1、上海龙头股份全流程梳理与优化成果报告流程是按先后排列或并行的一整套活动或任务，它们基于指令完成特流程是按先后排列或并行的一整套活动或任务，它们基于指令完成特定的工作。这些工作将输入的指令转变为一个或多个输出的结果，从定的工作。这些工作将输入的指令转变为一个或多个输出的结果，从而达到共同的目的。而达到共同的目的。流程图例流程图例流程说明流程说明结束流程终点流程终点 -(来自客户的付款单据)开始流程开端流程开端 -(一个客户致电客户服务中心)决策点决策点决策点 -(客户是否满足获得30%扣率的要求)流程步骤流程步骤流程步骤 -(会计部门检查客户相应状况)信息文档信息文档信息文档 -(企业年度经营目
2、标)A流程迁移流程迁移-(转向流程的另一个部分)接入其他流程其他流程其他流程 -(进入其他流程)在中期报告中我们明确了上海龙头股份总部的主要管控模式在中期报告中我们明确了上海龙头股份总部的主要管控模式运营管理型管控模式，并据此设计了以下新的组织结构运营管理型管控模式，并据此设计了以下新的组织结构运营管理型管运营管理型管控模式控模式董事长人力资源规划投资计划财务信息办公室总经理总部职能部门分管副总董事会采购部生产部研发部市场部销售部物流部监事会房地产高科技印染分管副总分管副总国际贸易部其它业务分管副总示意示意上海龙头股份总部主要管理流程逻辑总图上海龙头股份总部主要管理流程逻辑总图战略规划战略规划
3、年度经营计划年度经营计划/计划预算计划预算物流物流研发研发 采购采购 生产生产 管理管理 销销 售售财务控制财务控制信息系统信息系统战略层战略层计划层计划层核心层核心层支持层支持层人力资源人力资源投资管理投资管理企业规划与管理流程企业规划与管理流程投资管理流程投资管理流程财务控制流程财务控制流程信息系统管理流程信息系统管理流程人力资源流程人力资源流程生产管理流程生产管理流程研发管理流程研发管理流程采购管理流程采购管理流程市场管理流程市场管理流程销售管理流程销售管理流程物流管理流程物流管理流程为了有效支持这一管控模式，我们结合新的组织结构，为总为了有效支持这一管控模式，我们结合新的组织结构，为总
4、部设计了如下主要管理流程部设计了如下主要管理流程绩效管理绩效管理 市场市场 运作运作q企业规划和管理流程企业规划和管理流程q投资管理流程投资管理流程q财务控制流程财务控制流程q信息系统管理流程信息系统管理流程q人力资源流程人力资源流程q销售管理流程销售管理流程q市场管理流程市场管理流程q研发管理流程研发管理流程q采购管理流程采购管理流程q生产管理流程生产管理流程q物流管理流程物流管理流程总目录总目录q企业规划和管理流程企业规划和管理流程行业研究与市场分析流程行业研究与市场分析流程战略规划的制定与实施流程战略规划的制定与实施流程企业管理流程改进流程企业管理流程改进流程目录目录流程名称：行业研究与
5、市场分析流程流程名称：行业研究与市场分析流程流程编号：流程编号：1.11.1流程拥有者：规划投资部流程拥有者：规划投资部明确研究目标开始设计研究方法研究外包？进行市场研究进行竞争分析浏览行业资料和预测进行业务模式研究企业内部评估与相关部门沟通研究结果信息收集与汇总是否规划投资部相关部门行业与市场分析报告结束投资规划部年度运行计划2战略决策层其他研究需求战略规划委员会审阅研究结果收集的市场信息时间与第三方服务供应商合作进行研究1346891011712131416155流程名称：行业研究与市场分析流程说明流程名称：行业研究与市场分析流程说明流程编号：流程编号：1.11.1流程拥有者：规划投资部流
6、程拥有者：规划投资部流程步骤流程步骤工作内容的简要描述工作内容的简要描述重要输入重要输入重要输出重要输出相关表单相关表单1.投资规划部参照本部年度运行计划2.企业在其他方面的研究需求，由总裁下达具体任务3.定义明确的问题和研究目标。问题的范围不能太广泛，也不要太狭窄。投资规划部年度运行计划其他研究需求研究问题和目标4.制定计划如何进行研究，譬如采用抽查、第三方数据等方式。对每种方式，计算其成本和收益研究问题和目标研究方法和计划5.如果是项目外包，进至步骤8，进入外包服务商的选择流程，反之则进至步骤7，开始进行所需信息的收集6.周期性、连续性或一次性的收集数据（根据具体研究的问题和目标）7.对研
7、究项目所需的信息进行收集和汇总其他部门、子公司或规划部收集的各类信息8.参与服务供应商的研究过程，并提供必要的协助与支持流程名称：行业研究与市场分析流程说明（续）流程名称：行业研究与市场分析流程说明（续）流程编号：流程编号：1.11.1流程拥有者：规划投资部流程拥有者：规划投资部流程步骤流程步骤工作内容的简要描述工作内容的简要描述重要输入重要输入重要输出重要输出相关表单相关表单9.企业运营情况的分析，技能和资源的评估10.浏览行业资料，设定发展模型对行业的未来发展和市场规模趋势进行预测11.研究国内外市场的产品需求、消费者分布情况以及变化情况、区域经济、销售潜力等12.根据项目的研究要求，对各
8、业务发展的不同模式进行分析13.收集主要市场相关竞争信息，包括竞争者市场地位、财务能力、经营内容、市场举措等14.处理分析和预测结果，完成市场研究报告行业与市场分析报告15.审阅研究结果16.与研究项目相关部门评估研究报告，沟通研究结果流程名称：战略规划的制定与实施流程流程名称：战略规划的制定与实施流程流程编号：流程编号：1.21.2流程拥有者：规划投资部流程拥有者：规划投资部时间规划投资部回顾现有战略和项目经营情况5形成业务发展战略备选方案6开始评估备选方案确立战略计划8明确市场和业务线9组织绩效目标设定10组织机构设计与调整11建立财务预测模型12与业务部门沟通战略14建立长期资本结构13
9、调研相关业务市场1分析竞争对手2评估新技术和创新3监控法律法规变化4结束战略规划委员会针对备选战略方案建立财务预测模型735年大调整每年小调整流程名称：战略规划的制定与实施流程说明流程名称：战略规划的制定与实施流程说明流程编号：流程编号：1.21.2流程拥有者：规划投资部流程拥有者：规划投资部流程步骤流程步骤工作内容的简要描述工作内容的简要描述重要输入重要输入重要输出重要输出相关表单相关表单1.投资规划部调查相关业务市场的发展趋势市场分析报告2.调查市场竞争态势，分析主要竞争对手竞争分析报告3.评估新技术和创新，发现可能的替代威胁和潜在市场新技术和创新分析报告4.跟踪法律法规变化，评估对公司潜
10、在的影响法律法规影响分析报告5.回顾现有战略和项目经营情况现有战略分析报告6.管理层在充分了解外部环境、内部环境的基础上形成几个备选的业务发展战略方案7.针对备选战略方案建立财务预测模型战略计划8.比较，分析备选方案确立可实施的战略计划9.根据战略计划明确主营业务方向，业务组合和市场定位流程名称：战略规划的制定与实施流程说明流程名称：战略规划的制定与实施流程说明(续）续）流程编号：流程编号：1.21.2流程拥有者：规划投资部流程拥有者：规划投资部流程步骤流程步骤工作内容的简要描述工作内容的简要描述重要输入重要输入重要输出重要输出相关表单相关表单10.设定组织绩效目标以评估绩效，评定战略的成功或
11、失败11.如果需要，设计或调整组织机构以适应新的战略12.建立财务预测模型，对未来的主要财务数据（三大报表）进行预测，以验证新的愿景和战略主要财务数据预测13.根据战略计划和财务预测，建立长期资本结构14.确定战略和具体的实施计划后，与业务部门沟通使他们更好的理解公司战略和计划流程名称：企业管理流程改进流程流程名称：企业管理流程改进流程流程编号：流程编号：1.31.3流程拥有者流程拥有者:规划投资部规划投资部是否需要改进绩效是计划财务部规划投资部时间分析实际表现与目标绩效的差距制定初步方案并进行评估将绩效指标和行业标准进行比较监测各部门绩效监测财务绩效将实际绩效和计划对比设计并改进管理流程设计
12、并改进组织架构和工作职责财务数据开始否结束制定业务改进计划草案A12345678910总经理流程名称：企业管理改进流程（续）流程名称：企业管理改进流程（续）流程编号：流程编号：1.21.2 流程拥有者：规划投资部流程拥有者：规划投资部进行成本及风险分析制定改进优先顺序实施流程重组充分沟通并调整改进计划变革后续管理结束监控，评估效果计划财务部规划投资部时间A审批否总经理11121315161714是流程名称：企业管理流程改进流程说明流程名称：企业管理流程改进流程说明流程编号：流程编号：1.31.3流程拥有者：规划投资部流程拥有者：规划投资部流程步骤流程步骤工作内容的简要描述工作内容的简要描述重要
13、输入重要输入重要输出重要输出1.规划投资部结合历史数据将绩效指标和行业标准进行比较2.规划投资部结合历史数据检测各部门绩效情况3.规划投资部结合历史数据检测各项财务绩效4.规划投资部结合历史数据将实际绩效和计划对比5.分析各部门实际表现与目标绩效的差距6.规划投资部确定是否需要改进绩效7.如需要改进绩效，制定初步方案并进行评估绩效改进初步方案8.规划投资部设计并改进组织架构和工作职责绩效改进初步方案9.规划投资部设计并改进管理流程绩效改进初步方案10.结合组织架构及工作职责、以及管理流程，制定业务改进计划草案业务改进计划草案流程名称：企业管理流程改进流程说明（续）流程名称：企业管理流程改进流程
14、说明（续）流程编号：流程编号：1.31.3流程拥有者：规划投资部流程拥有者：规划投资部流程步骤流程步骤工作内容的简要描述工作内容的简要描述重要输入重要输入重要输出重要输出11.结合业务改进计划草案，就改进计划的成本及风险进行分析业务改进计划草案12.制定变革的优先次序13.与涉及的各个部门沟通改进计划，并进行相应调整改进计划14.分管战略规划的高管审阅改进计划；如有意见则与返回13规划投资部充分沟通并调整改进计划改进计划15.对总经理审批通过的改进计划，规划投资部推进实施流程重组改进计划16.规划投资部并进行相应的变革后续管理17.并监控评估变革实施的效果流程名称：战略规划的制定与实施流程说明
15、流程名称：战略规划的制定与实施流程说明(续）续）流程编号：流程编号：1.1.3 3流程拥有者：规划投资部流程拥有者：规划投资部流程步骤流程步骤工作内容的简要描述工作内容的简要描述重要输入重要输入重要输出重要输出相关表单相关表单10.设定组织绩效目标以评估绩效，评定战略的成功或失败11.如果需要，设计或调整组织机构以适应新的战略12.建立财务预测模型，对未来的主要财务数据（三大报表）进行预测，以验证新的愿景和战略主要财务数据预测13.根据战略计划和财务预测，建立长期资本结构14.确定战略和具体的实施计划后，与业务部门沟通使他们更好的理解公司战略和计划q投资管理流程投资管理流程投资计划流程投资计划
16、流程投资管理流程投资管理流程项目投资审批流程项目投资审批流程项目实施管理流程项目实施管理流程投资公司管理流程（参股公司）投资公司管理流程（参股公司）子公司股权变更管理流程子公司股权变更管理流程目录目录流程名称：投资计划流程流程名称：投资计划流程流程编号：流程编号：2.12.1流程拥有者：投资规划部流程拥有者：投资规划部分析和评估行业发展趋势是否需要对外合作?结束分析市场环境和产品定位综合考虑行业趋势和市场差距来确定融资/联盟/购并/出售等策略按细分市场分析产品/服务差异寻找潜在合作伙伴评估潜在合作伙伴市场价值收集潜在伙伴清单评估战略运作和企业文化是否匹配是否满足条件总结收购/出售条款与潜在合作
17、伙伴谈判企业战略计划否是是否制定竞标/谈判计划实施操作首席执行官投资规划部管理层审批同意否决结束13245915814910111618192021222324合作伙伴寻找条件收购/出售协议是否需涉及并购/出售是融资/战略联盟25否121323其它部门提出投资需求和建议参与项目调研分析外部环境分析企业战略自身能力评估评估企业风险76如何定位潜在合作伙伴17投资管理流程名称：投资计划流程说明流程名称：投资计划流程说明流程编号：流程编号：2.12.1流程拥有者：投资规划部流程拥有者：投资规划部流程步骤流程步骤工作内容的简要描述工作内容的简要描述重要输入重要输入重要输出重要输出相关表单相关表单1.分
18、析企业外部环境,如政府关系外部环境分析2.考虑企业战略规划企业战略规划3.评估企业自身的能力自身能力评估4.评估企业风险5.各业务部门根据自身具体情况提出投资需求和建议投资建议书6.相关业务部门协助投资规划部对建议项目进行调研和分析7.分析和评估行业发展趋势行业发展预测8.按细分市场分析产品/服务和竞争对手的差距市场和竞争对手分析9.分析市场环境和产品定位10.综合考虑市场趋势和自身差距来制定投资方案:战略联盟,并购,出售,融资11.决定是否需要对外合作12.判断是否涉及并购/出售13.寻找潜在合作伙伴合作伙伴寻找条件14.评估潜在合作伙伴市场价值15.收集潜在合作伙伴清单潜在合作伙伴清单流程
19、名称：投资计划流程说明流程名称：投资计划流程说明(续续)流程编号：流程编号：2.12.1流程拥有者：投资规划部流程拥有者：投资规划部流程步骤流程步骤工作内容的简要描述工作内容的简要描述重要输入重要输入重要输出重要输出相关表单相关表单16.评估潜在合作伙伴的企业文化是否和公司匹配17.如何定位潜在合作伙伴:事业部,全资/控股公司,入股18.判断潜在合作伙伴是否满足合作条件19.制定竞标/谈判计划20.与潜在合作伙伴谈判21.总结收购/出售条款收购/出售协议22.征求首席执行官意见23.实施操作24.持续监控收购企业的运作,并作出相应决策和调整企业战略规划25.补充企业战略规划26.进行战略联盟或
20、外部融资流程名称：投资管理流程流程名称：投资管理流程流程编号：流程编号：2.22.2流程拥有者：投资规划部流程拥有者：投资规划部管理层投资规划部管理层审批同意否决结束91011被投资企业股份公司层面财务部审计部全资/控股子公司占少数股向财务部提供基本数据配合审计部提供内部信息进行内部审计配合投资规划部提供企业运营相关信息分析被投资企业的运营状况提出进一步操作建议内部调整增资/出售增股/减持执行企业战略计划财务部提供被收购企业基本数据审计部提供内部审计报告监控被投资企业运营指标12345678流程名称：投资管理流程说明流程名称：投资管理流程说明流程编号：流程编号：2.22.2流程拥有者：投资规划
21、部流程拥有者：投资规划部流程步骤流程步骤工作内容的简要描述工作内容的简要描述重要输入重要输入重要输出重要输出相关表单相关表单1.向财务部提供基本数据财务部提供被收购企业基本数据2.配合审记部提供内部信息进行内部审计审计部提供内部审计报告3.配合投资部提供企业运营相关信息监控被投资企业运营指标4.分析被投资企业的运营状况5.投资规划部提出进一步操作建议投资建议书6.针对事业部形式的并购,企业可进行内部调整,比如组织结构,人员安排7.对于全资/控股子公司可以建议增资,转型,出售行业发展预测8.对于占少数股的企业可以考虑增股或减持,转让现有股份市场和竞争对手分析9.将建议报管理层审批10.征得管理层
22、同意后,执行具体计划11.将调整计划和企业战略计划相结合流程名称：项目投资审批流程流程名称：项目投资审批流程流程编号：流程编号：2 2.3.3 流程拥有者：投资规划部流程拥有者：投资规划部时间报审公司开始审批是否通过？提出项目投资建议项目投资建议书投资规划部总裁战略投资委员会提出项目投资建议项目投资建议书审核是否通过编制项目可行性报告编制项目可行性报告项目可行性报告项目可行性报告审核，并协助子公司进行修改召集相关部门和专家，对可行性报告进行评审项目可行性报告评审会议意见审批是否通过是是是否否否结束A123456789流程名称：项目投资审批流程说明流程名称：项目投资审批流程说明流程编号：流程编号
23、：2.32.3流程拥有者：投资规划部流程拥有者：投资规划部流程步骤流程步骤工作内容的简要描述工作内容的简要描述重要输入重要输入重要输出重要输出相关表单相关表单1.子公司根据对新项目的调研提出项目投资建议书，并递交投资规划部审核项目投资建议书2.投资规划部根据市场条件和公司战略规划提出项目投资建议书项目投资建议书3.投资规划部审核子公司递交的项目投资建议书，如果不通过则子公司重新改动项目投资建议书，如通过则进行下一步4.总裁审核子公司和投资规划部的项目投资建议书，如不通过则重新改动调整，如通过则进行下一步5.子公司就通过总裁审批的项目编制项目可行性报告项目可行性报告6.投资规划部就通过总裁审批的
24、项目编制项目可行性报告项目可行性报告7.投资规划部审核，并协助子公司修改其可行性报告8.投资规划部召集相关部门和专家组成评审会对可行性报告进行评审评审会意见书9.董事会战略投资委员会对项目做最后审批，如不通过则该项目就此不再停止，如通过则项目继续进行流程名称：项目实施管理流程流程名称：项目实施管理流程流程编号：流程编号：2.42.4流程负责人：项目组负责人流程负责人：项目组负责人时间投资规划部人力资源部开始项目投资立项流程挑选项目小组成员项目组负责人与相关部门、子公司协商确定项目负责人和骨干协助项目组负责人与总部相关部门进行协商，确定相关部门派出人员的准时到位审核相关人力资源的安排计划，进行人
25、员匹配审计部协助审核项目有关法律文件及政府申报工作确定投资项目的组织架构和组织职责组建项目小组，按照详细的项目计划进行实施负责相关项目进度、质量、费用等的控制，与相关部门、领导协商，获得项目实施的必要的资源监控项目的执行情况，协助项目组负责人协调总部相关部门的关系根据项目管理要求，定期编制项目实施工作报告，提交相关部门/领导进行审批结束根据公司规定，对项目规定资金落实情况进行审计办公室1234567891011流程名称：项目实施管理流程说明流程名称：项目实施管理流程说明流程编号：流程编号：2.42.4流程拥有者：规划投资部流程拥有者：规划投资部流程步骤流程步骤工作内容的简要描述工作内容的简要描
26、述重要输入重要输入重要输出重要输出相关表单相关表单1.完成项目投资立项流程后，投资规划部与相关部门、子公司协商确定项目负责人和骨干2.项目组负责人挑选项目骨干3.投资规划部协助项目组负责人与总部相关部门进行协商，确定相关部门派出人员的准时到位4.人力资源部审核人力资源的安排计划，进行人员匹配5.办公室审核项目有关法律文件及政府申报工作6.人力资源部确定投资项目的组织架构和职责7.审计部根据公司规定，对项目资金落实情况进行审计8.项目负责人组建项目小组，按照详细的项目计划进行实施9.投资规划部监控项目的执行情况，协助项目组负责人协调总部相关部门的关系10.项目负责人负责相关项目进度、质量、费用等
27、的控制，与相关部门、领导协商，获得项目实施的必要的资源11.项目负责人根据项目管理要求，定期编制项目实施工作报告，提交相关部门/领导进行审批项目实施工作报告流程名称：投资公司管理流程（参股公司）流程名称：投资公司管理流程（参股公司）流程编号：流程编号：2.52.5流程拥有者：规划投资部流程拥有者：规划投资部派驻投资公司的董事/财务经理投资规划部总裁办公会议开始上报投资公司财务报表和投资管理情况分析投资公司业绩综合分析评估结束投资公司财务报表/投资管理情况分析改进建议根据改进建议对投资公司进行管理审批财务报表分析评估意见将改进实施情况随下期投资公司报表一同上报上报总裁办公会议审批加入公司领导的改
28、进建议下达评估意见和改进建议否总裁办公会议审批时间每月/每季度是汇总并进行投资公司收益分析定期考核委派财务经理工作业绩财务部汇总改进建议的实施情况123456891012711流程名称：投资公司管理流程说明流程名称：投资公司管理流程说明流程编号：流程编号：2.52.5流程拥有者：规划投资部流程拥有者：规划投资部流程步骤流程步骤工作内容的简要描述工作内容的简要描述重要输入重要输入重要输出重要输出相关表单相关表单1.派驻投资公司的董事/财务经理上报投资公司财务报表和投资管理情况分析投资公司财务报表/投资管理情况分析报告2.财务部汇总并进行投资公司收益分析3.投资规划部对投资公司业绩综合分析评估投资
29、公司财务报表分析评估意见4.投资规划部上报总裁办公会议审批5.总裁办公会议审批6.如审批不通过，则返回投资规划部；如通过，则进入87.投资规划部将未通过审批的评估以及加入公司领导的改进建议，然后重新上报总裁办公室审批8.总裁办公会议对通过审批的评估意见下达改进建议改进建议9.派驻投资公司的董事/财务经理根据改进建议对投资公司进行管理10.派驻投资公司的董事/财务经理将改进实施情况随下期投资公司报表一同上报11.财务部定期考核委派财务经理的工作业绩12.投资规划部汇总改进建议的实施情况流程名称：子公司股权变更管理流程流程名称：子公司股权变更管理流程流程编号：流程编号：2.62.6流程拥有者：规划
30、投资部流程拥有者：规划投资部时间子公司总裁投资规划部子公司根据投资规划部的要求，提出股权变更申请开始股权变更报告相关资料审核子公司提交的可行性研究报告，并协助子公司进行修改审核通过与否？审核相关申请书和可行性行研究报告是否股权变更管理办法股权变更申请所需文件提出相关股权变更申请征询相关部门，共同编制股权变更的可行性研究报告财务部A1356流程名称：子公司股权变更管理流程（续）流程名称：子公司股权变更管理流程（续）流程编号：流程编号：2.62.6流程拥有者：规划投资部流程拥有者：规划投资部时间战略投资委员会股东大会控股/参股子公司董事会审批通过与否？是否需要纺织集团进行审批审批通过与否？否是审批
31、通过与否？否是是否属于全资子公司?办理股权变更手续结束否否是财务部是是A否71112流程名称：子公司股权变更管理流程说明流程名称：子公司股权变更管理流程说明流程编号：流程编号：2.62.6流程拥有者：规划投资部流程拥有者：规划投资部流程步骤流程步骤工作内容的简要描述工作内容的简要描述重要输入重要输入重要输出重要输出相关表单相关表单1.投资规划部根据股权变更管理办法、股权变更申请所需文件，提出相关股权变更申请股权变更管理办法、股权变更申请文件2.子公司根据投资规划部的要求，提出股权变更申请，并递交总裁审核股权变更报告、相关资料3.投资规划部征询相关部门，共同编制股权变更的可行性研究报告，并递交财
32、务部审核股权变更可行性研究报告4.总裁审核股权变更申请，如不通过，则返回子公司重新调整；如通过，则进入55.投资规划部审核总公司提交的股权变更申请报告，并协助子公司进行修改，然后递交财务部6.财务部审核相关申请报告和可行性研究报告，并递交战略投资委员会审批7.战略投资委员会审批股权变更申请，如不通过，则该流程结束；如通过，则进入88.财务部判断是否还进一步需要纺织集团董事会的审批。如不需要，则进入10；如需要，则递交纺织集团董事会9.纺织集团董事会审批股权变更申请，如不通过，则该流程结束；如通过，则进入10流程名称：子公司股权变更管理流程说明（续）流程名称：子公司股权变更管理流程说明（续）流程
33、编号：流程编号：3.63.6流程拥有者：规划投资部流程拥有者：规划投资部流程步骤流程步骤工作内容的简要描述工作内容的简要描述重要输入重要输入重要输出重要输出相关表单相关表单10.财务部判断该子公司是否全资子公司，如果不是，则递交控股/参股子公司董事会审批；如果是，则进入1211.控股/参股子公司董事会审批股权变更申请，如不通过，则该流程结束；如通过，则进入1212.财务部办理股权变更手续q财务控制流程财务控制流程预算启动流程预算启动流程预算编制和审批流程预算编制和审批流程成本管理流程成本管理流程资金计划流程资金计划流程财务分析流程财务分析流程内部审计流程内部审计流程目录目录开始时间预算管理委员
34、会召开预算启动会议，听取、质询各预算单位计划办公室财务部一般在每年9月下旬协调、确定公司总体运营计划、相关目标，并落实责任将公司整体运营计划整理成文，上报预算委员会领导会签根据预算委员会要求，编制运作计划模板，下发给各单位编制预算启动会议纪要，分发给有关单位各部门年度运营计划会签相关年度运计划营，由首席执行官批准正式下发运营计划编制模板预算启动会议纪要各预算单位召开内部预算工作会议建立预算编制小组，传达公司预算启动会议精神和公司运营计划流程名称：流程名称：预算启动流程预算启动流程流程编号：流程编号：3 3.1.1流程拥有者：财务部流程拥有者：财务部A1236574时间预算管理委员会办公室财务部
35、组织预算小组人员培训、充分沟通各部门下发全套预算表格及预算编制说明预算编制说明全套预算表格正式开始年度部门预算编制工作一般在每年10月中上旬开始进入年度部门预算编制流程流程名称：流程名称：预算启动流程（续）预算启动流程（续）流程编号：流程编号：3.13.1流程拥有者：财务部流程拥有者：财务部结束A891011流程名称：预算启动流程说明流程名称：预算启动流程说明流程编号：流程编号：3.1 3.1 流程拥有者：财务部流程拥有者：财务部流程步骤流程步骤工作内容的简要描述工作内容的简要描述重要输入重要输入重要输出重要输出相关表单相关表单1.预算委员会召开预算启动会议，听取、质询各预算单位计划2.协调、
36、确定公司总体运营计划、相关目标，并落实责任3.办公室将公司整体运营计划整理成文，上报预算委员会领导会签4.预算委员会会签相关年度运作计划，由首席执行官批准正式下发年度运营计划5.办公室根据预算委员会要求，编制运营计划模板，下发给各单位运营计划模板6.财务部编制预算启动会议纪要，分发给有关单位预算启动会议纪要7.各预算部门召开内部预算工作会议建立预算编制小组，传达公司预算启动会议精神和公司运营计划8.财务部组织预算小组人员培训、充分沟通9.财务部下发全套预算表格及预算编制说明预算表格，预算编制说明10.各预算部门正式开始年度部门预算编制工作11.进入年度部门预算编制流程流程名称：预算编制和审批流
37、程流程名称：预算编制和审批流程流程编号：流程编号：3.2 3.2 流程拥有者：财务部流程拥有者：财务部时间每年11月中旬各部门/业务群组财务部预算管理委员会结束开始公司业务发展计划公司三年战略规划召开会议，就公司经营目标、运作计划达成共识确定年度预算编制的原则和指导思想审议确定预算目标和预算程序组织预算培训，统一预算编制方法下发各预算单位预算手册模板根据本部门/业务群组年度计划编制预算预算手册模板部门负责人审批？否是收集、汇总分析各部门/业务群组财务预算，提出修改意见召开各部门/业务群组预算会议，讨论预算及预算指标调整、修改本部门/业务群组预算及预算指标部门负责人审批？否汇总整理调整后的各部门
38、预算和预算指标审批调整后的预算是最终确定各预算单位年度预算，并下达预算指标否是确定业绩考核体系123456791310812111415流程名称：预算编制和审批流程说明流程名称：预算编制和审批流程说明流程编号：流程编号：3.2 3.2 流程拥有者：财务部流程拥有者：财务部流程步骤流程步骤工作内容的简要描述工作内容的简要描述重要输入重要输入重要输出重要输出相关表单相关表单1.预算管理委员会召开会议，就公司经营目标、运作计划达成共识公司业务发展计划、公司三年战略规划2.预算管理委员会确定年度预算编制的原则和指导思想3.预算管理委员会审议确定预算目标和预算程序4.财务部组织预算培训，统一预算编制方法
39、预算手册模板5.财务部下发各预算单位预算手册模板6.各部门/业务群组根据本部门/业务群组年度计划编制预算7.部门负责人审批该预算。如不通过，则返回6，如通过，则递交财务部8.财务部收集、汇总分析各部门/业务群组财务预算，提出修改意见9.预算管理委员会召开各部门/业务群组预算会议，讨论预算及预算指标10.各部门/业务群组调整、修改本部门/业务群组/分公司预算及预算指标11.部门负责人审批本部门调整修改后的预算。如不通过，则返回10，如通过，则递交财务部流程名称：预算编制和审批流程说明流程名称：预算编制和审批流程说明流程编号：流程编号：3.2 3.2 流程拥有者：财务部流程拥有者：财务部流程步骤流
40、程步骤工作内容的简要描述工作内容的简要描述重要输入重要输入重要输出重要输出相关表单相关表单12.财务部汇总整理调整后的各部门预算和预算指标13.预算委员会审批调整后的预算，如不通过，则返回9；如通过，则将进入1414.财务部最终确定各预算单位年度预算，并下达预算指标15.财务部确定业绩考核体系流程名称：成本管理流程流程名称：成本管理流程流程编号：流程编号：3.33.3流程拥有者：财务部流程拥有者：财务部时间每月末财务部开始制造成本分析表按原材料采购成本入帐定期编制制造成本分析表资金成本分析表管理费用/资金成本实际与计划差异分析报告收集数据，定期编制管理费用分析表、资金成本分析表编制管理费用/资
41、金成本实际与计划差异分析报告管理费用分析表销售费用分析表销售费用实际与计划差异分析报告收集数据，定期编制销售费用分析表编制销售费用实际与计划差异分析报告年度/季/月/周资金计划预算编制流程年度销售目标，销售计划和预算编制的制定上报给财务副总与公司决策层对季.月.周资金计划提出修改意见公司决策层结束1 12 24 45 56 67 78 89 91010制造成本实际与计划差异分析报告定期编制制造成本实际与计划差异分析报告3 3流程名称：成本管理流程说明流程名称：成本管理流程说明流程编号：流程编号：3.33.3流程拥有者：财务部流程拥有者：财务部流程步骤流程步骤工作内容的简要描述工作内容的简要描述
42、重要输入重要输入重要输出重要输出相关表单相关表单1.财务部按采购成本入帐财务帐2.财务部定期编制制造成本分析表财务帐制造成本分析表制造成本分析表3.财务部编制制造成本实际与计划差异分析报告财务帐制造成本分析表制造成本实际与计划差异分析报告4.财务部制定年度/季/月/周资金计划年度/季/月/周资金计划5.财务部收集数据，定期编制管理费用分析表、资金成本分析表财务帐管理费用分析表、资金成本分析表管理费用分析表、资金成本分析表6.财务部编制管理费用/资金成本实际与计划差异分析报告财务帐管理费用分析表、资金成本分析表管理费用/资金成本实际与计划差异分析报告7.收集数据，定期编制销售费用分析表财务帐销售
43、费用分析表销售费用分析表8.编制销售费用实际与计划差异分析报告销售费用分析表销售费用实际与计划差异分析报告9.上报给财务副总与公司决策层10.决策层对季.月.周资金计划提出修改意见流程名称：资金计划管理流程流程名称：资金计划管理流程流程编号：流程编号：3.4 3.4 流程拥有者：财务部流程拥有者：财务部部门根据需要各部门部门经理审核实际的资金使用需求是否在预算计划内？是各部门按实际需求编制的用款申请财务部决策层开始否预算规划流程年度/季度/月资金预算规划部门经理对需求进行审核通过不通过部门经理根据权限的要求进行审批根据权限的要求进行审批通过不通过通过不通过申请对超计划的特批或修改预算审核批准手
44、续,票据是否齐全,审核预算资金划拨管理银行与公司间帐户关系根据公司资金状况，分析筹资、投资机会对某些筹资、投资机会进行可行性分析接受资金/管理资金并平衡/调拨资金制作资金管理报表,报公司决策层结束1 12 23 34 45 56 67 78 89 910101111121213131414流程名称：资金计划管理流程说明流程名称：资金计划管理流程说明流程编号：流程编号：3.43.4流程拥有者：财务部流程拥有者：财务部流程步骤流程步骤工作内容的简要描述工作内容的简要描述重要输入重要输入重要输出重要输出相关表单相关表单1.各部门按实际需求编制用款申请用款申请2.部门经理对需求进行审核3.财务部制定年
45、度/季度/月资金预算规划年度/季度/月资金预算规划4.部门经理审核实际的资金使用需求是否在预算计划内？审核结果5.申请对超计划的特批或修改预算计划特批或预算6.部门总监根据权限的要求进行审批资金使用申请审批结果7.决策层根据权限的要求进行审批资金使用申请审批结果8.财务部审核批准手续,票据是否齐全,审核预算批准手续票据9.财务部资金划拨10.财务部接受资金/管理资金并平衡/调拨资金流程名称：资金计划管理流程说明流程名称：资金计划管理流程说明(续上页续上页)流程编号：流程编号：3.43.4流程拥有者：财务部流程拥有者：财务部流程步骤流程步骤工作内容的简要描述工作内容的简要描述重要输入重要输入重要
46、输出重要输出相关表单相关表单11.财务部每天管理银行与公司间帐户关系12.财务部根据公司资金状况，分析筹资、投资机会资金状况筹资、投资机会筹资、投资机会分析13.财务部对某些筹资、投资机会进行可行性分析筹资、投资机会筹资、投资可行性分析14.财务部制作资金管理报表,报公司决策层资金管理报表流程名称：财务分析流程流程名称：财务分析流程流程编号：流程编号：3.53.5流程拥有者：财务部流程拥有者：财务部开始业务绩效目标是否能够获得所需信息会计关帐成本分析研究和评估分析所需的信息确定所需信息的存贮方式确定分析所用的工具和方法确定定期分析报告的格式制定临时分析报告的申请程序编制报告分析结果向各部门通报
47、分析结果财务部是否1 12 23 34 45 56 67 78 8流程名称：财务分析流程说明流程名称：财务分析流程说明流程编号：流程编号：3.53.5流程拥有者：财务部流程拥有者：财务部流程步骤流程步骤工作内容的简要描述工作内容的简要描述重要输入重要输入重要输出重要输出相关表单相关表单1.根据业务绩效目标,会计关帐,成本分析等流程内容及其结果研究和评估进行企业财务分析所需的信息和资料。业务绩效目标会计关帐成本分析2.因为信息是由各个部门提供并且会被各个不同的部门和目的使用,因此分析所用的信息需要确定合理的存贮方式,比如使用数据仓库和在线联机分析,以充分满足不同的分析需求。3.进行财务分析需要使
48、用特定的工具和方法，比如常用的财务比率和多因素分析法。需要根据企业具体情况确定并获取所需的分析工具和方法。4.财务部需要定期发布财务分析报告，因此需要确定一个固定的定期财务分析报告格式。5.除去定期财务分析报告，各个部门会提出特定的或者临时的财务分析要求，因此需要制定临时分析报告的申请程序6.定期编制报告7.对报告的结果进行分析，并提出合理的解释和建议8.向各部门通报分析结果流程名称：内部审计流程流程名称：内部审计流程流程编号：流程编号：3.63.6流程拥有者：审计部流程拥有者：审计部相关部门审计部是否同意已经审核的内审计划是否是否进行法律法规审计是否审计工作底稿时间公司领导审核内审计划审计部
49、依据需求了解被审单位情况，制定内审计划进行法律法规审计内部审计计划审计部依据内审计划实施内部审计并记录审计过程,被审单位提供相关资料是否进行日常运作审计是否进行日常运作审计运作是否进行系统审计是否进行系统审计是否进行ISO审计是否进行ISO审计审计报告审计意见书后续审计，回访和抽查存档是否进行财务审计进行财务审计123456789结束流程名称：内部审计流程说明流程名称：内部审计流程说明流程编号：流程编号：3.6 3.6流程拥有者：审计部流程拥有者：审计部流程步骤流程步骤工作内容的简要描述工作内容的简要描述重要输入重要输入重要输出重要输出相关表单相关表单1.审计部依据需求了解被审单位情况，制定内
50、审计划内部审计计划2.公司领导审核内审计划内部审计计划已经审核的审计划3.审计部依据内审计划实施内部审计并记录审计过程,被审单位提供相关资料4.进行财务内部审计:是否符合财务规范审计工作底稿审计报告审计意见书5.进行法律法规内部审计:是否符合相关的法律法规审计工作底稿审计报告审计意见书6.进行日常运作内部审计:审查企业日常经营是否符合规章制度,深入了解企业运营状况.审计工作底稿审计报告审计意见书7.进行系统审计:审查系统是否合理,安全审计工作底稿审计报告审计意见书8.进行ISO审计:是否严格遵守ISO规范审计工作底稿审计报告审计意见书9.后续审计，回访和抽查:就审计报告和意见书与被审计企业进行
