1、信用管理学主编 吴晶妹 韩家平副主编 卢亚娟 刘红霞1全国信用管理专业统编教材第一章信用管理的产生与发展2第一节 信用一、信用的内涵与外延（一）什么是信用信用（Credit）是获得信任的资本，是其拥有者社会关系与经济交易活动的价值体现。信用由意愿、能力与行为结果构成。（二）广义狭义信用广义的信用，是社会与经济领域的综合，包括三部分内容，即诚信资本、合规资本、践约资本。狭义的信用，即获得交易对手信任的经济资本，是信用主体所表现出来的成交能力与履约能力。3第一节 信用一、信用的内涵与外延（三）信用的外延1.诚信与信用信用是一种资本，由诚信资本、社会交往资本、经济交易资本构成。2.信任与信用信任是信
2、用应用的一个侧面，信任度的高低并不能真正衡量或完全等同于信用资本的大小。3.信誉与信用拥有信用并不一定拥有信誉，但具有信誉则表明主体一定拥有信用。4信用诚信第一节 信用二、信用的特征与构成（一）信用的特征1.信用的归属性2.信用所有权的私有性3.信用有标识性4.信用有传播性5.信用有社会性5第一节 信用二、信用的特征与构成（二）信用的构成1.信用的结构信用主体：指信用行为发生的当事者双方信用客体：信用通过交易行为来实现时被交易的对象信用条件：包括时间间隔和承诺信用载体：信用及信用关系在交易中通过其反映出来信用内容：信用关系各方权利和义务的内容信用方式：信用交易的具体表现形式6第一节 信用二、信
3、用的特征与构成2.信用的种类商业信用：指企业之间以赊销商品和预付货款等形式提供的信用银行信用：银行和各类金融机构以货币形式向社会各界提供的信用政府信用：指政府以债务人身份，借助于债券等信用工具向社会各界筹集资金的一种信用消费信用：指经营者或金融机构向社会消费者提供的用以满足其消费所需的信用其他信用：主要包括民间信用、租赁信用、国际信用、证券信用等7第一节 信用三、信用的功能与作用（一）信用是资格与手段信用资本是一种资格，是在社会交往与经济交易中的一种水平象征。信用资本是一种手段，提供无实物资本参与经济交易和社会资源配置的可能性。（二）信用是社会资源配置的依据之一信用资本作为一种手段使人们能够参
4、与社会资源配置，这体现了一种社会公平。8第一节 信用四、信用资本论（一）信用的实质是资本1.信用是虚拟资本信用是获得信任的资本，其实质是虚拟资本，是信用主体自身拥有、社会或他人赋予的人文资本。2.信用资本是独立的信用虚拟资本与实体资本分开运行，即信用虚拟资本独立于实体资本之外，独自运行。9第一节 信用四、信用资本论（二）信用资本的决定信用资本的形成与积累由信用主体决定（三）信用资本的定价所谓多元化社会信用资本评价，就是指评价主体多元化、评价目的多元化、评价结果应用多元化。10第二节 信用管理一、信用管理的概念和内容（一）信用管理的概念信用管理是指各经济主体(包括政府、一般意义上的企业、金融机构
5、、个人以及专业的信用管理机构)为了实现信用活动的目的、维持信用关系的正常运行、防范或减少信用风险而进行的收集分析征信数据、制定信用政策、配置信用资源、进行信用控制等管理活动。11第二节 信用管理一、信用管理的概念和内容（二）信用管理的内容1.政府的信用管理政府是数据开放的推行者、契约执行的监督者、行业监管的实施者、不良信用行为的惩罚者，还是中央银行体系的建设者、国家信用的主体。2.企业的信用管理广义的信用管理是指企业为获得他人提供的信用或授予他人信用而进行的管理活动，主要目的是为筹资或投资服务。狭义的信用管理是指信用销售管理，主要目的是提高产品和企业的竞争力、扩大市场占有份额。12第二节 信用
6、管理一、信用管理的概念和内容3.金融机构的信用管理所有的机构组织都具有自己的信用政策、都有各自考察申请者信用情况的处理程序和体系。4.个人信用管理个人信用管理也即消费者信用管理，是指个人对自身信用活动加以管理，以达到信用活动的目的。5.专业的信用管理机构的信用管理专业的信用管理机构以及整个信用管理行业是以征信产品和征信服务为生产对象的。13第二节 信用管理二、信用管理的功能与作用（一）信用管理是现代企业管理的核心内容之一（二）信用管理为科学的信用风险管理提供支持（三）评级促进资本市场功能的正常发挥（四）信用管理为金融机构的管理创新提供新思路（五）个人信用管理是提高生活质量的重要手段14第二节
7、信用管理三、信用管理的发展趋势（一）资本市场信用建设成为大势所趋（二）企业设立专门的信用管理部门，实施系统全面的信用管理（三）消费者信用管理全方位渗透（四）信用管理行业得到迅速发展（五）广泛运用现代科技新成果15第三节 信用管理与经济交易一、信用管理与经济增长（一）关于信用总规模：五国比较基本结论：从长期看，信用总规模的增长率呈上升趋势；信用总规模的增长趋势呈指数增长；各国上升的速度和稳定程度有所不同，新兴市场经济国家、或不成熟的市场经济国家较成熟的速度要快，经济衰退的国家其信用总规模也增长缓慢。16第三节 信用管理与经济交易一、信用管理与经济增长（二）关于经济增长：四国比较基本结论：各国GD
8、P水平不一定都增长；增长线或呈指数型或呈对数型；从长期看，呈指数型增长的潜力高于呈对数型增长的。17第三节 信用管理与经济交易一、信用管理与经济增长（三）信用总规模与GDP：四国比较基本结论：大多数国家信用总规模都要高于GDP规模；信用总规模的增长速度比GDP增长速度快；各个国家信用总规模与GDP规模的差距是不同的、且落差很大。18第三节 信用管理与经济交易一、信用管理与经济增长（四）信用对经济增长有拉动作用1.信用总规模与经济增长(1)相关分析信用规模增长速度与GDP增长速度一致。(2)因果关系分析根据检验的结果，本文既无法拒绝信用总规模变化不是引起GDP变化的原因，也无法拒绝GDP增长不是
9、引起信用总规模变化的原因，这说明信用总规模的变化与GDP的变化具有双向因果性，即信用总规模的变化会引起GDP的变化，同时，GDP的变化也会反过来影响信用总规模。19第三节 信用管理与经济交易一、信用管理与经济增长（四）信用对经济增长有拉动作用1.信用总规模与经济增长(3)回归分析 得到的方程是：DGDP=0.2353005434DAC38.75530546 （14.64977）s.e.=64.13962 D.W.=1.796673 方程说明，信用总规模多增长1亿美元，将带动GDP平均多增长2353万美元。20第三节 信用管理与经济交易一、信用管理与经济增长（四）信用对经济增长有拉动作用2.各类
10、信用形式与经济增长(1）金融部门信用、非金融部门信用与经济增长、相关结果显示，金融部门、非金融部门信用与GDP都呈强正相关关系，相比之下，非金融部门信用与GDP的相关性强于金融部门信用与GDP的相关性。21第三节 信用管理与经济交易一、信用管理与经济增长（四）信用对经济增长有拉动作用2.各类信用形式与经济增长(1)金融部门信用、非金融部门信用与经济增长中国的结果与美国差别很大，中国金融部门与GDP呈现较强的正相关，而与GDP增长额的相关性并不强，中国非金融部门与GDP呈强负相关与GDP增长额负相关，但相关性也较弱。22第三节 信用管理与经济交易一、信用管理与经济增长（四）信用对经济增长有拉动作
11、用2.各类信用形式与经济增长(2）政府信用、非金融企业信用、消费者信用与经济增长美国非金融企业和个人信用规模的扩张与GDP都有较强的相关关系23第三节 信用管理与经济交易一、信用管理与经济增长（四）信用对经济增长有拉动作用3.信用工具与经济增长各信用工具余额都与GDP有极强的相关关系，其中应收帐款与GDP的相关性最强，公司债券与GDP的相关性相对稍差，但相关系数也达到0.96。各信用工具的规模都能比较好地解释GDP的规模。24第三节 信用管理与经济交易二、信用管理与信用危机（一）信用资本是高风险资本信用的风险性特点已经被人们普遍认识，并且在实践中不断开发出用于信用风险判别和预测的数学模型。（二
12、）信用资本的风险是系统性、社会化的信用资本的风险具备系统性风险的显著特征：风险很容易溢出和传散。（三）现代信用危机发生是必然的信用危机发生的根源是社会不能正确评价信用资本，或根本没有建立起信用资本的社会评价体系25第三节 信用管理与经济交易三、信用管理与国内外贸易（一）信用管理在国内外贸易中的应用1.信用保险信用保险是以在商品赊销和货币借贷中的债务人的信用作为保险标的，以债务人到期不能履行其契约中的债务清偿义务为保险事故，由保险人承担被保险人(债权人)因此遭受的经济损失的赔偿责任的一种保险。2.信用保理保理是保付代理的简称，是卖方与保理商间的一种契约关系，主要是为赊销方式而设计的一种综合性金融
13、服务。26第三节 信用管理与经济交易三、信用管理与国内外贸易（二）信用管理对国内外贸易的作用与影响信用管理有利于出口商选择灵活的贸易支付方式，促进交易的达成，推动国内外贸易的繁荣发展。同时，尽可能地解决交易双方信息不对称问题，最大程度地降低信用风险。在这个基础上，将能较大程度提高国内厂商出口竞争实力。27第四节 信用管理与社会治理一、信用管理与社会信用环境（一）社会信用环境的内涵社会信用环境首先包括与信用交易相关的规范信用交易主体行为的法律、政府管理制度、信息公开制度等信用制度。包括：制度建设、失信惩戒机制、社会信用服务业建设和信用的道德约束。28第四节 信用管理与社会治理一、信用管理与社会信
14、用环境（二）信用环境影响因素分析1.经济发展水平2.制度安排3.社会资本4.政府行为5.文化因素6.信息环境7.技术进步29第四节 信用管理与社会治理一、信用管理与社会信用环境（三）信用制度与管理体系有利于国民经济可持续发展信用管理体系、信用秩序与信用制度是社会可持续发展的基础构成内容之一。良好的信用制度与健全有效的信用管理体系有利丁国民经济健康、有序、可持续发展。30第四节 信用管理与社会治理二、信用管理与信用记录（一）个人信用档案信用档案内所记录的内容是评价个人信用价值的信用信息，也是各类信用记录的集合，通常以电子数据形式进行存储。（二）个人信用记录的作用个人信用记录是消除信用交易中的信息
15、不对称的最好手段，可以维护市场的公平竞争。31第四节 信用管理与社会治理二、信用管理与信用记录（三）个人信用记录的建立对于一般人来说，在取得银行卡或消费信贷以前，影响个人信用记录的因素包括是否及时地付电话费、房租、水电费、煤气费等。（四）个人信用记录的维护1.定期查询信用信息2.随时关注负面信息3.及时更正错误或遗漏信息32第四节 信用管理与社会治理三、信用管理与提升社会治理水平（一）社会治理的目的与内容社会治理的目的表现在以下几个方面：协调社会关系；规范社会行为；解决社会问题；化解社会矛盾；促进社会公正；应对社会风险；保持社会稳定等。33第四节 信用管理与社会治理三、信用管理与提升社会治理水
16、平（二）信用管理是社会治理的有效手段信用资本三维构成上看，诚信度与社会文化密切相关，涉及公众的基本素质、价值取向、道德文化，关系到政府宣传、教育、引导等社会治理功能；合规度与行政管理密切相关，涉及社会基本关系与准则、管理制度与办法；践约度与经济发展密切相关，涉及交易双方的利益、市场和经济的健康发展。34第四节 信用管理与社会治理三、信用管理与提升社会治理水平（三）信用动机分析与管理的作用信用主体总希望自己的信用资本最大化，这与社会能够接受的信用资本总量有限之间永远存在矛盾。信用管理和健全社会征信体系可以有效解决这些问题，对信用资本进行有效管理。35第二章社会信用体系36第一节 社会信用体系界定
17、与框架一、社会信用体系的内涵社会信用体系是包含一维诚信体系、二维社会信用管理体系、三维信用交易体系的三维信用建设的系统性工程，是由信用立法、信用交易、信用监管、信用服务、失信惩罚机制、信用文化与教育等管理与服务体系共同作用、交织形成的社会综合管理机制。37第一节 社会信用体系界定与框架二、社会信用体系的基本框架社会信用体系由三维体系构成，每一维体系都有自己相应的管理体系和服务体系。38社会信用体系一维诚信体系二维社会活动体系法律法规建设行为与规范不良信息惩罚信用信息信用评价三维经济活动体系第一节社会信用体系界定与框架三、我国社会信用体系建设的发展历程（一）信用制度缺失阶段（1949-1977）
18、（二）信用制度的萌芽阶段（1977-1991）（三）信用制度的起步阶段（1992-1999）（四）信用体系建设稳步推进阶段（2000年至今）39第一节 社会信用体系界定与框架四、社会信用体系的意义与作用（一）信用制度是市场健康发展的保障（二）社会信用体系建设是构建和谐社会的必然选择（三）社会信用体系是市场经济的冷却器（四）社会信用体系是现代市场经济的重要制度安排（五）社会信用体系是建立社会信用规则与秩序的途径（六）社会信用体系是改善和优化发展环境的条件（七）社会信用体系是应对风险、防范危机的防火墙（八）社会信用体系建设是 21 世纪重要的强国战略40第二节 社会信用体系构成与运行一、社会信用体
19、系的构成（一）信用立法子体系渗透到信用交易、信用服务、信用监管子体系的各个环节，是整个社会信用体系运行的指导原则和依据。（二）信用交易子体系指由公共部门、金融部门、企业等为信用交易主体进行的各种信用活动构成相互影响相互制约的有机整体。（三）信用监管子体系是对交易子体系和服务子体系的各种活动进行监督管理，督促各行为主体遵守规范，合理经营的体系。41第二节 社会信用体系构成与运行一、社会信用体系的构成（四）信用服务子体系是指以经济活动参与者的多方面信息为原材料，通过对其进行收集、整理、加工和管理，以此为基础为经济参与者本身或相关方提供服务的信用中介服务企业和机构及其活动在内的总称。（五）信用文化与
20、教育子体系 市场经济讲究道德、精神和规则。社会舆论是改善市场经济秩序、加快建设社会信用体系的重要支持力量。42第二节 社会信用体系构成与运行二、社会信用体系的四大领域（一）政务诚信(GI，Government Integrity)是政府获得社会公众信任的资本。（二）商务诚信(BI，Business Integrity)是商务领域中的企业主体获得社会公众信任的资本。（三）社会诚信(PI，Public Integrity)是指参与社会活动的所有社会主体的诚信。（四）司法公信(JI，Judicial Integrity)是司法机关依据自身对法律和事实的忠实获得社会公众信任的能力。43第二节 社会信用
21、体系构成与运行三、社会信用体系对社会管理与经济发展的影响（一）信用与市场经济的关系1.信用是市场经济运行的前提与基础2.信用是市场经济健康发展的基本保障3.信用是市场经济微观主体经济活动的启动器4.信用是市场经济核心，金融活动形成和发展的基础5.信用对经济增长有一定的拉动力44第二节 社会信用体系构成与运行三、社会信用体系对社会管理与经济发展的影响（二）信用与社会的关系1.信用制度与管理体系重于经济基础与技术手段一个行之有效的社会制度与合理安排的社会经济管理体系更能够激发整个社会的创造性，使社会经济运行充满活力与生机，并直接推动社会经济发展与进步。2.信用提高了现代生活的质量与效率在现代市场经
22、济条件下，信用活动有利于提高消费者的生活质量，可以不断满足日益增长的消费需求。45第三节 国际社会信用体系建设一、美国的社会信用体系46第三节 国际社会信用体系建设一、美国的社会信用体系（一）美国社会信用体系的特点1.信息公开的法制保障机制2.对信用产品和评级结果的自觉而广泛的运用3.消费者合法权益的保护机制4.征信服务的市场化运作模式5.市场主体较强的信用意识促进了信用管理体系的发展47第三节 国际社会信用体系建设一、美国的社会信用体系（二）美国信用管理的相关法律体系美国政府在20世纪60年代末到80年代的近20年间，相继出台了一系列与信用管理相关的法律，建立起了比较完备的涉及信用管理各方面
23、的法律框架体系，将信用产品加工、生产、销售、使用的全过程纳入法律范畴。其基本信用管理相关法律共有17项，几乎每部法律都进行了若干次修改。48第三节 国际社会信用体系建设一、美国的社会信用体系（三）美国的信用监管体系政府管理部门对信用管理主要有6项功能：一是根据法律对不讲信用的责任人进行适量惩处；二是教育全民对失信责任人在惩罚期内，不要对其进行任何形式的授信；三是在法定期限内，政府工商注册部门不允许有严重违约记录的企业法人和主要责任人注册新企业；四是允许信用服务公司在法定的期限内，长期保存并传播失信人的原始不良信用记录；五是对有违规行为的信用服务公司进行监督和处罚；六是制定执行法案的具体规则。4
24、9第三节 国际社会信用体系建设一、美国的社会信用体系（四）美国的社会征信系统1.企业征信系统在资信评级行业，目前美国国内主要有穆迪投资者服务公司(Moody)、标准普尔公(Standard and Poor)、惠誉公司(Fitch)，同时它们也是世界上3家最大的信用评级公司。它们主要对国家、银行、证券公司、基金、债券及上市大企业的信用进行评级。2.消费者个人征信系统伊科法克斯公司(Equifax)、环联公司(Trans Union)、益百利公司(Experian)三大信用局在美国三分天下，其规模大小和竞争实力不相上下。50第三节 国际社会信用体系建设一、美国的社会信用体系（五）美国的信用管理服
25、务机构信用管理服务机构在信用活动中提供相关服务，包括代理商账追收、信用保险、保理、担保等。（六）失信惩戒机制美国的失信惩罚机制是由民间运作并自愿执行的。（七）信用教育与科研在美国，有一些大学设置了信用管理专业课。除大学教育以外，在职培训也很受重视。51第三节 国际社会信用体系建设二、欧洲国家的社会信用体系（一）以公共信用机构为主的欧洲社会信用体系欧洲很多国家以公共信用机构为主。公共信用登记系统强制性要求被监管的所有金融机构必须加入，必须定期将所拥有的信用信息数据报告给系统。（二）以私营信用机构为主的欧洲社会信用体系多数欧洲私营信用信息服务机构是国际性机构的附属公司。私营信用机构的信息较为全面。
26、私营信用调查机构在从事消费者征信和企业征信业务上有明确的界限。（三）公共和私营的欧洲社会信用体系在公共和私营并行的社会信用体系中，公用信用机构是对私营信用机构的补充。52第三节 国际社会信用体系建设三、日本的社会信用体系（一）会员制为主的征信机构日本的个人征信体系及其产业的发展与日本的个人信用消费发展是同步的，行业协会在其中发挥了很大作用。（二）最小化原则的信息收集日本的信用信息机构通常是通过会员单位收集客户信息的，严禁向非会员提供任何个人信用信息。53第三节 国际社会信用体系建设三、日本的社会信用体系（三）严格的信息保密机制第一，会员单位只有在事先征得客户同意后，才能将该客户的信用信息提供给
27、个人信用信息机构。第二，会员单位向信息中心提供的信息均采用磁盘报送方式。第三，能够从信用信息机构查询有关信息的只有会员单位、客户本人以及其他系统的信用信息机构，严禁其他任何单位和部门以任何理由查询个人信用信息(法律另有规定的除外)。54第三节 国际社会信用体系建设三、日本的社会信用体系（三）严格的信息保密机制第四，会员单位或信息机构只能将获得的信用信息用于对该客户的相关业务，不得向第三者泄露信息或擅自公开。第五，会员单位和信息机构有关工作人员不得将因业务关系所获得的信用信息泄露出去。第六，客户有权向信息机构随时查询所登录的本人信用信息，如发现与事实不符，可提请修正。第七，个人信用信息的登记存续
28、期限一般只有5年(票据拒付信息只能保留6个月)。55第四节 失信惩戒机制一、失信惩罚机制的含义、构成要素与特点（一）失信惩罚机制的含义失信惩罚机制是由所有授信单位共同参与的、以企业和个人征信数据库的记录为依据的、以信用记录和信用信息的公开为手段，来降低市场交易中的信息不对称程度，从而约束社会各经济主体信用行为的社会机制。56第四节 失信惩戒机制一、失信惩罚机制的含义、构成要素与特点（二）失信惩罚机制的基本要素一是政府和民间的征信数据对征信机构开放二是由专业征信机构投资，通过联合征信形式采集征信数据，构筑征信数据库，并合法公开不同级别和类型的资信调查结果三是由政府倡导建立一个市场联防机制，由具备
29、监管功能的政府部门、各类授信机构、雇主、公用事业单位等参加，使失信企业和个人不能取得任何信用方式的便利57第四节 失信惩戒机制一、失信惩罚机制的含义、构成要素与特点（三）失信惩罚机制的特点在社会信用体系中，为防范和打击失信行为而设计的失信惩罚机制在实施方法和效果上具有以下基本特征：主动打击失信行为、在社会上全面渗透、在文化上潜移默化地改变、对守信者进行奖励的政策性倾斜、民间操作执法和非司法处罚式的强制性。58第四节 失信惩戒机制二、失信惩罚的运行与影响因素（一）失信惩罚机制的运行机制失信惩罚机制的设计，是以人在本性上是贪婪的并以追求利益最大化动机为出发点的。在设计失信惩罚机制时，应考虑到信用本
30、身是一种资本，在各种信用活动和信用关系中会产生信用收益与信用成本，所以设计要尽可能提高失信成本而增加守信收益；同时还应考虑到一般人的社会行为是必须受到制度的规范的，所以处罚应建立在所设计的市场联防上，主要以反面事例来教育并通过法律、经济、道德等手段来产生震慑力，使失信惩罚机制尽可能最大限度地发挥作用，并达到约束市场经济中各经济主体的经济行为的目标。59第四节 失信惩戒机制二、失信惩罚的运行与影响因素（二）失信惩罚机制的影响因素1.失信惩罚机制的设计需使不良信用切实成为一种负资本2.失信惩罚机制的设计要尽可能提高失信成本3.失信惩罚机制的设计要努力增加守信收益60第四节 失信惩戒机制三、失信惩罚
31、机制黑名单（一）什么是“黑名单”“黑名单”方法，向全社会乃至全世界公示企业或个人的失信记录，最大限度地加大失信的成本，以加大打击失信行为的力度。（二）“黑名单”的作用和效果黑名单不仅是对失信者给予惩罚，最主要的目的是对潜在失信者产生震慑、警示作用。（三）我国制作“黑名单”的现状和相关问题在中国，“黑名单”制作不及时、不全面，失信者往往有很大的生存空间与机会。61第四节 失信惩戒机制四、对我国失信惩罚机制构建的建议1.建立市场退出机制2.明确信用管理主管部门3.完善信用信息公示制度4.形成有力的司法配合5.塑造良好的信用文化氛围62第三章信用管理行业63第一节 信用管理行业概述一、信用管理行业及
32、其分支信用管理行业又称信用服务行业，是指通过提供专业化的信用信息和信用管理服务，帮助交易双方降低信息不对称程度，并对信用风险进行控制、转移、承担和补偿的现代服务业态。广义的信用管理行业可分为十个专业分支：企业征信业、个人征信业、财产征信业、市场调查业、信用评级业、保理服务业、信用保险业、信用担保业、账款管理与追收业、信用管理咨询业。64第一节 信用管理行业概述二、信用管理行业的地位和作用地位：信用管理行业是社会信用体系中不可或缺的重要组成部分，承担着社会征信系统建设运营和提供信用增值服务的重要职责。作用：1、社会信用体系的建设者和运营者2、信用增值服务的提供者3、企业信用管理的外部技术支持和服
33、务承担者65第一节 信用管理行业概述三、国外信用管理行业的发展在西方发达国家，信用管理行业是一个经历过100多年发展历史的成熟行业，表现在法律法规较为完善；信用经济比较发达，信用服务市场需求较大；信用机构服务相对规范，有较强的社会公信力，有知名的信用服务品牌；信用管理技术先进并不断发展等。66第一节 信用管理行业概述四、中国信用管理行业的发展新中国的信用管理行业的发展是从征信行业开始的，并随着改革开放的深入和市场经济的发展，逐步形成了包括征信、评级、信用保险、保理（银行保理和商业保理）、信用担保、商账管理与催收和信用管理咨询在内的全产业链。这些业务分支基本全是从西方国家引进的，后来根据中国国情
34、走上了有自己特色的发展道路。67第二节 征信业一、征信概述（一）征信业务由来征信活动的产生源于信用交易的产生和发展。当商品经济高度发达，信用交易的范围日益广泛时，特别是当信用加以扩散至全国、全球时，信用交易的一方想要俩接对方的资信状况就会极为困难，征信活动也应运而生。68第二节 征信业一、征信概述（二）征信业务分类按照被征信对象划分：企业征信和个人征信按照征信服务对象划分：信贷征信、商业征信、雇佣征信以及其他征信按照征信运作形式：同业征信和联合征信按照征信的地域划分：国内征信和国际征信按照征信的时期划分：主动征信、跟踪征信和催收征信69第二节 征信业一、征信概述（三）征信的作用促进信用交易减少
35、逆向选择发挥守信激励和失信惩戒作用避免过度借贷提供社会信用意识70第二节 征信业二、征信实务（一）征信对象：征信对象即信用调查或信用审查的客体。（二）征信数据 征信数据是对信用信息的专业化称谓，包括量化数据和非量化数据。（三）征信机构 征信机构是专门从事资信调查业务的专业机构。按性质可分为公共征信机构和私人（商业）征信机构。（四）企业征信内容 企业征信内容包括反映企业信用能力（主要是偿债、付款能力）和信用意愿的相关信息。71第二节 征信业二、征信实务（五）企业征信工作程序 企业征信机构一项长期而且必须经常进行的工作就是数据采集、整理和分析并形成数据库，它为征信业务的开展奠定基础。（六）企业征信
36、产品 社会征信机构能够提供多种企业资信调查报告类产品。（七）个人征信基本内容 人口统计资料、流水账信息、就业资料、公共记录资料和信用局查询记录等（八）个人征信业务操作 个人征信环节主要包括：个人资信信息的收集和登记；个人信用数据的加工处理和信用评分72第二节 征信业三、国外征信实业（一）国外征信业的发展 1、美国征信业的发展：市场主导2、欧洲征信业的发展：公共模式3、日本征信业的发展：会员模式（二）中国征信业的发展迎来黄金发展时期73第二节 征信业四、征信技术的发展征信技术主要包括数据采集技术、数据处理技术、模型评分技术和数据报告技术等。近年来，随着信息网络技术的快速发展，征信技术领域也发生了
37、巨大的变化。74第三节 信用评级业一、信用评级概述（一）信用评级的内涵狭义信用评级：是指独立的专业信用服务机构对债务人如期足额偿还本息能力和意愿的综合评价。广义信用评级：对各类市场参与者及各类金融工具的发行主体履行经济承诺的能力及其可信程度进行的评价。75第三节 信用评级业一、信用评级概述（一）信用评级的内涵1、目的是揭示特定的信用风险，而不是所有投资风险。2、关注重点是经济主体履行相关合同的能力，而不是经济主体的价值或业绩。3、独立的第三方机构所发表的一种专家意见，它不能代替投资者本身做出投资选择。4、对信用风险的判断是一种相对评价，是通过债务人之间的信用风险比较得出的。76第三节 信用评级
38、业一、信用评级概述（二）信用评级的分类1、按照债务工具期限的长短，信用评级可以分为长期债务评级和短期债务评级。2、按评级对象债务的范围，信用评级可分为债项评级与主体评级。3.按债务计价币种，信用评级可分为本币评级和外币评级。77第三节 信用评级业一、信用评级概述（三）信用评级的特点1、公正性2、客观性3、简洁性4、可比性5、广泛性78第三节 信用评级业一、信用评级概述（四）信用评级的职能与作用基本职能：为市场和投资者提供有关债务及债务发行者如期足额偿还债务本息的能力和意愿的信息，帮助投资人和监管者做出判断。派生职能：为市场主体提供决策参考作用：有利于工商企业融资、贸易与市场销售；有助于企业开展
39、对外贸易；有利于提高个人生活质量；有助于金融机构的信贷风险管理与控制；有助于政府职能机构的监管等。79第三节 信用评级业二、信用评级实务（一）信用评级的原则1、国际主要评级公司采用的评级原则80第三节 信用评级业二、信用评级实务（一）信用评级的原则2、巴塞尔委员会对信用评级原则的规定81第三节 信用评级业二、信用评级实务（一）信用评级的原则3、国际证监会组织（IOSCO）对信用评级原则的规定82第三节 信用评级业二、信用评级实务（二）信用评级技术是指对受评客体信用状况进行分析并判断优劣的方法和技巧，它贯穿于分析、综合和评价的全过程。（三）信用评级的方法与程序首先根据受评主体的经营风险和财务风险
40、综合评定受评企业自身信用风险的高低，再考虑外部支持的强弱状况，通过对定性和定量两大类指标的综合考虑，最终确定受评企业的主体信用等级。（四）信用评级机构信用评级机构由专门的经济、法律和财务专家组成的、对证券发行人和证券信用进行等级评定的组织。83第三节 信用评级业三、国内外信用评级业（一）国外信用评级业1、初始阶段2、发展阶段3、国际信用评级机构自身面临信任危机4、国际评级机构面临变革84第三节 信用评级业三、国内外信用评级业（二）我国信用评级业1、我国信用评级业的发展2、我国的信用评级机构3、我国信用评级业存在的主要问题法律制度基础薄弱；政府的行业管理有待完善；尚未形成具有市场影响力的权威评级
41、机构；信息的分割与垄断4、我国信用评级业市场前景广阔从信用评级业在国外的发展经验来看，我国目前的经济、金融形势和资本市场状况有利于信用评级业的发展，市场上存在着对信用评级的巨大需求。85第四节 商帐追收与保理业一、商帐追收概述（一）商账追收的内涵商账追收又称商账管理与追收，是指专业信用管理机构接受客户（通常为金融机构、工商企业等）委托，通过合法手段和追收技巧，对客户到期前的应收账款进行跟踪管理，或对逾期应收账款进行催收的服务，以促进客户应收账款及时足额回收、降低应收账款拖欠和坏账风险。86第四节 商帐追收与保理业一、商帐追收概述（二）商账追收的分类按照债务人是企业还是自然人，商账追收服务可分为
42、企业商账追收和个人（消费者）商账催账按照债务人在境内还是境外，商账追收服务可分为国内商账追收和海外商账追收按照服务内容和方式，商账管理和追收服务有两种基本形式，一种是到期前应收账款的跟踪管理服务，通常依据所管理应收账款规模收取固定比例管理费；另一种是逾期账款的追收服务，通常遵循“不成功不收费”的原则，根据实际收回账款收取事前约定比例的佣金87第四节 商帐追收与保理业一、商帐追收概述（三）影响商账追收成功的要素1、社会信用体系健全程度2、收账人员综合素质3、欠款时间4、债务公司是否还存在5、是否存在商业纠纷6、是否采取过法律行动88第四节 商帐追收与保理业二、国内外商账追收行业的发展（一）国内外
43、商账追收行业的发展1、欧美商账追收行业的发展2、欧美国家对商账追收行业的监管（二）中国商账追收行业没有建立专门的商账追收行业法规，也没有明确的监管部门，整个行业处在自然发展阶段。89第四节 商帐追收与保理业三、保理业务的概述（一）保理业务的定义 保理即保付代理，是指保理商以受让卖方（供应商、债权人）因销售货物或提供服务而产生的应收账款为前提，为卖方提供的应收账款融资、销售分户账管理、买方（债务人）付款信用风险担保、应收账款管理与追收等综合性信用管理服务。（二）保理业务的分类 1、国内保理和国际保理 2、无追索权保理和有追索权保理 3、单保理和双保理 4、公开保理和隐蔽保理 5、银行保理和商业保
44、理90第四节 商帐追收与保理业三、保理业务的概述（二）保理业务的主要风险 1、信用风险 买卖双方因经营、财务运作或道德方面的问题，导致应收账款不能按期足额收回，或保理融资款项无法回收的风险。2、操作风险 如原交易合同中事前约定债权禁止转让、保理商未将应收账款转让有效地通知买方等，未按照制度及授信要求及时处理的风险，也将导致融资无法收回。3、商业纠纷风险 又称基础交易风险，即买卖双方针对贸易合同履行情况（如货物的数量、品质、交期、折扣等具体信息）出现的争议。91第四节 商帐追收与保理业四、国内外保理业务的发展（一）国外保理业务的发展（二）中国保理业务的发展1、保理业务的市场认知度尚需提高2、我国
45、保理业务的政策法律体系尚不完善3、我国目前还缺乏有实力、富有国际经验的保理机构4、我国保理业务与国际通行做法存在较大差异，不利于其业务规模的扩展92第四章信用管理涵盖的领域93第一节 金融领域一、银行信用管理（一）银行信用管理的内涵银行信用管理包括中央银行的信用控制和商业银行的信用管理。中央银行的信用控制属于中央银行货币政策的一部分，一般分为两种情况：信用直接控制工具信用间接控制工具。而商业银行信用管理，并不单指银行运营管理或者信用关系，而是一个综合和整体的系统管理，包括商业银行内部各部门间，银行与员工之间，员工职业操守等，商业银行外部的信用管理包括企业的信用评级，借贷关系；以及银行在国际和国
46、内的信用形象等，是多种关系的重合。94第一节 金融领域一、银行信用管理（二）商业银行信用风险的表现商业银行信用风险一般定义为银行的借款人或交易对象不能按事先达成的协议履行义务的潜在可能性。（三）商业银行的信用风险分析商业银行信用风险分析方法很多，传统的主要有“5C”评估法。（四）网络银行的信用风险网络银行的信用风险主要受内部和外部因素的综合影响。外部因素主要涉及政治、经济、文化等。内部因素主要有信息技术部门的效率、内控机制、信用对象评价、员工素质。95第一节 金融领域二、非银行金融机构信用管理非银行金融机构以发行股票和债券、接受信用委托、提供保险等形式筹集资金，并将所筹资金运用于长期性投资的金
47、融机构，它是指除商业银行和专业银行以外的所有金融机构。非银行金融机构与银行的区别在于信用业务形式不同，其业务活动范围的划分取决于国家金融法规。96第一节 金融领域三、资本市场信用管理资本市场的信用建设是企业家和政治家制度创新的结果。成熟的资本市场拥有大量信用调查、审计、评级、担保的企业，这些企业专门挑别人的“刺儿”，它们的创立和成长需要企业家精神。另一方面，被“挑刺儿”的企业只有建立长远发展的愿景，才经得起“挑刺儿”，并主动要求、邀请“挑刺儿”，“挑刺儿”企业才能成长、发展，这同样需要企业家精神。中国资本市场建立信用，一是要学习，二是要创新97第二节 工商企业领域一、企业信用管理（一）企业信用
48、和信用销售1.企业信用企业信用泛指一个企业法人授予另一个企业法人的信用，包括以赊销商品或服务、预付货款或业务款等形式提供的信用，其本质是卖方企业对买方企业的货币借贷。2.企业信用销售企业信用销售从属于信用交易的范畴。狭义的信用销售，指的是企业赊销，包括对企业和对消费者进行赊销，是一种企业对企业、商场对消费者、生产厂家对消费者的先提货后付款的销售方式。广义的信用销售的定义是一切合法的授信形式。98第二节 工商企业领域一、企业信用管理（二）企业信用风险1.企业信用风险的含义企业信用风险是指在以信用关系为纽带的交易过程中，交易一方不能履行给付承诺而给另一方造成损失的可能性。2.企业信用风险的表现形式
49、（1）客户拖欠的风险。（2）客户赖账风险。（3）客户破产的风险。（4）不同付款方式造成的信用风险。99第二节 工商企业领域一、企业信用管理（二）企业信用风险3.企业信用风险产生的原因（1）外部原因缺乏良好的社会诚信环境信用法律法规不完善社会信用体系不健全。（2）内部原因企业信用意识缺乏企业经营理念落后信用风险管理能力弱。100第二节 工商企业领域一、企业信用管理（三）企业信用管理的风险控制1.信用风险的识别与评估101第二节 工商企业领域一、企业信用管理（三）企业信用管理的风险控制1.信用风险的识别与评估识别风险是对各类潜在的风险因素进行全面的辨别和系统性归类，这项工作需要周密的调查，以揭示出
50、潜在的风险及其性质。风险评估是对于特定类别的风险发生可能性和对应的损失程度进行估计，准确地估计各类风险及其破坏性，是风险控制的依据。102第二节 工商企业领域一、企业信用管理（三）企业信用管理的风险控制2.信用风险控制机制信用风险控制过程是分为事前防范、事中管理、事后处理的全程信用控制。全程信用控制是将企业信用交易的各个阶段所遇到的信用风险进行程序化的分析和控制，形成一种风险控制的制度化安排。将潜在的客户信用风险因素分析清楚后，在信用销售方案中将风险减少到合理的最低程度。103第二节 工商企业领域一、企业信用管理（四）企业信用管理基本功能1.客户信用档案管理功能2.客户授信功能3.应收账款管理
