1、差别准备金动态调整工具一、差别准备金动态调整方案设计思路二、测算方法1定义：指把金融机构准备金与其资本充足率、资产 质量状况等指标挂钩。2 调整目的：引导并激励金融机构自我调整信贷 投放，防范风险，保持稳健经营。3 调整基础：(1)据银行信贷偏离经济增长、物价涨幅的程度。(2)据各金融机构对整体偏离的影响及各自系统重 要性程度和稳健性状况。4 测算时间：年初测算全年规划（需总行核批）月初测算本月规划（需总行批准）一、差别准备金动态调整方案设计思路（1）调控范围：（1）总行层面：政策性银行、国有银行、全国性股 份制银行、较大型地方银行（2）省级分行：城商行城商行、外资银行、农信社、农合农信社、农
2、合 行、农商行、行、农商行、城信社、财务公司、财务公司、信托公司、信托公司、金融租赁公司、汽车金 融公司、村镇银行村镇银行共1010类机构类机构一、差别准备金动态调整方案设计思路（2）各家银行执行的差别准备金率测算公式：为某金融机构。为对某金融机构实施的差别准备金率。为某金融机构稳健性调整参数。为某金融机构按宏观审慎要求测算出的资本充 足率。为某金融机构实际资本充足率。*iiiiRCCi*iCiCi二、测算方法iR 指各家金融机构的实际资本充足率（数据来自银监局）。鉴于目前各家银行按季计算资本充足率，所以在实际操作中，考虑到数据的可得性，测算全年规划时各行实际资本充足率水平一般采用上年2季末资
3、本充足率数据2012年规划2011年3季度iC实际资本充足率 基于宏观审慎要求的资本充足率 =最低资本充足率要求 +系统重要性附加资本 +资本缓冲要求 其中：农村合作银行、农村商业银行、城市商业银行、村镇银行（2006年以前开业）：最低资本充足率要求=8%农村信用社：最低资本充足率要求：*iC按宏观审慎要求测算的资本充足率6%8%8%4%6%6%系统重要性附加资本根据各金融机构的系统重要性程度差异，赋予不同的值。赋值方法：(1)把辖内资产规模资产规模最大的地方法人金融机构作为参照 机构，其赋值为1%（包商）。(2)其他银行按其资产与基准银行资产之比赋值。赋值公式：某行系统重要性附加资本 =0.
4、5%+（1%-0.5%）某行资产规模/最大行资产规模 赋值范围：（0.5%,1%系统重要性附加资本资产负债表上本外币资产总规模资产负债表上本外币资产总规模示例：假设假设截至2011年9月末，包商银行（辖内最大法人金融机构）资产规模为1000亿元，内蒙古银行资产规模为500亿元。那么他们的系统重要性附加资本分别为：包商银行：=0.5%+（1%-5%）1000/1000 =1%内蒙古银行:=0.5%+（1%-5%）500/1000 =0.75%系统重要性附加资本范例资本缓冲要求=留存资本缓冲+逆周期资本缓冲1.留存资本缓冲=0（目前暂定）2.逆周期资本缓冲（1）引入的意义：旨在抑制金融体系顺周期波
5、动，防范信 贷过快增长导致系统性风险的影响（2）计算公式：逆周期资本缓冲（要求=0)=（贷款同比 增速-GDP增速-目标CPI）资本缓冲要求（1）i资本缓冲要求（2）其中：为i行对整体信贷顺周期贡献度参数。=（i行系统重要性附加资本100）宏观经济热度参数（内蒙古为1.8）GDP增速：为自治区政府正式公布的2011年预期目标减0.5个 百分点；二季度后按各省正式公布的2012年目标统 一调整。（我区13%2011年）目标CPI：全国 4%。总 结:资本缓冲要求=（贷款增速-16.5%）（系统重要性附加资本100）1.8系统重要性参数ii示例：包商银行、内蒙古银行贷款同比增速均为26.5%，那么
6、他们的资本缓冲要求分别为：包商银行：=0+1%1001.8（26.5%-12.5%-4%)=18%内蒙古银行：=0+0.75%1001.8(26.5%-12.5%-4%)=13.5%资本缓冲要求范例差别准备金率 =1.2 -=1.2(+)*iCiC还原公式（简化版）iC0.5%+（1%-0.5%）某行资产规模/最大行资产规模（包商）(贷款同比增速-GDP增速-目标CPI)i系统重要性附加资本资本缓冲要求最低资本充足率要求（8%）iR*iiCC-合意贷款 1.定义：指金融机构不用交差别准备金，其新增贷 款应为多少。2.计算方法：合意贷款增速平滑贷款余额 （1）合意贷款增速：当差别准备金率等于0时
7、，用 公式倒推出来的增速信贷规划（合意贷款）测算方法差别准备金率 =1.2 -当 等于0，有 =1.2 /1.2=+*iCiC合意贷款增速iC0.5%+（1%-0.5%）某行资产规模/最大行资产规模（包商）(贷款同比增速-GDP增速-目标CPI)i系统重要性附加资本资本缓冲要求最低资本充足率要求（8%）iRiR*iiCC*iCiC计算方法：（1）取各金融机构2010.122011.12末共13个月人 民币贷款余额数（2）在图表导向中选择做折线图（3）在折线上折线上点右键，选择“添加趋势线”，在选项一 栏中，选择“显示公式”，即为贷款余额平滑公式（4）令公式中的X=13，即为2011年末平滑贷款余额平滑贷款余额假定某家机构合意贷款增速为20%，2011年末平滑贷款余额为100亿元，则2012年合意贷款为：20%100=20合意贷款测算示例
