1、 目录基本系统基本系统合并报表及经营分析合并报表及经营分析资金管理（结算中心）资金管理（结算中心）成本管理成本管理全面预算全面预算基本系统实施应关注的问题综合考虑全局目标综合考虑全局目标充分关注科目充分关注科目客户（供应商）设置对后续实施的影响客户（供应商）设置对后续实施的影响报表报表会计翻译的实施会计翻译的实施核心应用核心应用工作流平台、审批流、预警平台、动态会计平台、数据交换平台工作流平台、审批流、预警平台、动态会计平台、数据交换平台财务会计财务会计管理会计管理会计供应链管理供应链管理 生产管理生产管理资产管理资产管理人力资源人力资源分析查询分析查询财务报告财务报告供应商中心供应商中心客户
2、中心客户中心现金中心现金中心总帐总帐全面预算全面预算成本管理成本管理库存管理库存管理销售管理销售管理结算中心结算中心集团管理集团管理设备管理设备管理采购管理采购管理质量管理质量管理生产成本管理生产成本管理车间作业控制车间作业控制物料需求计划物料需求计划主生产计划主生产计划固定资产固定资产低值易耗品管理低值易耗品管理员工管理员工管理决策支持决策支持WEB查询查询财务分析财务分析系统整体流程图现金中心现金中心成本管理成本管理客户中心客户中心供应商中心供应商中心固定资产固定资产低值易耗品低值易耗品员工管理员工管理总账系统总账系统 财务报告财务报告外部数据源外部数据源集团管理集团管理全面预算全面预算权
3、限中心权限中心决策支持决策支持基础数据基础数据语言切换语言切换销售管理销售管理库存管理库存管理采购管理采购管理结报中心结报中心目录基本系统基本系统合并报表及经营分析合并报表及经营分析资金管理（结算中心）资金管理（结算中心）成本管理成本管理全面预算全面预算合并报表简易合并合并项目规划合并项目规划对应关系设置对应关系设置抵消分录录入抵消分录录入底稿生成底稿生成报表生成报表生成合并报表自动合并科目设置科目设置合并项目设置合并项目设置对应关系设置对应关系设置对账对账生成自动抵消分录生成自动抵消分录底稿生成底稿生成报表生成报表生成集团报表合并设置业务录入生成合并工作底稿经营分析领导查询模型建立模型建立管
4、理仪表设置管理仪表设置领导查询设置领导查询设置目录基本系统基本系统合并报表及经营分析合并报表及经营分析资金管理（结算中心）资金管理（结算中心）成本管理成本管理全面预算全面预算资金集中管理的模式统收统支模式统收统支模式拨付备用金模式拨付备用金模式结算中心模式结算中心模式结报中心模式结报中心模式内部银行模式内部银行模式财务公司模式财务公司模式结算中心结算中心通常是由企业集团内部设立的，结算中心通常是由企业集团内部设立的，办理内部各成员或分公司现金收付和往办理内部各成员或分公司现金收付和往来结算业务的专门机构。它通常设立于来结算业务的专门机构。它通常设立于财务部门内，是一个独立运行的职能机财务部门内
5、，是一个独立运行的职能机构。构。结算中心的职能 1.集中管理各成员或分公司的现金收入，一待各集中管理各成员或分公司的现金收入，一待各成员企业或分公司收到现金收入时，都必须转帐存入成员企业或分公司收到现金收入时，都必须转帐存入结算中心在银行开立的帐户，不得挪用。结算中心在银行开立的帐户，不得挪用。2.统一拨付各成员或分公司因业务需要所需的货统一拨付各成员或分公司因业务需要所需的货币资金，监控货币资金的使用方向。币资金，监控货币资金的使用方向。3.统一对外筹资，确保整个集团的资金需要。统一对外筹资，确保整个集团的资金需要。4.办理各分公司之间的往来结算，计算各分公司办理各分公司之间的往来结算，计算
6、各分公司在结算中心的现金流入净额和相关的利息成本或利息在结算中心的现金流入净额和相关的利息成本或利息收入。收入。5.核定各分公司日常留用的现金余额。核定各分公司日常留用的现金余额。结算中心的特点（一）1.各分公司都有自身的财务部门、有独立的帐号各分公司都有自身的财务部门、有独立的帐号（通常是二级帐号）进行独立核算，拥有现金的经营（通常是二级帐号）进行独立核算，拥有现金的经营权和决策权。权和决策权。2.为了减少因分散管理而导致的现金沉淀增加，为了减少因分散管理而导致的现金沉淀增加，提高现金的周转效率，节约资金成本，集团公司对各提高现金的周转效率，节约资金成本，集团公司对各分公司的现金实施统一结算
7、。分公司的现金实施统一结算。3.实行收支两条线。各分公司根据结算中心所的实行收支两条线。各分公司根据结算中心所的最高现金保存额，将每日超出部分的现金收入转入结最高现金保存额，将每日超出部分的现金收入转入结算中心设立的专门帐户，当各分公司超过核定定额的算中心设立的专门帐户，当各分公司超过核定定额的现金时，必须事先向结算中心提出申请。现金时，必须事先向结算中心提出申请。结算中心的特点（二）4.对各分公司提出的申请有两种管理方式：一对各分公司提出的申请有两种管理方式：一是逐项审批制。对各项要款必须列明用途、数是逐项审批制。对各项要款必须列明用途、数额、时间，经营者或其授权人批准后方可拨出；额、时间，
8、经营者或其授权人批准后方可拨出；二是超权限审批制。超过分公司经理审批权限二是超权限审批制。超过分公司经理审批权限的部分，必须经过经营者或其授权人批准。权的部分，必须经过经营者或其授权人批准。权限有三种表达方式，限有三种表达方式，（1）是每笔现金支用的额度；）是每笔现金支用的额度；（2）是一定时间（如日，月）现金支用）是一定时间（如日，月）现金支用的额度；的额度；（3）是超过现金流入量的现金支用。）是超过现金流入量的现金支用。结算中心的特点（三）5.由企业集团制定现金管理的规定，包括收入由企业集团制定现金管理的规定，包括收入和支出的规定，结算中心根据这些规定监控各和支出的规定，结算中心根据这些规
9、定监控各分公司的现金缴纳与支用。分公司的现金缴纳与支用。6.各分公司不直接对外直接借款，由结算中心各分公司不直接对外直接借款，由结算中心统一对外办理。各分公司对自有资金拥有较大统一对外办理。各分公司对自有资金拥有较大的经营权和决策权的经营权和决策权典型的结算中心模式（收支两条线）结算中心结构公司资金结算中心（资金科）公司资金结算中心（资金科）A报帐员报帐员B报账员报账员C报账员报账员外部银行外部银行财务处财务处账套账套A公司公司账套账套B公司公司账套账套C公司公司账套账套D公司公司账套账套结算中心结算中心账套账套目录基本系统基本系统合并报表及经营分析合并报表及经营分析资金管理（结算中心）资金管
10、理（结算中心）成本管理成本管理全面预算全面预算成本管理和控制成本核算的实现成本核算的实现成本控制模式成本控制模式成本核算有关概念介绍（一）产品成本核算：产品成本核算：对企业生产经营过程的费用的发生和产品的形成对企业生产经营过程的费用的发生和产品的形成进行核算，即费用的归集和分配过程。进行核算，即费用的归集和分配过程。成本：针对产品而言的生产支出成本：针对产品而言的生产支出.费用：归入具体产品之前的支出费用：归入具体产品之前的支出 .成本对象：即成本计算对象，包括需要计算成本一切成本对象：即成本计算对象，包括需要计算成本一切 最终成品和中间产品最终成品和中间产品.成本中心：成本中心是生产成本的归
11、集部门。系统中成本中心：成本中心是生产成本的归集部门。系统中的成本中心可以分为辅助计算部门、基本计算部门、的成本中心可以分为辅助计算部门、基本计算部门、费用归集部门。如某车间、某分厂费用归集部门。如某车间、某分厂成本项目：成本项目是为归集费用而设置的项目。如成本项目：成本项目是为归集费用而设置的项目。如各种不同材料、工资、福利费、折旧费用等。根据企各种不同材料、工资、福利费、折旧费用等。根据企业核算需要设置。业核算需要设置。成本核算有关概念介绍（二）成本结构：成本结构指成本对象由那些成本项目构成。成本结构：成本结构指成本对象由那些成本项目构成。成本结构是一个单层结构。成本结构是一个单层结构。计
12、算流程：由于成本计算对象可在不同的成本中心归计算流程：由于成本计算对象可在不同的成本中心归集费用，因此，在成本计算的前必须确定各成本对象集费用，因此，在成本计算的前必须确定各成本对象计算的过程计算的过程成本作业：作业是企业进行的任何不连续的制造或传成本作业：作业是企业进行的任何不连续的制造或传递产品以及服务的工作，例如人工加工工时、机器运递产品以及服务的工作，例如人工加工工时、机器运转时间、运输里程、产品检验等等。转时间、运输里程、产品检验等等。分摊标准：为分摊间接费用、期末产成品与在产品而分摊标准：为分摊间接费用、期末产成品与在产品而使用的标准。使用的标准。辅助服务：为直接生产产品的部门提供
13、的服务，如供辅助服务：为直接生产产品的部门提供的服务，如供水供电机修等。水供电机修等。成本还原：从最终产品成本项目还原为半成品、原材成本还原：从最终产品成本项目还原为半成品、原材料的过程。料的过程。成本的基本构成生产成本生产成本直接材料直接材料直接人工直接人工制造费用制造费用间接材料间接材料间接人工间接人工折旧费用折旧费用成本核算一般程序成本核算一般程序成本项目举例成本项目举例成本核算一般程序成本核算一般程序项目名称单位标准用量单位标准成本1800.00主板1800.00显示器11000.00人工费用200.00制造费用400.00合计(标准成本)3200.00成本结构举例成本结构举例成本结构
14、界面间接费用分配标准定义成本中心费用分配确定对象产出单据费用单据录入费用单据接口期末产成品和在制品的费用分配成本报表成本实施的关注点客户的成本核算模式客户的成本核算模式实施成本模块的目的实施成本模块的目的成本实施的工作量成本实施的工作量目录基本系统基本系统合并报表及经营分析合并报表及经营分析资金管理（结算中心）资金管理（结算中心）成本管理成本管理全面预算全面预算全面预算的实施难点客户的管理规范性客户的管理规范性预算基础预算基础管理人员对预算的理解管理人员对预算的理解客户高层对预算的期望客户高层对预算的期望集团全面预算:预算规划集团预算管理-三种预算模式单位财务预算单位财务预算集团财务预算集团财
15、务预算集团全面预算集团全面预算集团预算管理-单位财务预算集团预算管理-集团财务预算集团全面预算编制特点1.对企业基础管理要求很高对企业基础管理要求很高2.预算编制工作量巨大，几乎要全民动员预算编制工作量巨大，几乎要全民动员3.若预算调整，其工作量与编制类似若预算调整，其工作量与编制类似4.在手工条件下，预测主观在手工条件下，预测主观,预算控制无法实时进预算控制无法实时进行行5.在手工条件下，实际数据收集困难、汇总信息在手工条件下，实际数据收集困难、汇总信息失真可能性大，分析对比失去指导意义失真可能性大，分析对比失去指导意义集团全面预算全面预算的控制依据-商业对象 商业对象是全面预算与其他模块的
16、衔接桥梁，商业对象是全面预算与其他模块的衔接桥梁，也是全面预算控制业务的通道。也是全面预算控制业务的通道。常见的商业对象：财务凭证、银行贷款、报销常见的商业对象：财务凭证、银行贷款、报销单、费用申请单、采购订单、销售订单、销售单、费用申请单、采购订单、销售订单、销售费用、库存单据、客户收款、供应商付款、一费用、库存单据、客户收款、供应商付款、一般收款、固定资产采购般收款、固定资产采购预算编制的依据-预测支持多种定量预测算法（加权平均、移动加权平均、趋势分析、支持多种定量预测算法（加权平均、移动加权平均、趋势分析、指数平滑、回归直线等）指数平滑、回归直线等）支持多种日期类型的预测（日、会计区间、
17、会计期、年）支持多种日期类型的预测（日、会计区间、会计期、年）自动提取历史数据和实际数据自动提取历史数据和实际数据自动把预测数据转入预算系统自动把预测数据转入预算系统提供图形化显示分析功能提供图形化显示分析功能集团全面预算:智能预测支持的预测方法：支持的预测方法：算术平均法算术平均法移动平均法移动平均法趋势平均法趋势平均法加权平均法加权平均法指数平滑法指数平滑法回归分析法回归分析法预算编制预算体系建立 全面预算的各个预算项目之间都是一环扣一环、环环相连的，定义好它们间的计算关系，可以极大减少手工编制的工作量。根据BOM结构自动编制相关预算预算单据的传递和审批全面预算应用流程预算体系建立预算体系
18、下发预算分解下发预算编制审批预算执行预算分析批复计划预算体系建立预算体系下发预算分解下发预算编制上报计划预算执行预算分析批复计划预算体系建立预算编制上报计划预算执行预算分析集团二级单位基层单位数据传输的追踪预算调整预算执行后可以通过调整单调整预算额。预算执行后可以通过调整单调整预算额。预算控制自定义的预算控制方案通过商业对象与各项业务紧密结合，可以控制A3的方方面面。预算报表预算执行表显示预算完成情况，用于监督考核和业绩评估。自定义预算报表新中大全面预算的优势支持从会计期、季、年、三年到五年的各种预算跨度支持从会计期、季、年、三年到五年的各种预算跨度的选择；的选择；可设置多种不同的预算方案，以
19、编制不同预算；可设置多种不同的预算方案，以编制不同预算；可实现从总账系统、客户中心、现金中心、结算中心可实现从总账系统、客户中心、现金中心、结算中心等数十个模快系统通过函数的自定义自动取数，实现等数十个模快系统通过函数的自定义自动取数，实现基于预算与实际发生对比的责任分析及绩效考核；基于预算与实际发生对比的责任分析及绩效考核；提供预测模拟工具，可以参考历史数据并通过各种科提供预测模拟工具，可以参考历史数据并通过各种科学的手段增强预算的科学性和指导性；学的手段增强预算的科学性和指导性；在全面预算中可实现现金流量预算、应收、应付款预在全面预算中可实现现金流量预算、应收、应付款预算、投资收益、财务费用等预算的自动生成算、投资收益、财务费用等预算的自动生成 谢谢各位！谢谢各位！
