1、1公開資訊觀測站例行申報畫面操作講解公開資訊觀測站例行申報畫面操作講解證券櫃檯買賣中心上櫃審查部證券櫃檯買賣中心上櫃審查部九十八年十二月九十八年十二月2Agenda一、上興櫃公司例行申報項目一、上興櫃公司例行申報項目二、現金增資及公司債申報作業二、現金增資及公司債申報作業三、大陸投資申報作業三、大陸投資申報作業四、投資海外子公司資訊四、投資海外子公司資訊五、財務分析資料及重大比率變動申報五、財務分析資料及重大比率變動申報六、員工認股權憑證申報作業六、員工認股權憑證申報作業七、股東會、除權息申報作業七、股東會、除權息申報作業八、資金貸與及背書保證申報作業八、資金貸與及背書保證申報作業九、新修九、
2、新修-私募有價證券申報作業私募有價證券申報作業十、新修十、新修-設置審計委員會申報作業設置審計委員會申報作業3上興櫃例行申報事項(一)申報時點申報項目每月每月3日前日前資訊系統百年年序進度申報作業每月5日前國內海外有價證券轉換申報書每月10日前營業額、背書保證金額、資金貸放餘額及衍生性商品交易每月15日前內部人股權異動及設質解質資料每年1月、4月、7月、10月10日前現金增資、發行公司債及海外公司債資訊*紅字部分外國興櫃公司免輸入4上興櫃例行申報事項(二)申報時點申報項目每年1月底當年度內部稽核人員資料、會計主管前一年度進修情形每年2月底內部稽核計劃執行情形每年4月及8月底每年4月及10月底大
3、陸投資資訊、投資海外子公司、產業分類基本資料(年度及半年度)上櫃加報第一季及第三季資訊每年4月底財務比率重大變動說明及財務分析資料、會計師公費、前一年度內控聲明書每年5月底內控缺失及異常事項改進情形5上興櫃例行申報事項(三)申報時點申報項目每年12月底次年度稽核計劃本國公司每年4月底及8月底外國公司每年4月底及半年度終了後75天每年4月底及10月底年度及半年度個別及合併財務報告及附註揭露相關事項(上興櫃)第一季及第三季個別及合併財報及附註資訊(上櫃)停止過戶日前12個營業日股東會日期、決定分派股息及紅利或其他利益基準日、申請股票上(市)櫃者，於申請送件後至掛牌前，請加送第一季及第三季季報(合併
4、得免經會計師核閱)6上興櫃例行申報事項(四)申報項目申報時點董事會及股東會通過次一營業日交易時間開始前股利分派情形股東會30日前及臨時會15日前股東會議事手冊電子檔增資、私募或公開發行海外存託憑證、海外可轉債及附認股權有價證券或海外股票、減資、合併、公開收購、興櫃公司紅利配股、庫藏股轉讓及認股憑證予外籍員工、初次登錄興櫃或轉換新設公司登錄興櫃、召開股東常會時輸入僑外投資持股情形統計表7現金增資及公司債申報作業申報時點：生效通知到達之日起1日內應注意事項：1.另於申報生效通知到達之日起30日內，辦理募集與發行有價證券依公司法第252條及第273條暨有價證券交付或發放股利前辦理之公告2.停過前12
5、日申報決定分派股息及紅利或其他利益基準日公告。8現金增資及公司債申報作業現金增資及公司債申報作業收到核准函請先通知管區新增計劃日期。1.生效通知到達日起1日日內輸入9現金增資及公司債申報作業現金增資及公司債申報作業選擇欲申請的核准日期後按送出1.根據向證期局申請之資金運用計劃類別，按序號分別填入計劃項目及進度。2.名稱請填向證期局申報的資資金運用計金運用計劃名稱劃名稱，勿填公司名稱或現金增資等。資料輸入完成務必按送送出資料出資料及公公告資料告資料。10現金增資及公司債申報作業現金增資及公司債申報作業1.請對應剛剛的計畫項目序號及名稱輸入2.依次輸入所有計劃項目之效益。3.輸入完成同樣按送出及公
6、告資料。11現金增資及公司債申報作業現金增資及公司債申報作業系統會自行帶出原預定進度申報的支用金額請輸入所有計劃項目之資金運用情形季報表。進度超前或落後20%以上請輸入原因(20中文字)及改進計劃，或填不適用12現金增資及公司債申報作業現金增資及公司債申報作業1.每項運用均達100%表示計劃辦理完成，請點選Y，否則下季會跑出逾期申報2.若有特殊原因須設定已完成，請洽管區管區處理。13現金增資及公司債申報作業現金增資及公司債申報作業1.訂約之日訂約之日起起2日內日內，申報訂約行庫名稱、訂約日期等相關資料。2.收足價款收足價款2日內日內，申報收足價款之資訊。3.申報完成按確定確定可隨時公告。14大
7、陸投資申報作業大陸投資申報作業申報時點：每月4月底及8月底(上興櫃)每年4月底及10月底(上櫃)申報項目：年度及半年度實際數實際數(上興櫃)第一季及第三季實際數實際數(上櫃)應注意事項：1.無此資訊請設定免申報2.外國興櫃公司仍需申報，申報期限同本國公司3.未公開完整式財務預測者，不需作自結數申報(亦無需設定免申報)及差異數公告15大陸投資申報作業大陸投資申報作業 公司法公司法 165：股份之轉讓，非將受讓人之姓名或名稱及住所或居所，股份之轉讓，非將受讓人之姓名或名稱及住所或居所，記載於公司股東名簿，不得以其轉讓對抗公司。記載於公司股東名簿，不得以其轉讓對抗公司。前項股東名簿記載之變更，於股東
8、常會開會前三十日前項股東名簿記載之變更，於股東常會開會前三十日內，股東臨時會開會前十五日內，或內，股東臨時會開會前十五日內，或公司決定分派股公司決定分派股息及紅利或其他利益之基準日前五日內息及紅利或其他利益之基準日前五日內，不得為之。，不得為之。公開發行股票之公司辦理第一項股東名簿記載之變更，公開發行股票之公司辦理第一項股東名簿記載之變更，於於股東常會開會前六十日內股東常會開會前六十日內，股東臨時會開會前三十股東臨時會開會前三十日內日內，不得為之。，不得為之。前二項期間，自開會日或基準日起算前二項期間，自開會日或基準日起算請申報半年度及年度實際數資料；上櫃公司加報第一季及第三季實際數16大陸投
9、資申報作業大陸投資申報作業若無此資訊，請按設定免申報17大陸投資申報作業大陸投資申報作業只能輸1-5申報內容為會計師填製之財務報告公告申報檢查表附件三-赴大赴大陸投資相關資訊彙總表陸投資相關資訊彙總表資料。18大陸投資申報作業大陸投資申報作業請按此進入更正申報畫面輸入年度季別後按新增，並通知管區管區開放更正申報19投資海外子公司申報作業投資海外子公司申報作業申報時點：每月4月底及8月底(上興櫃)每年4月底及10月底(上櫃)申報項目：年度及半年度實際數實際數(上興櫃)第一季及第三季實際數實際數(上櫃)應注意事項：1.台灣地區子公司無需申報(外國興櫃公司亦同)2.請申報直接投資之海外子公司(孫公司
10、無需申報)3.未公開完整式財務預測者，不需作自結數申報(亦無需設定免申報)及差異數公告20投資海外子公司申報作業投資海外子公司申報作業請申報半年度及年度實際數資料；上櫃公司加報第一季及第三季實際數21投資海外子公司申報作業投資海外子公司申報作業無此項資訊，請點選設定免設定免申報申報按鈕。22投資海外子公司申報作業投資海外子公司申報作業1.申報內容為會計師填製之財務報告公告檢查表附件二-投資海外子公司相關資訊彙投資海外子公司相關資訊彙總表總表資料。2.申請更正作業同大陸投資。23財務分析資料及重大比率變動申報作業申報時點：每年4月底申報路徑：1.財務分析資料及股利分派情形、股本形成經過申報作業/
11、財務分析資料2.重大比率變動、背書及資金融通申報作業/存貨週轉率重大變動、應收帳款週轉率重大變動、毛利率重大變動24財務分析資料申報財務分析資料申報申報時點為每年四月底前輸入請先下載格式，填製完成再按上傳，並確定檢核果無誤再按確認確認鍵25財務分析資料申報財務分析資料申報公司代號:4001年度:98負債佔資產比率(%):50長期資金佔固定資產比率(%):NA流動比率(%):215速動比率(%):110利息保障倍數(%):8應收款項週轉率(次):6應收款項收現日數:60.83存貨週轉率(次):2平均售貨日數:182.51.比率部分接受7位整數與2位小數2.負值應輸入“-”，如-5023150.5
12、03.小數位2位後位數採無條件捨棄無條件捨棄4.應收款項收現日數及平均售貨日數，請用365/週週轉率轉率，小數後2位四捨五入26財務分析資料變動申報財務分析資料變動申報固定資產週轉率(次):0.36總資產週轉率(次):2.15資產報酬率(%):0.35股東權益報酬率(%):3.87營業利益佔實收資本比率(%):0.2稅前純益占實收資本比率(%):0.02純益率(%):23.12每股盈餘(元):0.22現金流量比率(%):NA現金流量允當比率(%):NA現金再投資比率(%):NA 1.在計算比率時，若分母為零，請輸入“*”2.速動比率=流動比率 3.特殊產業無此項目請輸入NA27財務分析資料申報
13、財務分析資料申報1.上傳檔案後，系統會告知檢核結果2.若有錯誤訊息出現，請逐項改正至出現檢核無誤之結果28財務分析資料申報財務分析資料申報請至申報內容查詢與查詢與確認確認項下，檢視上傳結果，確定無誤請按確認確認鍵才算完成申報29重大比率變動申報重大比率變動申報申報時點為每年四月底每年四月底前前輸入，申報方法同財務分析資料30重大比率變動申報重大比率變動申報公司代號:4001年度:95內容:本公司95年度與94年度存貨週轉率變動百分比為25%，主要係因配合產銷策略調整，透過海外營運據點出貨量增加，致備料及存貨庫存量增加幅度遠低於實際增加之銷貨成本，故週轉率上升。1.每行78 bytes，無行數限
14、制(請自行按“Enter”來增加行數，換行時，請於第2行以後之開頭加符號,再輸入資料)2.應收款項週轉率前後其變動達20%以上者應說明變動原因31重大比率變動申報重大比率變動申報確定上傳資料無誤請按確確認認鍵才算完成申報。32員工認股權憑證申報作業申報時點：申報生效通知到達次日內應注意事項：1.員工認股權憑證經申報生效通知到達，請先申報員工認股權發行及認股辦法2.該次發行計劃首次進行轉換，請填申報書向本中心申報，以便製發轉換公告3.首次轉換後之員認，請於下個月5日前填國內海外有價證券轉換申報書，申報轉換情形迄發行期間屆滿或轉換完畢33員工認股權憑證申報作業員工認股權憑證申報作業1.興櫃公司只須
15、輸入1-4項及最後一項資訊，於申報生效通知到達次日次日內申報員認發行及認股辦法；相關資料異動時請即時更新即時更新。2.輸入主管機關核准日期後，按新增。3.輸入完成後，請按確認確認鍵，方可公告資料。4.最後一項於每季終了後每季終了後1515日內日內公告。34員工認股權憑證申報作業員工認股權憑證申報作業1.備註1-3可空白，其餘請輸入資料。2.公告後欲再行修改，請按修改鍵進入，修改完成按確定確定。35員工認股權憑證申報作業員工認股權憑證申報作業1.公告資料前，請輸入剛剛修改的核准日期，至確認處，確定資料無誤後按確認確認公告資料。36員工認股權憑證申報作業員工認股權憑證申報作業1.此項資訊需發行辦法
16、之履約方式選已發行已發行者才需要申報2.於董事會決議買回股份作員工認股權憑證履約之日起2日日內申報。3.鍵入公司欲買回股份之成本及與認股權價格之差額。37員工認股權憑證申報作業員工認股權憑證申報作業1.發行及認股辦法主要內容有變更時，於變更核准通知到達次日次日內申輸入。38員工認股權憑證申報作業員工認股權憑證申報作業發行後一日發行後一日內內輸入。39員工認股權憑證申報作業員工認股權憑證申報作業 A公司公司員認首次轉換後，請於每月5日前進入sii系統點選【國內海外有價證券國內海外有價證券轉換情形申報作業轉換情形申報作業】項下申報。注意：並非在【國內有價證券申報】或【海外有價證券申報作業】項下申報
17、，請仔細確認。40員工認股權憑證申報作業員工認股權憑證申報作業 A公司公司若公司有發行若公司有發行可轉換債券可轉換債券或或員工認股權員工認股權等等可轉換成普通股之證券，請選擇申報，反可轉換成普通股之證券，請選擇申報，反之則設定為免申報。之則設定為免申報。41股東會、除權股東會、除權(息息)申報作業申報作業申報時點：股東會公告、決定分派股息及紅利或其他利益基準日皆為停止過戶日前12個營業日應注意事項：1.上傳公告後請即通知管區核准放行2.公告有誤者，於管區核准後即無法刪除，請依相同方式上傳新公告，並於主旨載明更正更正xx公司公告，並再次通知管區核准42股東會、除權股東會、除權(息息)網路申報路徑
18、網路申報路徑股東會除權股東會除權(息息)公告申報公告申報(上巿櫃上巿櫃/興櫃公司適興櫃公司適用用)申報完成後，煩請申報完成後，煩請通知管區通知管區依公司法第依公司法第172條之條之1、第、第192條之條之1及第及第216條之條之1相關公告相關公告股東常會停止過戶日前，應自行公告事項股東常會停止過戶日前，應自行公告事項43股東會公告若會議召集事由有私募股票案者，請於公告載明1.價格訂定之依據價格訂定之依據及合理性及合理性 2.特定特定人選擇方式人選擇方式 3.辦辦理私募之必要理理私募之必要理由由否則將予以退件。附加檔案請夾同意召開該次股東會之董事會議事錄44除權息申報畫面除權息申報畫面(一一)連
19、續五日連續五日(非五營業日非五營業日)皆為基準日皆為基準日45除權息申報畫面除權息申報畫面(二二)勿輸入面額勿輸入面額AB46除權息申報畫面除權息申報畫面(三三)原則上請輸至小數點以下8位位C=(E+F)/1000*10(請在請在董事會議事錄董事會議事錄中載明每股分配中載明每股分配xx.xxxxxxxx元元)CF若無若無”特別股特別股”請勿請勿輸入任何資料輸入任何資料(連空連空白也不用白也不用)E、F請輸至小數點後請輸至小數點後8位位,其中第其中第7位及第位及第8位為位為“0”(集保系統可接受至集保系統可接受至6位位數，其最後劃撥時，亦數，其最後劃撥時，亦以此公告數為主以此公告數為主)E47除
20、權息申報畫面除權息申報畫面(四四)請仔細確認可請仔細確認可參與除權息之參與除權息之股數股數即為停止過即為停止過戶截止日戶截止日即為停止過戶開即為停止過戶開始日前始日前2個營業日個營業日D(A+B)*10=C*D48除權息申報畫面除權息申報畫面(五五)即為停止過戶即為停止過戶開始日前開始日前1 1日日(日曆日日曆日)請合併成一請合併成一個檔案上傳個檔案上傳若上述若上述(一一)辦理過戶日為假日，務必輸入：辦理過戶日為假日，務必輸入：因最後過戶日因最後過戶日96年年x月月x日適逢星期例假日，故現場過戶提前日適逢星期例假日，故現場過戶提前至至96年年x月月n日日(星期五星期五)下午下午x時時x分前，駕
21、臨本公司股務代理分前，駕臨本公司股務代理機構辦理，掛號郵寄者以機構辦理，掛號郵寄者以95年年x月月x日日(最後過戶日最後過戶日)郵戳為憑。郵戳為憑。49資金貸與及背書保證申報作業申報時點：事實發生日起2日內申報路徑：公開發行公司資金貸與及背書保證處理準則第二十二條、二十五條應公告事項/公開發行公司資金貸與及背書保證處理準則第二十五條應公告申報事項50資金貸與及背書保證申報作業請選擇公司符合款項進入申報畫面51資金貸與及背書保證申報作業係指對同同一家企業一家企業之原背書保證金額52資金貸與及背書保證申報作業背書保證、長期投資及資金貸與餘額係指申報公司及其子公司對單一單一企業帳列餘企業帳列餘額之合
22、計數額之合計數53新修-私募有價證券申報作業法令規定：興櫃審查準則第33條第19款 上櫃公司資訊申報作業辦法第3條第24款 公開發行公司辦理私募有價證券應注意事項五、資訊公開申報時點：1.寄發股東會開會通知日起2日內。2.於股東會開會通知寄發後始洽定應募人者，應於洽定日起2日內。3.私募實際定價日起2日內。4.私募款項繳納完成日起15日內。5.每季結束後10日內。外國興櫃公司免申報此項目54私募有價證券-寄發開會通知2日或洽定應募人2日內股東會應充分說明事項(放在會議召集事由的三項說明)55私募有價證券-定價日起2日內1.請填股東會決議日期股東會決議日期及標的種類，期別請按順序依序填入，按新增
23、進入申報畫面2.申報完成請按確認確認鍵，將欲公告資料按確認公告市場周知56私募有價證券-定價日起2日內請填經濟部變更登記之實收資本額（1）定價日前三定價日前三十個營業日十個營業日興櫃股票電腦議價點選系統內該興櫃股票普通股之每一營業日成交金額之總和除成交金額之總和除以以每一營業日成交成交股股 數之總和數之總和計算，並扣除無償配股除權及配息，暨加回減資反除 權後之股價。（2）定價日前最近期經會計師查核簽證或核閱之財務報告顯示之每每股淨值股淨值。上櫃興櫃57私募有價證券-款項繳納完成日15日 應募人如屬法人者，應於應募人背景一欄中註明法人之股東直接或間接綜合持有股權比例超過百分之十或股權比例占前十名
24、之股東名稱因此次私募而取得之董監事席次(原已取得之席次不計入)58私募有價證券-每季結束後10日內於款項收足後款項收足後，每季結束後10日內開始申報季報表，須申報迄資金運用迄資金運用計畫完成時計畫完成時。59私募有價證券-結案日期申報1.資金運用計畫完成，請至結案日期申報作業申報結案日期結案日期，以免下季跑出逾期申報2.申報內容需修改，請至申請更申請更正申報作業正申報作業申請更正，並通知管區開放60新修-設立審計委員會申報作業法令規定：興櫃審查準則第33條第26款 上櫃公司資訊申報作業辦法第4條第18款申報時點：設置或廢止審計委員會及審計委員會異動後2日內申報申報路徑：依證交法第14條之4設立審計委員會申報作業/依證交法第14條之4設立審計委員會申報作業61設立審計委員會申報作業申報完成請按存檔存檔及確認及確認，否則視為未申報完成。設立之審計委員會需符合證交法第14條之4規定才需要申報62簡報結束簡報結束 謝謝 謝謝櫃買中心聯絡窗口上櫃審查部(興櫃公司)陳巧芝，(02)2366-8030 劉慧儀，(02)2366-8026上櫃監理部(上櫃公司)請洽各管區人員
