1、 第十三章第十三章 控制控制 没有约束人们行为的方法，组织就会崩溃。没有约束人们行为的方法，组织就会崩溃。从这个角度看，控制是将组织联系在一起的从这个角度看，控制是将组织联系在一起的最基本的力量。最基本的力量。Thomas S.BatemanThomas S.Bateman本章主要内容本章主要内容n控制的作用和类型；控制的作用和类型；n控制执行的过程；控制执行的过程；n有效控制系统；有效控制系统；n控制的手段和方法；控制的手段和方法；第一节第一节 控制的类型与作用控制的类型与作用 一、什么是控制一、什么是控制 控制是指为了确保组织内各项任务按计划完成而控制是指为了确保组织内各项任务按计划完成而
2、进行的监督和纠偏过程。进行的监督和纠偏过程。控制与计划的关系：计划是控制的前提，控制是实控制与计划的关系：计划是控制的前提，控制是实现计划必要的保证。现计划必要的保证。失去控制的领导的征兆失去控制的领导的征兆n盲目自信；n盯着过去；n推卸责任；n树立坏榜样；n盲目乐观；n脱离群众；失去控制失去控制资料：失去控制？资料：失去控制？n国家环保总局近期对淮河、海河、黄河、长江及重点湖泊国家环保总局近期对淮河、海河、黄河、长江及重点湖泊进行专项检查，发现违法排污问题十分突出：进行专项检查，发现违法排污问题十分突出：1111个省区的个省区的126126个工业园区中，有个工业园区中，有110110个存在违
3、规审批、越权审批、降个存在违规审批、越权审批、降低环保等级和低环保等级和“三同时三同时”不落实等违法问题；不落实等违法问题；7575家城镇污家城镇污水处理厂中有水处理厂中有3838家运转不正常、处理不达标或停运。家运转不正常、处理不达标或停运。n一些企业昼夜不停、肆无忌惮地向大江大河排污，一些江一些企业昼夜不停、肆无忌惮地向大江大河排污，一些江河不仅水质变了，连水的形态也变了，变成了糨糊。结果河不仅水质变了，连水的形态也变了，变成了糨糊。结果是是“老板赚钱，群众受害，政府埋单老板赚钱，群众受害，政府埋单”。新华社北京新华社北京07年年7月月4日日二、控制为何重要二、控制为何重要 管理离不开控制
4、，因为管理离不开控制，因为 环境变化；环境变化；权力分散；权力分散；工作能力有差异；工作能力有差异；控制与其他管理职能的关系；控制与其他管理职能的关系；三、控制的作用三、控制的作用 保证组织计划与外部环境相适应；保证组织计划与外部环境相适应；保证组织活动的系统性；保证组织活动的系统性；保证组织计划与各级人员的素质、能力和保证组织计划与各级人员的素质、能力和责任相匹配；责任相匹配；四、控制的类型四、控制的类型（一）内部控制与外部控制（一）内部控制与外部控制（二）直接控制与间接控制（二）直接控制与间接控制（三）（三）正式组织控制、群体控制和自我控制正式组织控制、群体控制和自我控制（四）临时控制、定
5、期控制与持续控制（四）临时控制、定期控制与持续控制（五）成本控制、质量控制、进度控制与库存控制（五）成本控制、质量控制、进度控制与库存控制（六）反馈控制、同期控制与前馈控制（见后）（六）反馈控制、同期控制与前馈控制（见后）以执行结果与控制标准进行比较，找以执行结果与控制标准进行比较，找出偏差，分析原因，拟订措施消除偏差出偏差，分析原因，拟订措施消除偏差，防止偏差发展或继续发生。防止偏差发展或继续发生。主要包括财务分析、成本分析、质量分主要包括财务分析、成本分析、质量分析和职工绩效评定等。析和职工绩效评定等。反馈控制的局限性；反馈控制的局限性；反馈控制反馈控制结果控制结果控制Feedback c
6、ontrol 案例：弗吉尼亚的枪声案例：弗吉尼亚的枪声n20072007年年4 4月月1616日，美国弗吉尼亚工学院发生两次枪击案，日，美国弗吉尼亚工学院发生两次枪击案，2323岁的韩国学生携枪先后打死岁的韩国学生携枪先后打死3232人，最后举枪自杀。人，最后举枪自杀。n当天当天7 7点点1515分第一次枪击案造成分第一次枪击案造成2 2人死亡，数分钟内警方人死亡，数分钟内警方赶到现场，对楼人员进行询问和调查取证。赶到现场，对楼人员进行询问和调查取证。n遗憾的是警方对第一次枪击判断失误，没有疏散学生和遗憾的是警方对第一次枪击判断失误，没有疏散学生和教工，封锁周围区域并搜捕凶手。两小时后（教工，
7、封锁周围区域并搜捕凶手。两小时后（9 9时时1515分）分）第二次枪击爆发。第二次枪击爆发。n事后当地报纸头版刊登一张校警在惨案后奔往现场的照事后当地报纸头版刊登一张校警在惨案后奔往现场的照片，标题只有两个字：片，标题只有两个字：“太迟太迟”（Too LateToo Late）！）！同期控制同期控制过程控制过程控制 concurrent controlconcurrent control 控制作用发生在行动之中，与工作过程同控制作用发生在行动之中，与工作过程同时进行，目的是改进本次活动而非下一次活动时进行，目的是改进本次活动而非下一次活动的质量。的质量。企业管理中生产现场管理活主要就是现场企业
8、管理中生产现场管理活主要就是现场控制，由基层管理者执行。控制，由基层管理者执行。前馈控制前馈控制事先控制事先控制preliminary controlpreliminary controln在事件开始前，采取措施防止差在事件开始前，采取措施防止差错发生错发生。n前馈控制的好处；前馈控制的好处；n前馈控制的条件；前馈控制的条件；第二节第二节 控制工作过程控制工作过程n三步骤制定标准制定标准衡量绩效衡量绩效纠正偏差纠正偏差一、制定标准一、制定标准（一）标准分类（一）标准分类 时间标准，实物量标准，货币标准，时间标准，实物量标准，货币标准，消耗标准，质量标准，行为标准，消耗标准，质量标准，行为标准，
9、（二）制定标准的方法（二）制定标准的方法 经验估计法；统计分析；技术分析法经验估计法；统计分析；技术分析法（三）标准的要求（三）标准的要求明确具体明确具体普遍适用普遍适用相对稳定相对稳定前瞻性前瞻性二、衡量绩效二、衡量绩效1 1、衡量什么（标准）？、衡量什么（标准）？如何衡量（方法）？如何衡量（方法）？个人观察；统计报告；个人观察；统计报告；口头汇报；抽样检查；口头汇报；抽样检查；重视信息质量：重视信息质量：真实性真实性 完整性完整性 及时性及时性 适用性适用性组织绩效的衡量（标准）组织绩效的衡量（标准）n组织生产率组织生产率 商品与服务的总产出商品与服务的总产出/总投入总投入n组织有效性组织
10、有效性 实现组织目标的程度实现组织目标的程度n产业中的排名产业中的排名 2 2、分析衡量结果、分析衡量结果（）确认存在的偏差（）确认存在的偏差 正偏差；负偏差；正偏差；负偏差；（）分析出现偏差的（）分析出现偏差的主要主要原因原因 计划或标准本身不合理；计划或标准本身不合理；组织内部因素发生变化；组织内部因素发生变化；外部环境影响；外部环境影响；衡量组织绩效的工具衡量组织绩效的工具n财务控制财务控制n信息控制信息控制:管理信息系统管理信息系统n平衡记分卡平衡记分卡 财务；顾客；内部过程；学习与创新财务；顾客；内部过程；学习与创新n标杆比较标杆比较三、纠正偏差三、纠正偏差 1、需要修订计划：需要修
11、订计划：原计划不合理；原计划不合理；客观条件发生变化；客观条件发生变化；2、纠偏方案双重优化、纠偏方案双重优化 优于原方案；优于原方案；优于其他方案；优于其他方案；第三节第三节 有效控制系统有效控制系统 一、有效控制系统的特征一、有效控制系统的特征有效的有效的控制系统控制系统准确性准确性及时性及时性经济性经济性灵活性灵活性可理解性可理解性合理标准合理标准强调例外强调例外纠正行动纠正行动多角度多角度战略地位战略地位二、有效控制原则二、有效控制原则关键性原则关键性原则及时性原则及时性原则灵活性原则灵活性原则适度性原则适度性原则全局性原则全局性原则 资料：资料：20082008年劳资纠纷年劳资纠纷n
12、据统计，据统计，20082008年，全国劳资纠纷年，全国劳资纠纷审结劳动争议案达到审结劳动争议案达到286221286221件，件，同比上升同比上升93.93%93.93%，在各类案件中，在各类案件中增幅最高。增幅最高。（20092009年年6 6月月1818日中国社会科学院报）日中国社会科学院报）13000件件劳动争议，劳动争议，为何不见一起群访为何不见一起群访？n苏州市劳动保障部门数据显示，苏州市劳动保障部门数据显示，20082008年前三季度劳动部年前三季度劳动部门共受理立案劳动争议案件门共受理立案劳动争议案件1290712907件，平均每天近件，平均每天近5050起，起，同比增长同比增
13、长41.3%41.3%。n苏州一年上万起劳动争议纠纷，但集体上访事件很少发苏州一年上万起劳动争议纠纷，但集体上访事件很少发生，这得益于网格现场调理。生，这得益于网格现场调理。n20082008年苏州推出劳动监察网格化管理，将全市分成年苏州推出劳动监察网格化管理，将全市分成759759个个区域网格，每个网格都有专业培训过的劳动监察协理员，区域网格，每个网格都有专业培训过的劳动监察协理员，负责辅导企业规范用工，现场调解劳动争议。如果无法负责辅导企业规范用工，现场调解劳动争议。如果无法调和，还有立案前调解组再次调解。调和，还有立案前调解组再次调解。n（苏州日报（苏州日报08/11/1408/11/1
14、4）三、控制中的权变因素三、控制中的权变因素n组织规模组织规模n职位和层次职位和层次n分散程度分散程度n组织文化组织文化n活动重要性活动重要性 四、当代控制问题四、当代控制问题n维护个人隐私权；维护个人隐私权；n食品添加剂的安全控制问题；食品添加剂的安全控制问题；n金融衍生品创新的风险控制；金融衍生品创新的风险控制；资料：我国世界级金矿被外资控股资料：我国世界级金矿被外资控股 贱卖金矿危及国家金融安全贱卖金矿危及国家金融安全n由于种种原因，贵州、云南、辽宁等多个储量过百吨的特由于种种原因，贵州、云南、辽宁等多个储量过百吨的特大型金矿山均被外资企业控股圈占，已在一定程度上危及大型金矿山均被外资企
15、业控股圈占，已在一定程度上危及国家金融安全。国家金融安全。n如贵州烂泥沟金矿、辽宁猫岭金矿、云南东川播卡金矿已如贵州烂泥沟金矿、辽宁猫岭金矿、云南东川播卡金矿已探明储量均超过探明储量均超过100100吨，远景储量分别为吨，远景储量分别为150150、300300、400400吨。吨。现在这三大世界级金矿分别为澳大利亚的澳华黄金、加拿现在这三大世界级金矿分别为澳大利亚的澳华黄金、加拿大的曼德罗矿业公司和西南资源公司所掌控，外方控股比大的曼德罗矿业公司和西南资源公司所掌控，外方控股比例达例达85%85%、79%79%和和90%90%。资料：资料：卫生和教育公共支出占卫生和教育公共支出占GDP比例比
16、例 比例比例 国家国家n13-15%瑞典、丹麦、法国、德国、古巴瑞典、丹麦、法国、德国、古巴n10-12%加拿大、美国、澳大利亚、日本加拿大、美国、澳大利亚、日本n6-7%俄罗斯、巴西、韩国、泰国俄罗斯、巴西、韩国、泰国n5%印度印度n4.5%中国中国n景天魁，解决收入分配问题进入新阶段，文汇报08/3/19资料：财政对教育投入仍未达标资料：财政对教育投入仍未达标n19931993年年中国教育改革和发展纲要中国教育改革和发展纲要提出，到提出，到20002000年国家财政性教育经费占年国家财政性教育经费占GDPGDP比例达到比例达到4%4%，实际是：，实际是：n20032003年年 200420
17、04年年 20052005年年 20062006年年 20072007年年 3.28%2.79%2.16%2.27%2.86%3.28%2.79%2.16%2.27%2.86%n目前世界平均水平为目前世界平均水平为7%7%左右，其中发达国家已达到左右，其中发达国家已达到9%9%，欠发达国家为，欠发达国家为4.1%;4.1%;n公共财政教育支出占全社会教育支出比例，在发达国家公共财政教育支出占全社会教育支出比例，在发达国家为为86%，发展中国家在，发展中国家在75%左右，全世界平均为左右，全世界平均为80%左右，而中国仅为左右，而中国仅为46%。也就是说，按照国际标。也就是说，按照国际标准，中国
18、私人支出占教育支出比例异常地高。准，中国私人支出占教育支出比例异常地高。n教育投入过度依赖家庭，严重挤压了私人消费空间，导教育投入过度依赖家庭，严重挤压了私人消费空间，导致社会消费其他方面的需求不足，抑制了中国经济增长致社会消费其他方面的需求不足，抑制了中国经济增长的内在动力。的内在动力。n蔡昉，保持经济持续增长要求教育优先发展，光明日报 2009-01-13 第四节第四节 控制的手段和方法控制的手段和方法 一、财务控制方法一、财务控制方法 （一）（一）预算控制预算控制 预算分为业务预算、财务预算和预算分为业务预算、财务预算和专门预算；专门预算；1、财务比率、财务比率（1）流动比率：流动资产与
19、流动债务之比；）流动比率：流动资产与流动债务之比；（2）负债比率：总负债与总资产之比；）负债比率：总负债与总资产之比；（3）盈利比率：净利润与销售额或总资产之比；）盈利比率：净利润与销售额或总资产之比；（二）比率分析（二）比率分析2、经营比率、经营比率 n库存周转率库存周转率 销售总额与库存平均价值之比；销售总额与库存平均价值之比；n固定资产周转率固定资产周转率 销售总额与固定资产之比；销售总额与固定资产之比；n销售收入与销售费用的比率；销售收入与销售费用的比率；1、外部审计外部审计：由外部机构选派人员对企业财务报表及由外部机构选派人员对企业财务报表及其其反映反映的财务状况的财务状况进行进行独
20、立的评估独立的评估。2、内部审计内部审计：企业内部审计人员对会计、财务、人事、企业内部审计人员对会计、财务、人事、生产、销售等工作做定期或不定期的生产、销售等工作做定期或不定期的独独立评价。立评价。3、管理审计：管理审计：对企业所有管理工作及其绩效进行全面对企业所有管理工作及其绩效进行全面系统地评价和鉴定的方法。系统地评价和鉴定的方法。（三）（三）审计审计控制控制 二二、人员控制方法、人员控制方法 1 1、人事比率控制；、人事比率控制；2 2、业绩评估控制；、业绩评估控制；3 3、直接管理控制；、直接管理控制；4 4、直接控制替代（包括有效的招工选、直接控制替代（包括有效的招工选择、企业文化的
21、接受、高度正规化程择、企业文化的接受、高度正规化程度和员工培训）度和员工培训）我国行政经费的膨胀与控制我国行政经费的膨胀与控制n我国行政费用占财政总支出比重我国行政费用占财政总支出比重19781978年为年为4.7%4.7%，19951995年达年达14.6%,200614.6%,2006年（年（75717571亿元）上升到亿元）上升到18.7%18.7%，远高于美国的，远高于美国的9.9%9.9%、加拿大的、加拿大的7.1%7.1%、法、法国的国的6.5%6.5%、韩国的、韩国的5.1%5.1%、英国的、英国的4.2%4.2%和日本的和日本的2.4%2.4%。（报刊文摘（报刊文摘200820
22、08年年5 5月月7 7日）日）三、三、作业控制作业控制库存控制库存控制进度控制进度控制质量控制质量控制成本控制成本控制四、价值链管理与控制四、价值链管理与控制 1 1、价值链管理的含义和目标、价值链管理的含义和目标n价值链是从原材料加工到产成品到达最终用户价值链是从原材料加工到产成品到达最终用户的过程的过程,n价值链管理目标是为客户创造更高的价值，达价值链管理目标是为客户创造更高的价值，达成链中成员的无缝整合。成链中成员的无缝整合。2、价值链管理的要求、价值链管理的要求n协调与合作，开放式沟通；协调与合作，开放式沟通；n进行大量信息技术投资；进行大量信息技术投资；n考察核心能力，优化组织过程
23、；考察核心能力，优化组织过程；n高度关注价值提供，剔除不合格供应商；高度关注价值提供，剔除不合格供应商；n灵活工作，持续培训；灵活工作，持续培训；n合作、开放、灵活、相互尊重；合作、开放、灵活、相互尊重；3、实施价值链管理的好处、实施价值链管理的好处n增加销售量增加销售量n节约成本节约成本n增加市场份额增加市场份额n降低存货降低存货n提高质量提高质量n加快交货速度加快交货速度n改善后勤管理改善后勤管理n提高客户服务水平提高客户服务水平 4、实施价值链管理的障碍、实施价值链管理的障碍n组织障碍组织障碍拒绝分享信息；拒绝分享信息；n能力障碍能力障碍难以协调和合作；难以协调和合作；n人员障碍人员障碍
24、拒绝灵活性；拒绝灵活性；n文化态度障碍文化态度障碍缺乏信任；缺乏信任；案例分析：案例分析：亿元环保设施成摆设亿元环保设施成摆设 近年来国家规定新建火力厂必须配套建设烟气脱硫设备。近年来国家规定新建火力厂必须配套建设烟气脱硫设备。然而记者暗访发现苏鲁三家火电厂耗费巨资安装脱硫设备后，然而记者暗访发现苏鲁三家火电厂耗费巨资安装脱硫设备后，并未与发电机组同时投入使用。如常熟港火电厂并未与发电机组同时投入使用。如常熟港火电厂20052005年建成年建成投产，总投资投产，总投资6565亿元，其中脱硫设备投资亿元，其中脱硫设备投资4 4亿亿5 5千万元，扬州千万元，扬州和烟台火电厂也有数亿元脱硫设备投资，
25、但这些设备平时都和烟台火电厂也有数亿元脱硫设备投资，但这些设备平时都闲置着闲置着 ，环保局来检查时才开动。，环保局来检查时才开动。常熟港火电厂环保处负责人告诉记者，环保局会不定期常熟港火电厂环保处负责人告诉记者，环保局会不定期来检查一下，但每次来都会提前给企业打招呼，到时再让脱来检查一下，但每次来都会提前给企业打招呼，到时再让脱硫设备运转起来。电厂不仅不缴二氧化硫排污费，相反每发硫设备运转起来。电厂不仅不缴二氧化硫排污费，相反每发一度电，还享受一度电，还享受1 1分分5 5厘钱清洁补贴（烟台厘钱清洁补贴（烟台2 2分）。分）。请分析原因，并提出解决问题的建议请分析原因，并提出解决问题的建议 知识点回顾控制的含义控制的作用管理控制的必要性有效控制系统的特征预算控制的优点 系统思考n前馈控制、同期控制和反馈控制各自的特点及使用条件n有效控制系统的特征
