1、3.1 企业业务过程和会计循环企业业务过程和会计循环3.2 系统管理和基础设置系统管理和基础设置3.3 总账系统（账务处理系统）总账系统（账务处理系统）一、账务处理的含义一、账务处理的含义 二、总账系统的主要功能二、总账系统的主要功能 三、总账系统的应用与管理三、总账系统的应用与管理3.4 报表系统报表系统3.5 工资系统工资系统3.6 固定资产系统固定资产系统3.7 应收款系统应收款系统3.8 应付款系统应付款系统3.1 企业业务过程和会计循环 了解企业的主要业务过程和细分的业务循环，以及业务过程与业务循环之间的关系，对于掌握会计信息系统的构成及与业务系统之间的关系，更好地使用会计信息系统的
2、功能大有帮助。一、企业业务过程二、业务处理循环 三、会计业务过程四、会计循环一、企业业务过程 业务过程：是指为实现某个业务目标而进行的一系列活动。每个企业都至少有三种类型的业务过程：转换过程获取/支付过程销售/收款过程企业内部输入资源输出产品供应商客户为获取资源付款获取资源提供商品和服务收取款项图 企业业务过程及增值过程n主要业务过程和支持业务过程 在基本业务过程基础上，可以按照企业生产经营周期的环节进一步将企业业务过程细分为主要过程主要过程和支持过程支持过程。以制造企业为例，其主要过程包括采购过程、仓库与存货过程、生产过程、销售过程；支持过程包括财务过程、人力资源处理过程和其他过程等。生产生
3、产循环循环销售收款销售收款循环循环企业内部企业内部输入输入资源资源输出输出产品产品供供应应商商客客户户固定资产固定资产循环循环人力资源人力资源循环循环采购付款采购付款循环循环会计会计循环循环会计信息使用者会计信息使用者会计信息会计信息会计事项会计事项会计事项会计事项会计事会计事项项获取获取/支付过程支付过程转换过程转换过程销售销售/收款过程收款过程企业基本业务过程与典型业务循环1.建立账建立账套套2初始初始化设置化设置3启用启用账套账套.日常日常账务处理账务处理5期末期末处理处理6报表报表处理处理8结账结账7财务财务分析分析部门级会计信息系统平台下的会计循环 3.2 系统管理和基础设置一、系统
4、管理 系统管理的主要功能是对企业应用系统的各个子系统进行统一的操作管理和数据维护，具体体现在以下几个方面：1账套管理（建立，引入，输出和修改）2年度账管理（建立，清空，引入，输出和年度数据结转）3系统操作员及操作权限的集中管理4设立统一的安全机制管理，保证系统及数据的安全与保密。3.2 系统管理和基础设置1.关于账套 每个企业都可以为其每一个独立核算的单位建立一个核算账套，即每一个核算单位都有一套完整的账簿体系，即账套。谁来建立账套？何时建立账套？针对已建立的账套，系统管理员和账套主管的权限有何不同？账套可以删除吗？如何删除？在什么情况下删除？账套建立后，可以修改账套信息吗？账套输出和引入需要
5、注意什么？3.2 系统管理和基础设置2.关于用户（操作员）及权限的管理 通过用户和权限的管理，可以对操作人员进行岗位分工，对指定的操作人员的操作权限进行明确规定，实施权限控制，以避免无关人员对系统进行错误或恶意操作，同时，也可以对系统所包含的各个功能模块的操作过程进行协调，从而保证整个系统和会计数据的安全性和保密性。用户管理和授权分为两个层次：一是系统管理员授权 二是账套主管授权3.2 系统管理和基础设置2.关于用户（操作员）及权限的管理 用户由谁创建？用户和角色有何不同？用户权限由谁赋予？用户权限设定的原则 用户可以修改、删除吗？调查一个单位财务部门的组成情况，拿出授权方案。3.2 系统管理
6、和基础设置3.关于年度账的管理 在U8系统中，不仅可以建立多个账套，而且每一个账套中可以存放不同年度的会计数据。这样一来，系统结构清晰、含义明确、可操作性强，查询和管理特别方便。建立年度账的工作由账套主管完成 年度账的引入和输出：年度账的输出与账套的输出操作类似；不同之处在于备份输出的是年度账，在备份操作界面上选择的是具体的年度而非账套。年度账的引入与账套的引入操作类似；不同之处在于引入恢复的是年度账的备份文件。3.2 系统管理和基础设置3.关于年度账的管理 结转上年数据：一般情况下，企业是持续经营的，因此企业的会计工作是一个连续性的工作。每到年底，启用新年度账时，需要将上年度相关账户的余额和
7、其他信息结转到新年度账中。清空年度数据:清空并非将年度账的所有数据全部删除，还是要保留一些基本信息的，比如基础信息，系统预置的科目报表等；以方便用户使用清空后的年度账重新做账。何时需要清空年度账？3.2 系统管理和基础设置4.系统运行安全管理 3.2 系统管理和基础设置二、基础设置 主要对系统运行参数的设置和对基础档案的设置1.关于系统启用 系统启用在建立账套后进行，主要用于确认启用那些功能模块（或子系统），并记录启用日期和启用人。有两种方式：（1）用户创建一个新账套后，自动进入系统启用界面，用户可以一气呵成的完成创建账套和系统启用。（2）或者由用友ERP-U8企业门户-基础信息-基本信息进入
8、，作系统启用的设置。谁来启用？是否需要启用全部功能模块？启用时间如何选择？3.2 系统管理和基础设置二、基础设置2.关于基础档案设置 一个新的账套建立后，在进行核算前要对一些模块公用的基础信息进行设置。将先前整理好的企业相关基础资料输入到计算机中，以便于以后进行初始建账工作。设置途径有两条：一是在基础设置模块进行设置，而是在相关子系统中进行设置。其结果都是共享。因此一般都是在企业门户中集中设置的。3.2 系统管理和基础设置2.关于基础档案设置 3.2 系统管理和基础设置2.关于基础档案设置 往来单位3.2 系统管理和基础设置2.关于基础档案设置 系统中的项目核算功能是为了实现系统中的项目核算功
9、能是为了实现对不同类型的项目进行核算和管理，应用对不同类型的项目进行核算和管理，应用中可以按需设置多个项目，可以将存货、中可以按需设置多个项目，可以将存货、成本对象、现金流量、项目成本等作为核成本对象、现金流量、项目成本等作为核算的项目分类。算的项目分类。项目核算功能是一种高效的数据连项目核算功能是一种高效的数据连结模式，在实现按项目核算和管理基础上，结模式，在实现按项目核算和管理基础上，进一步提高了数据处理效率。进一步提高了数据处理效率。3.3 总账系统（账务处理系统）一、账务处理的含义 简单的说，就是把发生的各种不同的业务，按会计制度和会计核算程序的要求，通过一系列数据处理程序形成按账户分
10、类记录信息的基本过程。“账务”处理，包括原始凭证、记账凭证、记账、算账、对账、结账直至报出会计报表的全过程。无论是企业内部管理所需要的会计信息，还是企业外部有关决策者所需要的会计信息，都主要由账务处理系统对发生的经济业务进行加工处理后才能取得。账务处理系统也被称为总账系统。所有的记账凭证在总账系统汇集和处理 主要的核算账簿在总账系统（总分类账）总账系统提供外部所需的绝大部分信息3.3 总账系统（账务处理）二、总账系统的主要功能会计科目会计科目外币汇率外币汇率期初余额期初余额凭证类别凭证类别结算方式结算方式分类定义分类定义编码档案编码档案权限分配权限分配自定义项自定义项选项选项填制凭证填制凭证出
11、纳签字出纳签字主管签字主管签字审核凭证审核凭证查询凭证查询凭证打印凭证打印凭证科目汇总科目汇总记账记账常用摘要常用摘要常用凭证常用凭证现金日记账现金日记账银行日记账银行日记账资金日报资金日报账簿打印账簿打印支票登记簿支票登记簿银行对账银行对账长期未达账审计长期未达账审计我的账表我的账表科目备查簿科目备查簿科目账科目账客户往来账客户往来账供应商往来账供应商往来账个人往来账个人往来账部门往来账部门往来账项目辅助账项目辅助账现金流量表现金流量表账簿打印账簿打印转账定义转账定义转账生成转账生成对账对账结账结账总账系统总账系统系统设置系统设置期末处理期末处理账表管理账表管理出纳管理出纳管理凭证管理凭证管
12、理日常处理期末处理初始设置辅助管理系统启用设置结算方式设置计量单位设置控制参数设置凭证类别建立会计科目设置基础档案初始设置的基本操作流程输入初始余额制单记账凭证审核出纳管理日常处理的基本操作流程账簿管理辅助账管理期末处理的基本操作流程自动转账结账试算并对账打印账簿会计档案备份三、总账系统应用与管理（一）初始设置系统启用控制参数的设置外币及汇率的设置(基础档案中已设置)建立会计科目建立辅助核算档案(项目目录设置)设置凭证类别定义结算方式(基础档案中已设置)设置明细操作权限(选修)期初余额的录入（一）初始设置控制参数的设置 首次启用总账系统之后，可以对总账系统的控制功能作进一步的设置。主要涉及对凭
13、证和账簿的控制。1.登录总账系统，执行“选项”功能，进行设置控制参数的设置 常用控制参数：（1）制单序时控制：先发生的，先输入（2）资金及往来赤字控制：当现金、银行科目的最新余额出现负数时，系统将予以提示（3）允许修改他人填制的凭证（4）凭证编号方式控制：其中“系统编号”为填制凭证时，按照凭证类别按月自动编制凭证编号。“手工编号”为在制单时手工录入凭证编号。（5）出纳凭证必须经由出纳签字：出纳人员可通过出纳签字功能对制单员填制的带有现金银行科目的凭证进行检查核对。（6）制单及审核的明细权限其他参数参照系统其他参数参照系统帮助：帮助：F1（一）初始设置2.关于辅助核算 辅助核算是系统在原有科目核
14、算体系的基础上，通过添加辅助信息项来说明业务的具体情况，部分辅助信息项可单独形成账簿，称之为辅助账。如：若科目为部门辅助核算科目，需要录入此项业务发生的部门，这可以通过设置辅助核算来实现。辅助核算有：部门核算 个人往来核算 客户往来核算 供应商往来核算 项目核算（一）初始设置2.关于辅助核算 项目核算的作用项目核算的作用 项目是系统中分类核算的一种方式，一般可将项目是系统中分类核算的一种方式，一般可将需要作为单独核算对象的需要作为单独核算对象的“项目项目”进行设置，制单时进行设置，制单时将项目信息作为辅助信息录入。将项目信息作为辅助信息录入。在建工程、对外投资、技术改造、融资项目、成在建工程、
15、对外投资、技术改造、融资项目、成本对象、现金流量、科研课题等按项目进行明细核算本对象、现金流量、科研课题等按项目进行明细核算和管理。和管理。实现项目核算需事先设定实现项目核算需事先设定“项目目录项目目录”，项目目，项目目录可看作实现项目核算的基础信息。录可看作实现项目核算的基础信息。（一）初始设置2.关于辅助核算注意：在设置辅助核算时要尽量慎重，因为，如果科目已有数据，而用户又对科目的辅助核算进行修改，那么，很可能会造成总账与辅助账对账不平。另外，通过“会计科目-编辑-定义自定义项”，可实现在制单时输入自定义的辅助信息项，但这些辅助信息项无法生成辅助账。辅助核算三步曲：辅助核算三步曲：1 1）
16、设置会计科目时，如某科目需要辅助核算，则）设置会计科目时，如某科目需要辅助核算，则设为辅助核算账类，并设置各辅助核算目录设为辅助核算账类，并设置各辅助核算目录2 2）制单时，遇到辅助核算科目，系统就弹出一对）制单时，遇到辅助核算科目，系统就弹出一对话框，要求输入辅助核算信息。记账前后，均可输话框，要求输入辅助核算信息。记账前后，均可输出各辅助核算账出各辅助核算账3 3）各辅助核算账簿的管理（如往来账的清理等）各辅助核算账簿的管理（如往来账的清理等）3.科目设置中关于现金、银行存款的特殊设置（1）现金科目要设为日记账；银行存款科目要设为银行账和日记账。（2）指定科目 指定科目是指定出纳的专管科目
17、和记录现金流量的科目。只有指定科目后，才能执行出纳签字，从而实现现金、银行存款的管理，才能查看现金、银行存款日记账；在指定“现金科目”“银行科目”之前，应在建立“现金”“银行存款”会计科目时选中“日记账”复选框。一般指定现金、银行存款、其他货币资金为现金流量科目4.期初余额录入 在初次使用账务处理子系统时，应将经过整理的各账目的期初余额录入系统；(1)如果是年中启用账务处理子系统，应先将各账户此时的余额和年初到此时的借贷方累计发生额计算清楚，作为启用系统的期初数据录入到总账系统中，系统将自动计算年初余额；(2)如果企业是在年初建账，或不反映启用日期以前的发生额，则期初余额就是年初数。如果科目有
18、辅助核算，还应整理各辅助项目的期初余额，以便在期初余额中录入。期初余额的录入的步骤:辅助核算科目期初余额录入(先)总账期初余额录入(后)试算平衡 录入界面分三种情况:最末级科目为白色，单击录入余额 非末级科目为黄色，不录入，刷新辅助科目为蓝色，双击后打开新窗口录入期初余额录入的注意事项：期初余额录入的注意事项：如果是第一次使用账务处理系统，须使用该功能录入期初余额，否则使用结转上年余额自动结转；余额和累计发生额的录入要从最末级科目开始，上级科目的余额和累计发生数据由系统自动计算；若有数量,外币核算时,应先录入期初数量和外币余额;对于外币核算还应先输入本币余额；红字余额用负号输入；用“方向”按纽
19、调整余额方向；凭证记账后，期初余额不能再修改；期初余额录入完毕后，应该试算平衡。期初余额试算不平衡，将不能记账，但可以填制凭证。(二）日常业务处理会 计 制 单 出 纳 签 字 审 核 凭 证 科 目 汇 总记 账日 常 业 务 处 理(二）日常业务处理制单1.制单是指依据发生的经济业务，形成记账凭证的过程，记账凭证是登记账簿的依据，也是总账系统的唯一数据源点。制单是日常账务处理工作的起点，是最基础和最频繁的工作。(二）日常业务处理制单n记帐凭证的产生途径和输入方式:途径：A.根据审核无误的原始凭证直接在计算机上编制记帐凭证；B.先由人工编制记帐凭证，再输入计算机；C.计算机自动生成的机制凭证
20、。输入方式：键盘输入、从其他存储介质引入、网络传输、业务系统自动生成。（1）凭证类别：输入已定义的凭证类别代码或名称，一般选择即可。凭证一经保存不能修改凭证类别。（2）凭证编号：凭证按类别按月进行顺序编号，同一类别的凭证既不能重号也不允许漏号。编号由凭证类别编号（或凭证类别名）和凭证顺序编号组成，如：收款001、付款002等。一般可设置为凭证编号由系统自动产生，并对连续性进行控制。系统规定每页凭证有五条记录,当某号凭证不止一页时,系统会自动在凭证号后标上分页号,如收-0001号0002/0003.注意,凭证号一经保存不能修改.（3）凭证日期：日期的正确性将会影响经济业务在明细帐和日记帐中的顺序
21、，所以日期应随凭证号递增而递增，应大于启用日期,但不能超过业务日期(即进入总账务系统时的日期)。（4）附件张数：指本张凭证所附原始凭证张数。(1)摘要：对本凭证所反映的经济业务内容的说明，凭证的每行必须有摘要内容；可以相同,也可以不同；(2)科目：输入时一般输入科目编码，计算机根据科目编码自动切换成该编码所对应的会计科目名称。输入的科目编码必须在建立科目时已经定义，必须是最底层的科目编码，不能有非法对应科目；(3)方向：每一科目的发生额均应有其方向，即借方或贷方；U8系统中可通过空格键切换方向(4)金额：不能为“零”，红字以“”表示，会计科目借贷双方必须平衡。(5)合计：自动计算借方科目和贷方
22、科目的金额合计数。涉及数量核算时,系统会根据数量单价自动计算出金额，并将金额先放在借方;如果方向不符，可按空格键即可调整金额方向。辅助核算信息输入：辅助核算信息输入：当输入的科目为辅助核算时，系统根据科目属性要求输入相应的辅助信息。如部门、个人、项目、客户、供应商、数量、外币、自定义项等。n有部门核算要求时，要求输入对应的部门代码或名称；n有数量核算要求时，要求输入数量和单价；n有往来账核算要求时，要求输入对应的单位代码和业务员。这些信息在往来账管理时使用；n需要银行对账时，要求输入对应的票据日期、结算方式和票号，这些信息在进行银行对账时使用；n有外币核算要求时，要求输入外币数额核记帐汇率；n
23、如果一个科目同时兼有上述几个核算要求时，则同时要求输入上述有关内容。2.凭证修改（1）“无痕迹”修改2.凭证修改（2）“有痕迹”修改3.出纳签字 会计制单工作完成之后，如果该凭证是出纳凭证，且在设置选项中选择“出纳必须经由出纳签字”，则该由出纳核对签字。出纳凭证由于涉及企业现金的收入与支出，应加强对出纳凭证的管理：出纳人员可通过出纳签字功能对制单员填制的带有现金银行科目的凭证进行检查核对，主要核对出纳凭证出纳科目的金额是否正确，审查认为错误或有异议的凭证，应交与填制人员修改后再核对。3.出纳签字 2、凭证一经签字，就不能被修改、删除。只有被取消签字后才可以进行修改或删除3、取消签字只能出纳自己
24、进行。注意：1、企业根据实际需要在“选项“设置中选择或取消“出纳凭证必须经由出纳签字”的设置。4.4.审核凭证审核凭证 审核凭证是指具有审核权限的操作员按照会计审核凭证是指具有审核权限的操作员按照会计制度规定，对制单人填制的记帐凭证进行制度规定，对制单人填制的记帐凭证进行合法性检合法性检查查,主要审核记账凭证是否与原始凭证相符，会计分主要审核记账凭证是否与原始凭证相符，会计分录是否正确等，审核认为错误或有异议的凭证，应录是否正确等，审核认为错误或有异议的凭证，应交与填制人员修改后再审核，只有有审核权的人才交与填制人员修改后再审核，只有有审核权的人才能使用本功能。能使用本功能。5.科目汇总 对记
25、账凭证汇总生成科目汇总表(可以是已记帐凭证,也可以是未记帐凭证)，选择 凭证下的科目汇总，屏幕显示科目汇总条件窗注意：注意：1、屏幕上显示、屏幕上显示背景色背景色的数据具有辅的数据具有辅助核算、双击此行，助核算、双击此行，或将光标移到要查询或将光标移到要查询的专项明细科目上，的专项明细科目上，单击单击专项专项按钮，即可按钮，即可查看该科目的专项明查看该科目的专项明细情况。细情况。2、当光标在、当光标在科目汇总表的某一行科目汇总表的某一行上时，单击上时，单击详细详细按钮，按钮，显示对方明细科目汇显示对方明细科目汇总表。总表。6.记账 记账凭证经审核签字后，即可用来登记总账和明细账、日记账、部门账
26、、往来账、项目账以备查账等。U8系统采用记账向导引导用户完成记账过程6.记账 记账凭证过程中生成本次记账凭证的科目汇总表6.记账 当确认记账后，记账将很快完成。进行记账工作需要注意的问题：进行记账工作需要注意的问题：1 1、未经审核的记账凭证不能记账。、未经审核的记账凭证不能记账。2 2、有不平衡凭证或错误凭证时，系统停止记账。、有不平衡凭证或错误凭证时，系统停止记账。3 3、记账过程决不允许无故中断系统运行或关机。、记账过程决不允许无故中断系统运行或关机。4 4、如果记账中断是发生在系统正式记账开始前，用、如果记账中断是发生在系统正式记账开始前，用户可直接重新记账；但如果记账中断是发生在正式
27、记户可直接重新记账；但如果记账中断是发生在正式记账过程中，应在重新记账前，先通过系统提供的账过程中，应在重新记账前，先通过系统提供的“恢恢复记账前状态复记账前状态”功能，将数据恢复到上次未完成记账功能，将数据恢复到上次未完成记账处理前的状态，再重新进行记账处理。处理前的状态，再重新进行记账处理。5 5、上月已结账，本月才能记账。、上月已结账，本月才能记账。6 6、每月的记账次数没有限制。、每月的记账次数没有限制。关于恢复记账前状态 当系统在记账时，万一发生记账被中断，系统将执行该功能恢复中断状态，然后让用户重新记账；另外由于某种原因，事后发现本月记账有错误，利用该功能则可将已记账的凭证全部重新
28、变成未记账的凭证，进行修改，然后记账。该功能处于隐藏状态，如果要使用该功能，必须在“对账”功能界面按下快捷键Ctrl+H激活“恢复记账前状态”功能，退出“对账”功能，在系统主“凭证”菜单下显示该功能。需要自己学习掌握的功能和技巧：凭证标错作废凭证清除作废凭证查询凭证常用摘要设置和使用常用凭证设置和使用会计账簿的查询会计账簿的查询（三）出纳日常业务 为方便出纳人员完成出纳工作，系统专为出纳为方便出纳人员完成出纳工作，系统专为出纳人员提供的一个集成功能。主要功能有：人员提供的一个集成功能。主要功能有：查询及打印现金和银行日记账查询及打印现金和银行日记账 资金日报资金日报主要功能主要功能 在支票登记
29、簿中登记支票在支票登记簿中登记支票 录入银行对账单，进行银行对账录入银行对账单，进行银行对账 输出余额调节表等输出余额调节表等1 1、查询现金日记账、查询现金日记账 用于查询、打印现金日记账。用于查询、打印现金日记账。现金科目必须在现金科目必须在“会计科目会计科目”功能下的功能下的“指定科目指定科目”中预先指定。中预先指定。如要打印正式存档用的现金日记账可调用如要打印正式存档用的现金日记账可调用“打印现打印现金日记账金日记账”功能打印。功能打印。2 2、查询银行日记账、查询银行日记账 用于查询、打印银行日记账，用于查询、打印银行日记账，银行科目必须银行科目必须在在“会计科目会计科目”功能下的功
30、能下的“指定科目指定科目”中预先指定。中预先指定。3 3、查询资金日报、查询资金日报 资金日报表是反映现金、银行存款每日发生额及资金日报表是反映现金、银行存款每日发生额及余额情况的报表，在企业财务管理中占据重要位置。余额情况的报表，在企业财务管理中占据重要位置。该功能用于查询输出现金、银行存款科目某日的该功能用于查询输出现金、银行存款科目某日的发生额及余额情况。发生额及余额情况。4 4、支票登记簿、支票登记簿 在手工记账时，银行出纳员通常建立有支票领用在手工记账时，银行出纳员通常建立有支票领用登记薄，它用来登记支票领用情况，为此本系统特为登记薄，它用来登记支票领用情况，为此本系统特为银行出纳员
31、提供了银行出纳员提供了“支票登记簿支票登记簿”功能，以供其详细功能，以供其详细登记支票领用人、领用日期、支票用途、是否报销等登记支票领用人、领用日期、支票用途、是否报销等情况。情况。使用前提：给结算方式设置使用前提：给结算方式设置“票据结算票据结算”标志、标志、【选项】菜单选择【选项】菜单选择“支票控制支票控制”注意：注意：只有在只有在“会计科目会计科目”中中设置银行账的科目设置银行账的科目才能使用才能使用支票登记簿。支票登记簿。当有人领用支票时，银行出纳员须进入【支票登记当有人领用支票时，银行出纳员须进入【支票登记簿】功能点击增加按钮登记支票领用日期、领簿】功能点击增加按钮登记支票领用日期、
32、领用部门、领用人、支票号、备注等。用部门、领用人、支票号、备注等。当支票支出后，经办人持原始单据当支票支出后，经办人持原始单据(发票发票)到财务部到财务部门报销，会计人员据此填制记账凭证，当在系统中门报销，会计人员据此填制记账凭证，当在系统中录入该凭证时，系统要求录入该支票的结算方式和录入该凭证时，系统要求录入该支票的结算方式和支票号，在系统填制完成该凭证后，系统自动在支支票号，在系统填制完成该凭证后，系统自动在支票登记簿中将该号支票写上报销日期，该号支票即票登记簿中将该号支票写上报销日期，该号支票即为已报销。为已报销。5 5、银行对账、银行对账 银行对账是将系统登记的银行存款日记账与银银行对
33、账是将系统登记的银行存款日记账与银行对账单进行核对，银行对账单由用户根据开户行行对账单进行核对，银行对账单由用户根据开户行送来的对账单录入。送来的对账单录入。银行对账业务流程银行对账业务流程（1）银行对账期初余额录入（2）录入银行对账单（3）银行对账操作方式上有“自动对账”和“手工对账”两种。对账的基本依据：（4）余额调节表 账面余额不平原因：银行期初录入中的调整后余额是否平衡？如不平衡查看“调整前余额”、“日记账期初未达项”及“银行对账单期初未达项”是否录入正确；银行对账单录入是否正确；银行对账中勾对是否正确、对账是否平衡。（5 5）核销已达账）核销已达账 用于将核对正确并确认无误的已达账删
34、除，对于用于将核对正确并确认无误的已达账删除，对于一般用户来说，在银行对账正确后，如果想将已达账一般用户来说，在银行对账正确后，如果想将已达账删除并只保留未达账时，可使用本功能。如果银行对删除并只保留未达账时，可使用本功能。如果银行对账不平衡时，请不要使用本功能，否则将造成以后对账不平衡时，请不要使用本功能，否则将造成以后对账错误。账错误。（四）期末业务处理期末处理的基本操作流程期末转账结账试算并对账打印账簿会计档案备份1、期末转账 期末转账是在当月所发生的日常经济业务全部登记入账后所要做的计提、分摊、结转等会计业务。期末转账基本可实现自动转账，即在定义好转账要求后，系统自动生成转账凭证。开始
35、使用总账系统时，应先执行【转账定义】，由用户定义转账凭证生成的基本要求，在以后的各月只需调用【转账凭证生成】即可。但当某转账凭证的转账公式有变化时，需先在【转账定义】中修改转账凭证内容，然后再转账。（1 1）转账定义）转账定义 系统提供六种转账功能的定义：系统提供六种转账功能的定义：自定义转账自定义转账对应结转对应结转销售成本结转销售成本结转售价（计划价）销售成本售价（计划价）销售成本汇兑损益结转汇兑损益结转期间损益结转期间损益结转n 自定义转账设置自定义转账设置自定义转账功能可以完成的转账业务主要有：自定义转账功能可以完成的转账业务主要有：“费用分配费用分配”的结转的结转 如：工资分配等如：
36、工资分配等“费用分摊费用分摊”的结转的结转 如：报刊费如：报刊费 制造费用等制造费用等“税金计算税金计算”的结转的结转 如：增值税等如：增值税等“提取各项费用提取各项费用”的结转的结转 如：提取福利费等如：提取福利费等 涉及涉及“部门核算部门核算”、“项目核算项目核算”、“个人核个人核算算”、“客户核算客户核算”、“供应商核算供应商核算”的结转的结转n对应转账设置对应转账设置 对应结转不可仅进行两个科目一对一结转，还对应结转不可仅进行两个科目一对一结转，还提供科目的一对多结转功能，对应结转的科目可为提供科目的一对多结转功能，对应结转的科目可为上级科目，但其下级科目的科目结构必须一致（相上级科目
37、，但其下级科目的科目结构必须一致（相同明细科目），如有辅助核算，则两个科目的辅助同明细科目），如有辅助核算，则两个科目的辅助账类也必须一一对应。该功能只结转期末余额。账类也必须一一对应。该功能只结转期末余额。n期间损益结转 用于在一个会计期间终了将损益科目的余额结转到本年利润科目中,从而及时反映企业利润的盈亏情况。主要是对于管理费用,销售费用,财务费用,销售收入,营业外收支等科目的结转。注意注意：转帐科目可以为非末级科目，部门可为空，表示所有转帐科目可以为非末级科目，部门可为空，表示所有部门；部门；如果使用应收、应付系统，则在总帐系统中不能按客如果使用应收、应付系统，则在总帐系统中不能按客户，
38、供应商辅助项进行结转，只能按总帐科目结转；户，供应商辅助项进行结转，只能按总帐科目结转；输入转帐计算公式有两种方式：直接选择计算公式，输入转帐计算公式有两种方式：直接选择计算公式，或引导方式录入公式。或引导方式录入公式。（2）转账生成 在定义完转账凭证后，每月月末只需执行“转账生成”即可快速生成转账凭证，在此生成的转账凭证将自动追加到未记账凭证中去。注意：由于转账是按照已记账凭证的数据进行计算的，所以在进行月末转账工作之前，必须先将所有未记账凭证记账，否则，生成的转账凭证数据可能有误。结转月份为当前会计月，且每月只结转一次。在生成转帐凭证时要注意操作日期一般在月末进行。生成的转帐凭证，需经过审
39、核才能记帐。2、对账 对账是对账簿数据进行核对，以检查记账是否正确，以及账簿是否平衡。它主要是通过核对总账与明细账、总账与辅助账数据来完成账账核对。为了保证账证相符、账账相符，用户可使用本功能进行对账，一般可在月末结账前进行。3、结账 每月月底都需要进行结账处理，在总账系统中结账就是一种成批数据处理的过程，每月只结账一次，主要是对当月日常处理的限制和对下月账簿的初始化。如不能结账，一定要关注工作报告注意：注意：上月未结账，则本月不能记账；但可以填制、审上月未结账，则本月不能记账；但可以填制、审核凭证。核凭证。本月还有未记账凭证时，则本月不能结账。本月还有未记账凭证时，则本月不能结账。已结账月份
40、不能再填制凭证。已结账月份不能再填制凭证。若总账与明细账对账不符，则不能结账。若总账与明细账对账不符，则不能结账。如果与其他系统联合使用，其他系统必须全部结如果与其他系统联合使用，其他系统必须全部结帐后，总账系统才能结帐。帐后，总账系统才能结帐。如何取消某月的结账状态（反结账）如何取消某月的结账状态（反结账）结帐完后，由于非法操作或病毒或其它原因数结帐完后，由于非法操作或病毒或其它原因数据遭破坏时，可以使用据遭破坏时，可以使用“取消结帐取消结帐”功能。功能。在结账向导一中，用鼠标选择要取消结账的月在结账向导一中，用鼠标选择要取消结账的月份上，按份上，按 Ctrl+Shift+F6Ctrl+Sh
41、ift+F6 键即可。键即可。注意：注意：取消结帐后，必须重新结帐。取消结帐后，必须重新结帐。应该严格控制取消结帐的权限。应该严格控制取消结帐的权限。课后习题：课后习题：1、什么是企业的业务过程？描述企业的基本业务过程。、什么是企业的业务过程？描述企业的基本业务过程。2、论述企业主要业务循环及其与企业业务过程之间的关系、论述企业主要业务循环及其与企业业务过程之间的关系3、简述手工会计循环和以计算机会计信息系统软件为平台、简述手工会计循环和以计算机会计信息系统软件为平台的会计循环，并比较异同。的会计循环，并比较异同。通过实验一，理解以下问题：通过实验一，理解以下问题：1、系统管理员（、系统管理员
42、（admin）与用户的关系）与用户的关系2、账套主管的权限是什么、账套主管的权限是什么3、系统启用日期决定了什么、系统启用日期决定了什么4、如何修改账套信息、如何修改账套信息5、基础档案信息有哪些？设置基础档案信息、基础档案信息有哪些？设置基础档案信息的意义？的意义？6、软件中保证数据安全的措施有哪些？、软件中保证数据安全的措施有哪些？7、结合用友软件，理解、结合用友软件，理解c/s结构结构通过实验二，回答以下问题：通过实验二，回答以下问题：1、设置用户不同操作权限的目的是什么？、设置用户不同操作权限的目的是什么？2、账套主管可以填制记账凭证吗？、账套主管可以填制记账凭证吗？3、说明设置会计科
43、目辅助核算的作用、说明设置会计科目辅助核算的作用4、“指定科目指定科目”是做什么？是做什么？5、输入的期初余额是什么时间的余额？输入、输入的期初余额是什么时间的余额？输入的辅助账明细是指什么？的辅助账明细是指什么？6、设置的凭证类型对填制记账凭证有影响吗？、设置的凭证类型对填制记账凭证有影响吗？通过实验三和实验四，回答以下问题：通过实验三和实验四，回答以下问题：1、填制的凭证不能保存，可能的原因有哪些？、填制的凭证不能保存，可能的原因有哪些？2、出纳签字是对全部凭证签字吗？、出纳签字是对全部凭证签字吗？3、分别说明未审核的记账凭证、已审核的记账凭证、已记账、分别说明未审核的记账凭证、已审核的记账凭证、已记账的记账凭证的修改方法。的记账凭证的修改方法。4、如何删除一张凭证？、如何删除一张凭证？5、说明银行对账的基本过程。、说明银行对账的基本过程。6、总结实现明细核算的方法。、总结实现明细核算的方法。7、记账、对账、自动转账、结账的作用。、记账、对账、自动转账、结账的作用。8、你支持反记账、反结账功能吗？为什么？、你支持反记账、反结账功能吗？为什么？9、如何利用项目辅助账实现明细核算？、如何利用项目辅助账实现明细核算？10、你会查询多栏账和辅助账吗？、你会查询多栏账和辅助账吗？11、谈谈你对账套数据备份的理解，请拿出你的备份方案。、谈谈你对账套数据备份的理解，请拿出你的备份方案。
