1、风险评估规范应用风险评估规范应用 2（一）集团公司风险管理报告（一）集团公司风险管理报告（二）企业风险管理报告（二）企业风险管理报告（三）业务层面风险评估（三）业务层面风险评估3（一）集团公司风险管理报告风险识别风险分析风险评价建立风险评估的基础目标设置与分解风险应对形成报告风险监督与改进4（一）集团公司风险管理报告1.建立风险评估基础（1）确定风险管理的目标和范围（2）明确风险管理语言和标准5（一）集团公司风险管理报告n 工作目标在2010年公司重大风险基础上，对油气核心业务开展风险评估，完善风险管理策略与解决方案，完成集团公司2011年度风险管理报告。（1）确定风险管理的目标和范围6专业分
2、公司u 工作范围（参与单位）1.建立风险评估基础 中联油勘探与生产分公司、炼油与化工分公司、销售分公司、天然气与管道分公司、海外勘探开发分公司规划计划部、财务资产部、财务部、人事部、预算办、资本运营部、法律事务部、安全环保部、质量管理与节能部、科技管理部、信息管理部、物资采购管理部、国际事业部、监察部、审计部、内控与风险管理部等16个部门总部机关海外单位7u工作组织1.建立风险评估基础成立风险评估工作的领导小组和专项工作小组领导小组专项工作小组由风险评估工作相关部门的内控建委会成员组成负责协调指导该项工作，并审议阶段性工作成果内控与风险管理部、各相关部门组成制定了各部门在年报编制工作中的职责8
3、1.建立风险评估基础n 工作内容、责任部门及时间安排n 形成工作方案，经主管领导批准后实施。91.建立风险评估基础（2）明确风险管理语言和标准 风险类型：四大类（战略、经营、报告、合规）集团公司风险偏好：管理层确定的风险偏好是，适度承担中等风险，坚持诚信稳健经营，建设和谐企业，确保资源、市场、国际化三大战略目标顺利实现。10可能可能性等性等级级可能可能性分性分值值可能性种类可能性种类发生几率发生几率大型灾害大型灾害/事件类事件类日常营运日常营运基本确定5几率95%1年内至少发生1次常常会发生很可很可能能4 450%50%几率几率95%95%1 1年内可能发生年内可能发生1 1次次较多情况下发生
4、较多情况下发生有可有可能能3 330%30%几率几率50%50%2 25 5年内可能发生年内可能发生1 1次次某些情况下发生某些情况下发生不太不太可能可能2 25%5%几率几率30%30%5 51010年内可能发生年内可能发生1 1次次极少情况下才发极少情况下才发生生适用于可以通过历史数据计算出风险发生概率的风险 针对大型灾害/事件类的潜在风险针对日常运营中可能发生的潜在风险可能性等级标准：1.建立风险评估基础风险评估标准风险分析的基础。11分值分值A A财财务损务损失失B B企业声誉企业声誉C C法律法律D D安全环境安全环境E E营运营运1 1财务财务损失损失小于小于2 2百百万万负面消息
5、在企业内部流传，负面消息在企业内部流传，企业声誉没有受损企业声誉没有受损可能存可能存在轻微在轻微的违反的违反法规的法规的问题问题发生安全事故造发生安全事故造成下列情形之一：成下列情形之一：出现人员轻伤；出现人员轻伤；或或对环境或社会造对环境或社会造成短暂的影响，成短暂的影响，可不采取行动可不采取行动对营运影响对营运影响微弱微弱财务财务损失损失 2 2百百万到万到2 2千千万万负面消息造成较大社会影负面消息造成较大社会影响和企业声誉影响，由企响和企业声誉影响，由企业自行处理，但需报集团业自行处理，但需报集团公司备案公司备案群体性：在企业当地一群体性：在企业当地一次参与人数在次参与人数在200 2
6、00 人以上、人以上、500 500 人以下的；人以下的；资本市场：个别媒体出资本市场：个别媒体出现敏感性报道现敏感性报道违反法违反法规，伴规，伴随着罚随着罚款或诉款或诉讼讼发生安全事故造发生安全事故造成下列情形之一：成下列情形之一：一次死亡一次死亡3 3人以人以下；或下；或 一次重伤一次重伤1010人以人以下；或下；或 对环境造成中等对环境造成中等影响，需一定程影响，需一定程度的补救措施；度的补救措施；或需或需6 6个月或以内个月或以内的时间才能恢复的时间才能恢复对营运影响对营运影响轻微，情况轻微，情况立刻受到控立刻受到控制，但不影制，但不影响企业的日响企业的日常业务常业务 陆上油气井陆上油
7、气井发生井喷，发生井喷，企业自身能企业自身能在在24 24 小时内小时内建立井筒压建立井筒压力平衡的井力平衡的井喷事件；喷事件；或或 1.建立风险评估基础影响程度等级标准122.目标设置与分解（1）收集目标 围绕油气核心业务，收集参与部门/单位十二五规划目标、报告年度生产经营指标、KPI指标等，并设计了收集和分解的模板。规划计划部提供十二五规划各部门生产经营预期指标 人事部提供KPI指标 各管理部门和单位提供本部门/单位工作目标132.目标设置与分解明确了风险管理责任部门明确了风险管理责任部门容忍度、预警指标容忍度、预警指标（2）分解目标分解到部门和分公司层面。143.风险识别（1）信息收集（
8、2）识别方法（3）公司层面风险数据库153.风险识别（1）信息收集 围绕总体目标，收集整理七方面风险初始信息：163.风险识别 国内外同行业年报包括埃克森、中石油、英国石油、壳牌、雪佛龙、道达尔及中石化的年报中披露的风险信息，并开展翻译和分析。示例：173.风险识别 公司领导讲话关注风险 共收集、汇总了2010年2月至2011年1月蒋总等14位领导的讲话68篇，示例如下（详见附件）领导讲话目录编号编号领导领导讲话讲话1#1#蒋洁敏蒋洁敏在在石油天然气管道保护法石油天然气管道保护法实施座谈会实施座谈会上的发言上的发言2#2#蒋洁敏蒋洁敏 在集团公司安全环保工作会议上的讲话在集团公司安全环保工作会
9、议上的讲话3#3#蒋洁敏蒋洁敏到玉门油田调研时强调：发扬优良传统到玉门油田调研时强调：发扬优良传统 继继续艰苦创业续艰苦创业 实现新的发展实现新的发展18 本公司13个风险事件 国内其他公司风险事件6个 国外同行业风险事件2个 涉及单位资料来源 部门提交资料部门提交资料 企业年报上报 领导讲话 网络媒体 风险事件：2010年度收集21个重大风险事件，涉及9个公司层面风险，其中:涉及健康安全环保风险的风险事件11个占52%,涉及舞弊及诚信风险3个，占14%。逐步形成风险事件上报机制3.风险识别并对重大风险事件进行了详细分析。（附件）193.风险识别1）检查表法7）基准化分析法6）头脑风暴法2)历
10、史事件分析法5）部门识别风险4）领导讲话分析法3）目标分析法（2）识别方法国内外同行业披露风险；国资委风险分类示例；13家企业风险管理年报评估风险；业务活动层面风险数据库203.风险识别 对照国内外同行业披露风险：13家国内外同行业年报中披露了24个风险。其中价格波动风险、利汇率风险、资源保障风险、健康安全环保风险、地缘政治经济和安全风险、市场需求风险为国内外同行业普遍关注的风险。依据国内外同行业披露的风险，修订完善了信用风险、生产中断与产能不匹配风险。对照国资委首次发布风险分类示例。其中关注了战略风险、运营风险、市场风险、财务风险和法律风险五大类共51个风险。通过与国资委风险分类示例对标分析
11、，参考企业年报等资料，新增了内部改革风险、运营监控风险和信用风险，把投资风险的风险类别由经营风险调整为战略风险，把油气资源风险和资源供应风险合并为资源保障风险，把信息管理风险和信息系统安全风险合并为信息风险。1）检查表法21 对照13家企业风险管理年报中评估出了39个重大风险。其中健康安全环保风险、投资风险、公共关系风险、生产中断与产能不匹配风险为普遍关注的风险。并参考企业年报修订完善了地缘政治经济和安全风险、工程项目管理风险、生产中断与产能不匹配风险、健康安全环保风险、信息风险、资产管理风险、资源保障风险。对照各业务领域重要风险。将整合评估后的11个业务领域重要风险与公司层面风险数据进行对照
12、，根据业务活动层面重要风险描述修订完善了投资风险、资源保障风险、物资采购风险、健康安全环保风险、生产中断与产能不匹配风险、信息风险、资产管理风险的影响因素。3.风险识别22222）历史事件分析法2010年新增重大风险事件特点：p 健康安全环保风险：本公司发生此类重要风险事件8个，辽阳石化、兰州石化爆炸、7.16输油管道爆炸事件对公司产生较为严重负面影响。国外同行业BP公司墨西哥湾钻井平台井喷爆炸事故具有重大国际影响。该类风险需引起高度关注。p 地缘政治经济和安全风险：苏丹绑架事件表明公司海外业务面临形势仍很严峻，该类风险需高度关注。p 金融业务风险：齐鲁银行伪造金融票证事件，对公司金融业务的发
13、展具有警示意义。p 竞争风险：中石化润滑油品牌整合成功的事件表明，通过对机会风险有效管理和利用，可为公司创造价值。p 舞弊及诚信风险：本公司发生此类事件3个，都是由于经营监管存在问题导致该类风险事件发生。3.风险识别23 鉴于风险事件给公司造成的损失和影响，健康安全环保风险仍然是公司重点防范的风险。另外，涉及地缘政治风险的风险事件虽然只有1个，但考虑到公司海外业务的快速拓展，及公司海外业务所在国家大多是政局动荡、社会不稳定、恐怖活动多发、市场不规范的现实，地缘政治经济和安全风险也是需要重点防范的风险。根据风险事件的原因及分析，修订完善竞争风险、健康安全环保风险。3.风险识别242.目标设置与分
14、解3）目标分析法 分析目标设置与分解一览表发现：十二五期间，公司油气储量、产量目标增幅较大，炼油能力、乙烯能力、成品油及天然气管道建设目标增幅较大，国际油气勘探业务的快速发展和国际贸易规模的迅速扩大，安全及废水、废气排放等安全环保目标设定较高。从目标的初步分析来看，公司发生资源保障风险、投资风险、资金流动性风险、地缘政治经济和安全风险、利汇率风险及健康安全环保风险的可能性较大。25 2010年度14位公司领导68篇讲话中提及了26个风险。其中健康安全环保风险、人力资源风险、业务结构风险、组织结构风险和地缘政治经济和安全风险为重点关注的风险。依据领导讲话修订完善了投资风险、国家产业政策导向风险、
15、业务结构风险、价格波动风险、竞争风险、销售风险、资源保障风险、健康安全环保风险、信息风险、人力资源风险、资金流动性风险、内部基础管理风险。3.风险识别4）领导讲话分析法262.目标设置与分解5）部门识别风险：组织部门对公司层面4大类38个风险的初稿，进行风险识别和完善。其中部门对内部改革风险、资本结构风险、利汇率风险、资金流动性风险、健康安全环保风险、劳动关系风险提出了修改意见。27（3）公司层面风险数据库 根据实际，设计数据库模板，整理、记录风险识别的结果。形成集团公司层面风险数据库（4大类38个）。（如下）3.风险识别定期更新28 风险 分类报告风险经营风险战略风险财务报告风险非财务报告风
16、险 （2个）合规风险投资风险投资风险地缘政治经济和安全风险国家产业政策导向风险业务结构风险组织结构风险战略合作伙伴风险公共关系风险内部改革风险内部改革风险 （8个）资源权属风险交易管理风险企业设立及运作风险劳动关系风险知识产权风险财税风险内部基础管理风险 （7个）市场需求风险价格波动风险竞争风险利汇率风险运营监控风险运营监控风险信用风险信用风险资源保障风险资源保障风险物资采购风险工程项目管理风险技术与工艺风险生产中断与产能不匹配风险产品和服务质量风险销售风险健康安全环保风险信息风险信息风险人力资源风险资产管理风险舞弊及诚信风险金融业务风险资金流动性风险资本结构风险 （21个）3.风险识别294
17、.风险分析 内控与风险管理部根据参与评分人员的职级，采用问卷调查法，组织设计评分问卷（模板如下）、开展风险分析。参与部门/单位结合控制措施有效性，参照风险事件发生情况等信息，分析风险发生可能性大小、风险影响方面、影响程度大小。30 2011年集团公司风险管理报告5.风险评价A卷B卷C卷局级领导处级干部员工参与部门和分公司组织50%以上的干部员工对可能性和影响程度进行了问卷评分，计算个体评分风险值31 健康安全环保风险评分个体评分u第一、可能性：建议选用“大型灾害事件类”标准。参考风险事件库，2010年“1.7”兰州石化公司火灾爆炸事故（6人死亡，1人重伤，5人轻伤）“2.8”西南油气田公司磨2
18、08井承包商亡人事故（3人死亡、3人受伤）“6.29”辽阳石化公司承包商亡人事故（造成5人死亡，3人重伤）“7.16”西南油气田分公司机械伤害事故、“11.19”青海油田武威支线管沟坍塌事故、“11.28”辽阳石化公司闪爆事故等重大突发事件。2009年辽河油田公司“12.3”爆炸事故（死亡3人，伤5人）、兰郑长管道渭南支线柴油泄漏重大环境污染责任事故。近两年同行业其他公司也发生了几起重大事故，如07年中石化埃塞俄比亚的勘探营地遭到武装袭击9死1伤等。可根据近几年风险事件发生情况分析，每年1起以上重大事故，同时，考虑公司已搭建较完善的HSE体系，并开展了多项安全环保举措，措施比较有效，可评为4-
19、5分。4.风险分析示 例32u第二、影响程度，建议选用“安全环境类”标准。从近几年发生的重大风险事件的后果来看，非常严重，最高8-9人死亡，可评为4-5分。u第三、计算个体评分风险值。健康安全环保风险个体评分风险值=可能性分值*影响程度分值=？4.风险分析335.风险评价（1）加权平均计算法 分析部门、A、B、C问卷各自评分及风险排序情况；对比分析了不同层面关注的重大风险排序情况 341.按20部门评分计算的风险排序情况：前五位风险分别为：价格波动风险、健康安全环保风险、地缘政治经济和安全风险、投资风险、资源保障风险。2.A卷评分计算的风险排序情况前五位风险分别为：健康安全环保风险、价格波动风
20、险、投资风险、地缘政治经济和安全风险、资源保障风险。3.B卷评分计算的风险排序情况前五位风险分别为：价格波动风险、地缘政治经济和安全风险、健康安全环保风险、投资风险、资源保障风险。4.C卷评分计算的风险排序情况前五位风险分别为：价格波动风险、健康安全环保、资源保障风险、投资风险、地缘政治经济和安全风险。分别按照部门、A、B、C卷计算38个风险的风险值，排序前五位的是；5.风险评价35 根据收集的初始信息，对比了不同层面关注的重大风险排序情况5.风险评价36序号重大风险可能性影响程度风险值1 1健康安全环保风险健康安全环保风险3.75 3.75 4.09 4.09 15.34 15.34 2 2
21、价格波动风险价格波动风险3.90 3.90 3.833.8314.96 14.96 3 3地缘政治经济和安地缘政治经济和安全风险全风险3.493.493.82 3.82 13.33 13.33 4 4投资风险投资风险3.44 3.44 3.863.86 13.29 13.29 5 5资源保障风险资源保障风险3.40 3.40 3.70 3.70 12.60 12.60 5.风险评价 在前述评分结果基础上，按照局级领导、处级干部和员工5：3：2的权重，采用加权平均法，计算38个风险的加权平均风险值，并排序，依据公司风险等级（12分以上为重大风险），确定5个重大风险。（与不同层面关注的重大风险内容
22、上一致）37 按照风险发生的可能性及影响程度两个维度，将企业2011年面临的重大风险绘制成风险热力图。5.风险评价38健康安全环境风险地缘政治经济和安全风险价格波动风险价格波动风险国家产业政策导向风险竞争风险油气资源风险投资风险2010年重大风险2011年重大风险都为重大风险上升为重大风险分别排在第七位和第八位健康安全环保风险健康安全环保风险价格波动风险价格波动风险地缘政治经济和安全风险地缘政治经济和安全风险投资风险资源保障风险重大风险变动情况5.风险评价39 健康安全环保风险、价格波动风险、地缘政治经济和安全风险两个年度都被评为重大风险。地缘政治经济和安全风险当前公司海外业务快速发展，传统和
23、非传统的不安全因素都在不断加大，海外业务的工作环境将越来越差，涉及的风险因素和地区越来越多，反恐的形势越来越严峻。价格波动风险国际油价每波动1美元/桶，将影响公司利润30亿元左右，经营风险巨大。健康安全环保风险高温高压、有毒有害、易燃易爆的行业特点十分突出，一旦发生重大安全环保事故，必将对员工生命健康、公司财产或生态环境造成巨大影响，甚至可能对公司发展造成颠覆性破坏重大风险变动原因5.风险评价40 投资风险和资源保障风险2011年上升为重大风险投资风险“十二五”期间，公司战略投资项目集中，规划安排年均投资额，将超过4500亿元，一旦投资失败，不仅给公司造成重大财产损失，还会影响公司战略目标的实
24、现。资源保障风险国内油气勘探难度日益加大，主力油田开发早已进入“双高”阶段，多井低产，天然气开发单井产量下降，大规模应急供气和峰谷差，给资源的平衡协调与资源调配带来了新的课题。重大风险变动原因5.风险评价41 国家产业政策导向风险和竞争风险2011年分别排在第七和第八位国家产业政策导向风险2010年集团公司在石油行业财税法规政策、油气价格定价政策和石化产业规划方面向国家部委提出了建议，并积极推动落实，取得了成效。竞争风险2010年公司加大了海外发展力度，参与全球资源配置，实现了资源良性接替。利用资源引进之机，配合市场开拓，加快管网建设。在巩固区域优势的同时，优化炼油化工业务布局。借资源和管道优
25、势，采取一体化营销策略抢占市场先机，采取灵活的价格政策，加大重点目标市场开发和销售力度，巩固了公司市场主导地位。重大风险变动原因5.风险评价426.风险应对（1）确定风险责任部门（2）重大风险原因及特点分析（3）重大风险管理策略（4）重大风险解决方案主责部门牵头完成相关内容。43 （1）确定主责协助部门 根据目标设置与分解结果，结合部门职责及以前年度重大风险的主责和协助部门，初步确定2011年公司层面38个风险的主责与协助部门，并征求了参与部门的意见。其中，2011年重大风险主责部门和协助部门确定如下：序号风险名称主责部门协助部门1健康安全环保风健康安全环保风险险安全环保部安全环保部所有部门及
26、单位所有部门及单位2价格波动风险价格波动风险财务部财务部预算管理办公室、销售公司、国际事业有限公司预算管理办公室、销售公司、国际事业有限公司3地缘政治经济和地缘政治经济和安全风险安全风险国际事业部国际事业部海外勘探开发分公司、国际事业有限公司、资本海外勘探开发分公司、国际事业有限公司、资本运营部、物资采购管理部运营部、物资采购管理部4投资风险投资风险规划计划部规划计划部勘探与生产公司、炼油与化工分公司、天然气与勘探与生产公司、炼油与化工分公司、天然气与管道分公司海外勘探开发公司、销售公司、信息管道分公司海外勘探开发公司、销售公司、信息管理部、科技管理部、资本运营部管理部、科技管理部、资本运营部
27、5资源资源保障保障风险风险油气资源油气资源风险风险勘探与生产公司勘探与生产公司海外勘探开发分公司海外勘探开发分公司资源供应资源供应风险风险成品油：销售公司成品油：销售公司天然气：天然气与管道天然气：天然气与管道分公司分公司6.风险应对44风险预警指标风险偏好集团公司以建设综合性国际能源公司为目标，持续稳步推进“资源、市场、国际化”三大战略，努力履行“经济、社会、政治”责任，努力消除投资决策、投资管理等一切可控制的影响投资风险的因素，并尽可能减少政策、市场、社会不稳定等不可控环境风险对投资的影响风险解决方案优化投资安排，建立项目投资控制长效机制，进一步强化投资管理，建立健全规章制度风险承受度达不
28、到公司效益标准的项目，坚决不立项，不投入；坚持有保有压，严格控制楼堂管所、小汽车和一般技改投入；国内勘探与开发新建产能建设投资项目内部收益率保持在12%以上，海外勘探开发投资项目内部收益率保持在15%以上，炼油化工、销售、管道项目在内部收益率达标的同时，把握建设力度和节奏投资风险级预警，投资项目内部收益率低于12%，级预警，投资项目内部收益率低于10%。对重大项目投资，达到级预警时，需要报集团公司总经理审批；达到级预警时，需要经集团公司领导集体决策。对一般性项目投资，达到级预警时，视情况报集团公司主管部门决策；达到级预警时，需要经集团公司主管部门决策。6.风险应对示例：456.风险应对 地缘政
29、治经济和安全风险主责部门：国际事业部示 例46 为对风险进行管理和预警，制定涉外防恐预警的四个级别，依次采用红色、橙色、黄色和蓝色来加以表示。（1）红色等级（级）：高风险。预计将要发生级恐怖袭击事件，事件会随时发生，事态正在不断蔓延。处于红色安全风险等级的国家，原则上禁止进入。（2）橙色等级（级）：较高风险。预计将要发生级恐怖袭击事件，事件即将发生，事态正在逐步扩大。集团公司不再向该地区派出人员，处于该地区的单位做好紧急撤离的准备。（3）黄色等级（级）：一般风险。预计将要发生级恐怖袭击事件，事件已经临近，事态有扩大的趋势。（4）蓝色等级（级）：低风险。预计将要发生级恐怖袭击事件，事件即将临近，
30、事态可能会扩大。6.风险应对47加强风险管理职能部门重大风险持续监督2加强外部审计机构独立监督4加强业务部门和专业分公司自我监督 3 1加强内部审计部门独立监督3 3监督改进机制7.监督与检查488.信息与沟通沟通央企间交流与参与部门、公司沟通与国资委沟通汇报启动培训；印发方案；风险识别、分析、应对，信息传达，模板简洁明了；形成风险事件定期上报机制；加强过程（评分）指导培训。过程询问；风险管理报告上报。通过参加国资委年报工作总结，听取国资委要求，向优秀单位间借鉴、交流。49（一）集团公司风险管理报告（一）集团公司风险管理报告（二）企业风险管理报告（二）企业风险管理报告（三）业务层面风险评估（三
31、）业务层面风险评估50（二）企业风险管理报告1.建立风险评估基础（1）确定风险管理的目标和范围。（2）明确风险管理语言和标准，逐步建立本单位风险管理相关制度。51n 工作目标紧紧围绕企业“十二五”发展规划、报告年度主要生产经营目标、工作目标，以主营业务为核心，依据风险评估规范，开展重大风险评估及应对工作，完成本单位风险管理报告。n 工作范围（参与单位）l 明确该主营业务涉及的具体业务，涉及的部门或公司；l 是仅限于总部机关层面，还是延伸到所属单位。（1）确定风险管理的目标和范围1.建立风险评估基础n 工作组织为保证年报编制工作的顺利开展，应相应成立风险评估工作组织。明确各部门在风险评估工作中的
32、职责。如：风险评估工作领导小组和专项工作小组。n 工作内容、责任部门及时间安排具体、清晰。n 形成工作方案，经相应层级领导批准后实施。并按时向集团公司报备。1.建立风险评估基础领导班子的参与程度是考量风险评估工作的重要内容之一，代表了管理团队对重大风险的关注程度。组织启动、过程参与、成果审。1.建立风险评估基础风险类型：四大类（战略、经营、报告、合规）（2）明确风险管理语言和标准风险偏好、承受度：确定本单位总体风险偏好、承受度。奠定风险管理的基调。风险评估标准 按照集团公司风险评估规范的要求，结合本单位实际，制定风险评估可能性、影响程度、风险等级标准的具体内容。逐步建立本单位风险管理制度。54
33、2.目标设置与分解 目标设置与分解是风险识别的基础和前提。n 企业应当围绕本单位的主营业务，收集十二五规划目标等，并分解到报告年度主要生产经营目标、工作目标、业绩考核指标等，结合部门/单位职责，分解落实到具体的部门/单位，形成目标设置与分解一览表或相关文档。n 一般由规划计划部门提供十二五规划目标、各部门生产经营预期指标，人事部门提供KPI指标，各管理部门提供本部门工作目标。n 目标的设置与分解也是确定风险管理部门的重要依据。553.风险识别（1）信息收集（2）识别方法（3）公司层面风险数据库563.风险识别（1）信息收集依据具体目标，各参与部门可从以下几方面收集风险初始信息：国家法律法规、地
34、方相关规定如：新下达的政策信息，如油价、税收、节能减排等国内外同行业年报（披露的重大风险信息）集团公司层面风险数据库集团公司及本单位的相关规章制度本单位领导重要总结讲话制度明文规定、领导反复强调都是风险的提示信息。业务活动层面风险及流程业务层面重要风险是公司层面重大风险在业务操作层面的表现形式，便于解读重大风险，也是落实重大风险在流程层面管控措施的纽带。相关风险事件 573.风险识别关于风险事件的收集：主要围绕设定的具体目标设定的具体目标，收集同行业及本单位本年度（或近三年）来发生的风险事件，形成本单位风险事件库。（事件库模板以利于风险事件的管理和使用为目的设计）对风险事件进行分类分类、分级分
35、级管理，对于重大风险事件（依据本单位重大风险事件标准）要进行详细分析，主要从以下几方面进行分析：p风险事件的所属企业p事件类型（对应的风险名称，如：投资风险事件、地缘政治风险事件等）p事件名称（简要概括，如6.29辽阳石化承包商亡人事故）p事件发生过程（如需保密，可以将人名等以*代替）p事件造成的损失或影响（分别阐述对企业声誉、财务损失、营运等各方面的影响）p事件发生的原因（分别阐述人员因素、流程因素等各方面原因）p事件的处理p以及为防止同类事件再次发生所采取的对策等方面p企业也可结合实际，详细分析其它方面。3.风险识别为风险识别、风险分析提供重要依据，不是监督批评。企业应当逐步建立业务部门/
36、单位风险事件定期上报机制。可以参考或引用集团公司风险事件库中相关事件，但不能全部“搬”。593.风险识别充分利用收集的信息，结合实际，从规范中选择适用的风险识别方法，也可以探索新的识别方法。常用方法如下：1）目标分析法（利用收集的目标信息）2）领导讲话分析法（利用收集的领导讲话）3）历史事件法（利用风险事件库）4）基准化分析法（利用法律、法规及公司制度）5）问卷调查表（各种信息）6）流程图分析法（已有内控流程、已有业务风险数据库）7）头脑风暴法（各种信息）8）检查表法（各种信息）（2）识别方法60（3）风险数据库 将风险识别结果，记录在本单位公司层面风险数据库中。公司层面风险数据库模板不唯一，
37、可以包括但不限于以下要素：风险名称 风险名称层级可参照集团一个层级。但不能公司层面风险数据库，也可结合目标和业务，细化是业务操作层面风险。风险定义 风险定义应符合本企业实际，不能照抄集团公司风险定义。“大”、“小”风险关键成因（影响因素）风险表现形式（与业务层面重要风险链接）风险类型（四大类）风险管理部门等要素。3.风险识别614.风险分析 要充分利用收集信息的基础，结合控制措施有效性，分析风险发生可能性大小、影响方面、影响程度大小。对风险进行分析的方法，可采用问卷调查表法（评分法或其他问卷调查法）、头脑风暴法等,也可结合实际探索、采用其他方法。注意 参与风险分析人员的职级、风险评估方法掌握程
38、度等 采用问卷调查表法开展风险评分时考虑评分及汇总的工作量（评分只是一种方式、一个环节，不宜占用过大工作量和时间），评分结果要科学合理，不能出现分值过低的重大风险。625.风险评价n 风险评价方法可以采用加权平均计算法，或者管理层偏好法，也可根据实际采用其他方法，目的是确定本单位公司层面重大风险。n 确定重大风险的考虑：突出管控重点（重大风险个数不宜太多）;管控能力的评估（人力、物力、财力等管理资源,要优化、合理配置,能够管控几个重大风险)风险管理的紧迫性等 n 列示重大风险排序，绘制风险热力图（直观展示重大风险分布情况）n 重大风险不仅体现在报告中，而且为以后业务层面重要风险评估及应对指明了
39、重点管控方向。636.风险应对（1）确定风险责任部门 依据目标设置与分解情况，结合部门职责，确定风险责任部门。（可在目标设置与分解阶段完成此项工作）主责部门牵头完成以下工作：（2）逐一分析重大风险发生原因及特点）逐一分析重大风险发生原因及特点（3）逐一确定重大风险管理策略，具体包括：）逐一确定重大风险管理策略，具体包括：风险偏好：依据重大风险涉及业务的管理目标，在与企业总体偏好保持一风险偏好：依据重大风险涉及业务的管理目标，在与企业总体偏好保持一致的情况下，确定重大风险偏好。致的情况下，确定重大风险偏好。风险容忍度：参考重大风险涉及业务的管理目标、生产经营目标、风险容忍度：参考重大风险涉及业务
40、的管理目标、生产经营目标、KPI指指标等，确定重大风险容忍度具体指标。标等，确定重大风险容忍度具体指标。预警指标：在容忍度范围内，参考预警指标：在容忍度范围内，参考KPI指标及管理要求等方面，确定预警指标及管理要求等方面，确定预警指标。与生产经营相结合，为生产经营管理服务。逐步形成本单位重大风指标。与生产经营相结合，为生产经营管理服务。逐步形成本单位重大风险预警指标体系，实现由事后控制向事前控制转变。险预警指标体系，实现由事后控制向事前控制转变。646.风险应对 根据选择的重大总体应对策略及确定的风险偏好下，制定具体的解决方案。根据目标定位，把握解决方案的层级和详略程度。（在企业层面）解决方案
41、应紧密结合企业实际，围绕年度工作目标制定。例如：可从以下几方面着手制定，企业也可结合实际采取其他应对措施。p 流程管控：部分重大风险可以通过流程的手段在业务层面管控。部分重大风险的具体表现形式在业务层面，那么计划在业务层面补充识别哪些风险，并制定控制措施；准备在业务层面新梳理或完善哪些流程及管控措施等。p 制度管控：部分重大风险可以通过制度的手段集中管控。那么准备完善哪些制度；新制定哪些制度。（4）逐一确定重大风险总体应对策略（风险接受、规避、分担、减轻等）逐一确定重大风险总体应对策略（风险接受、规避、分担、减轻等）和具体解决方案和具体解决方案656.风险应对p 规划计划管控，部分重大风险管控
42、措施需重新考虑纳入规划计划。准备将完善或新增哪些战略规划、年度计划等。p 体系管控，部分重大风险涉及业务有比较成熟的管理体系。那么准备完善哪些业务体系内容。p 控制环境层面管控，部分重大风险措施落实不到业务层面，可以通过加强培训、文化宣贯等方式管控，纳入企业控制环境部分。p 其他方面 不建议将重大风险解决方案直接细化到业务层面。7.监督与检查加强风险管理职能部门重大风险持续监督，列入计划加强外部审计机构独立监督，完善重大风险管理体系加强业务部门和单位自我监督，形成机制 加强监察、内部审计部门独立监督，列入计划将年度风险管理报告工作纳入考核评价不定期抽查各单位风险管理报告工作。（杜绝“编”报告）
43、可将重大风险管控措施纳入内控测试的内容 各单位结合实际情况，采取相应措施，针对重大风险管理策略（偏好、容忍度、预警指标）及解决方案落实情况，开展监督检查。可以从以下几方面着手：67 充分收集目标相关的信息 与参与部门或单位沟通 方案讨论及印发；工作启动会；风险识别、分析、应对过程中，工作模板简洁明了，沟通要准备充分，预判工作难点，必要时风险管理人员先做一遍。风险事件定期上报。与上级公司交流 方案具体、完整，及时上报；及时上报月度工作总结，内容具体；风险管理报告上报；分片区交流会；对有需求单位，总部会派人到单位指导交流等。8.信息与沟通68 企业间交流 分片区交流会；总部组织的培训会，典型引路；
44、网络平台（内控主页）等。咨询外部专家或机构。“关注过程，确保成果，重在作用”！风险管理报告工作不是阶段性工作，而是年度风险管理工作的起点，为下步风险管理工作指明了方向，终点是年度乃至后期风险管理的成效。8.信息与沟通69（一）集团公司风险管理报告（二）企业风险管理报告（三）业务层面风险评估70（三）业务层面风险评估以铁路运输业务风险评估为例1.建立风险评估基础2.目标设置与分解3.风险识别4.风险分析5.风险评价6.风险应对71（三）业务层面风险评估1.建立风险评估基础 1）明确业务目标和范围铁路运输业务相关经营目标；集团公司所有铁路运输业务。确定工作任务、时间及工作内容，形成工作计划（如下）
45、：企业层面风险评估及权限指引编制总部层面风险整合及权限指引汇总征求意见审核2011年4月-6月以吐哈油田、兰州石化为试点开展了铁路运输业务风险评估和权限指引编制工作，完成铁路运输业务风险、权限指引（初稿）铁路运输业务风险、权限指引（初稿）2011年8月内控部组织铁路运输业务部分单位，在试点单位上报成果基础上，开展风险讨论整合、权限汇总编制工作 铁路运输业务风险、权限指引（征求意见稿）2011年8-9月由吐哈油田、兰州石化、西北化工销售回本单位确认成果；修改完善后，组织征求其他各试点单位意见。铁路运输业务风险、权限指引（审核稿）发布10月召开讨论会，各试点单位业务专家、内控人员共同讨论风险描述和
46、重要性、权限指引等铁路运输业务风险、权限指引（汇报稿）启动3月召开风险评估培训会；印发工作通知关于开展业务层面风险评估和权限指引编制工作的通知（三）业务层面风险评估73（三）业务层面风险评估 2）明确风险管理语言和标准制定风险评估标准试点单位共同讨论制定。74（三）业务层面风险评估2.目标设置与分解试点单位层面开展，将铁路运输业务十二五规划目标、管理目标进行层层分解。形成铁路运输业务目标设置与分解一览表。3.风险识别信息收集：包括铁路运输业务制度文件、风险事件等信息。形成铁路运输业务风险事件库（初稿）。识别方法：试点单位层面充分利用多种方法开展初步识别，形成铁路运输业务风险（初稿）；风险数据库
47、：上报总部层面，开展风险整合、讨论，统一规范了风险描述，形成铁路运输业务风险数据库（征求意见稿）。删除了不相关的风险事件，形成铁路运输业务风险事件库。75（三）业务层面风险评估4.风险分析依据铁路运输业务风险评估可能性与影响程度标准，与会人员开展风险评分。5.风险评价依据铁路运输业务风险等级标准，12分以上的风险确定为重大风险。6.风险应对针对重要风险制定控制措施，形成关键控制文档等。76（三）业务层面风险评估77（四）业务层面风险评估78 工作要求 根据中国石油冀东油田公司2012年企业风险管理报告实施方案（中油冀企2011213号）文件要求，各单位、各部门在3月30日之前完成下列工作：1.收集整理风险事件，形成本单位、本部门的风险事件库。风险事件库.shs2.开展风险评估工作，形成本单位、本部门的公司层面风险数据库。XX公司层面风险数据库.xls79 工作要求3.对风险数据库中的风险进行排序，确定重大风险。XX重大风险排序表.xls冀东油田公司层面风险分类框架.xls 2012年目标设置与分解一览表.xls 不妥之处，敬请批评指正！就到这儿吧!
