率上相互匹配，是使资产和负债各科目在数
47、量、期限和利率上相互匹配，实现利润的最大化和风险的最小化，也就是保持利差高水实现利润的最大化和风险的最小化，也就是保持利差高水平的稳定。平的稳定。l基本特点：综合性和适应性基本特点：综合性和适应性l基本原则：总量平衡原则、结构对称原则、分散性原则基本原则：总量平衡原则、结构对称原则、分散性原则l方法：缺口管理法、利差管理法和系统管理法方法：缺口管理法、利差管理法和系统管理法货币银行学 第六章 商业银行2023-2-5第六章 商业银行669（五）商业银行经营理论的新发展：l20世纪80年代后期以来，由于商业银行作为信用中介的地位受到削弱，银行发展的重心和银行竞争的焦点已逐渐转向金融服务领域，以服
48、务为重点的经营管理理论应运而生。l主要有资产负债外管理理论资产负债外管理理论和全方位满意管理理论全方位满意管理理论。l资产负债外管理理论提倡从正统的银行资产、负债业务以外去寻找新的经营领域，开辟新的盈利源泉。l全方位满意管理理论是在全面质量管理的基础上发展起来的。它强调企业全体与顾客满意的管理概念。顾客的绝对满意是这一理论的主要关心点和立足点，在追求“顾客绝对满意”的目标下，变革银行文化和组织制度。货币银行学 第六章 商业银行2023-2-5第六章 商业银行670资产负债外管理（参考）l资产负债外管理理论，提倡从正统的银行负债和资产业务资产负债外管理理论，提倡从正统的银行负债和资产业务以外的范
49、围，去寻找新的经营领域，去开辟新的盈利源泉。以外的范围，去寻找新的经营领域，去开辟新的盈利源泉。l以信息处理为核心的服务，成为银行在资产负债以外发展业务的广以信息处理为核心的服务，成为银行在资产负债以外发展业务的广阔领域，这也是同信息时代的到来，同电子计算机系统的广泛普及阔领域，这也是同信息时代的到来，同电子计算机系统的广泛普及相联系的。各种服务费收益，在银行盈利中的地位日益上升。相联系的。各种服务费收益，在银行盈利中的地位日益上升。l资产负债外管理理论认为，存贷业务只是银行经营的一条主轴，在资产负债外管理理论认为，存贷业务只是银行经营的一条主轴，在其旁侧，可以延伸发展起多样化的金融服务。同时
50、，这种理论也提其旁侧，可以延伸发展起多样化的金融服务。同时，这种理论也提倡将原本资产负债表内的业务，转化为表外业务。倡将原本资产负债表内的业务，转化为表外业务。l如将贷款转让给第三者，将存款转售给急需资金的单位等，都如将贷款转让给第三者，将存款转售给急需资金的单位等，都只需单纯地在资产和负债上分别销帐，使表内经营规模缩减或只需单纯地在资产和负债上分别销帐，使表内经营规模缩减或维持现状，并能逃避审计和税务检查。银行从中则可收取转让维持现状，并能逃避审计和税务检查。银行从中则可收取转让的价格差额以增加收益。的价格差额以增加收益。货币银行学 第六章 商业银行2023-2-5第六章 商业银行671三、
