1、费用报销与付款流程费用报销与付款流程重要资料来源授权审批管理办法费用报销与付款管理制度与程序出差、费用报销管理办法财务部表单签核权限一览表内部财务会计管理制度费用报销与款项支付管理内容目 的：加强公司内部财务管理的制度化、严格控制公司经营费用支出、确保公司现金与银行存款资金的安全性范 围：公司内部所有的现金、备用金和银行存款的款项支付和费用报销支付等货币性支出责任部门：财务出纳、核算岗位参考文件：采购管理程序YP-004、固定资产管理程度FI-001、现金管理暂行条例（中国人民银行公布）程序管理内容支付方式：现金、备用金、支票或网银审批权限：部门主管及经理、财务部出纳、主管、财务总监复核与审核
2、、总经理批准管理原则：费用预算管理、部门分级控制、层层严审 报销与付款申请：注意事项审批程序：报销与付款时间：报销（周二&周五)审批程序费用报销与非月结采购付款：需由当事人填写费用报销单或付款申请单报经所在部门主管或经理以上人员审核、报送财务部门复核与审核、财务部统一报总经理批准、财务部出纳员报销付款。月结计划付款：由财务部应付会计岗位编制付款计划并报送财务主管或经理以上人员复核、对账员填报付款申请单、报送财务部门复核与审核、财务部统一报总经理批准、财务部出纳员开据支票或网银付款。日常报销项目项目文件文件/表单表单名称名称额度标额度标准准主办部门主办部门会签部会签部门门层级权限层级权限主管主管
3、经理经理总监总监总经理总经理董事监董事监会会董事长董事长股东股东日常报销差旅费报销单各部门财务部审核审核核准交际费各部门财务部审核审核核准零星开支各部门财务部审核审核核准已签订合同或协议之固定性支出各部门财务部审核核准临时借款当月冲销各部门财务部审核核准涉及财务收支之联络单或管理办法各部门财务部审核以上所有日常报销各部门财务部审核审核审核核准工资福利项目项目文件文件/表单表单名称名称额度标额度标准准主办部门主办部门会签部门会签部门层级权限层级权限主管主管经理经理总监总监总经理总经理董事监董事监会会董事长董事长股东股东工资福利薪资异动申请表各部门管理部复核审核审核审核核准绩效工资申请表各部门管理
4、部复核审核核准核准月度工资发放管理部财务中心审核审核核准临时工资发放-主管以下管理部财务部审核核准临时工资发放-主管以上财务部财务中心审核核准社会及商业保险管理部财务中心审核审核核准福利支出管理部财务中心审核审核审核核准业务提成营销部财务中心复核审核核准客户佣金营销部财务中心复核审核核准供应商项目项目文件文件/表单表单名称名称额度标额度标准准主办部门主办部门会签部会签部门门层级权限层级权限主管主管经理经理总监总监总经理总经理董事监董事监会会董事长董事长股东股东月结对账单各部门财务部审核核准预付款采购部财务部复核复核审核核准月结付款财务部复核核准月结方式变更各部门财务中心复核审核核准合格供应商建
5、立采购部各部门复核核准采购项目项目文件文件/表单名称表单名称额度标准额度标准主办部主办部门门会签部门会签部门层级权限层级权限主管主管经理经理总监总监总经总经理理董事董事监会监会董事长董事长股东股东采购项目项目文件文件/表单名称表单名称额度标准额度标准主办部主办部门门会签部门会签部门层级权限层级权限主管主管经理经理总监总监总经总经理理董事董事监会监会董事董事长长股东股东资产管理报销与付款申请报销与付款申请7.4.1 日常费用类：各部门费用发生后，当事人应及时取得费用的相关税务发票或财政收据。-属差旅费的车费、误餐费、住宿费的标准严格按照公司差旅费报销制度执行。住宿费需附旅馆或酒店的电脑打印清单、
6、的士费需注明起至地点、误餐费需注明误餐日期；-汔车费用的报销按照公司车辆使用派车管理制度执行，每项费用的单据应附在相应的派车单上；-业务交际应酬餐费与礼品支出需经部门经理核准，需在发票上注明客户或对方单位名称、用餐时间与有餐人数等信息；-员工工资支付统一由管理部计算与申请，出勤天数和加班工时的计算按管理部工资核算规定执行；-员工手机话费报销由各部门填报、财务部审核；。n7.4.2 采购货到付款：采购部或相关购置部门根据经批准的各部门请购单采购后，需取得对方的税务发票、经公司收货部门签收的送货单（收货人必须检查确认收货的数量、品种和质量）；原则上供应商的发票为增值税专用发票，如属小额（小于100
7、0元）采购可为增值税普通发票，需附请购单。n7.4.3 采购预付款：采购部或相关购置部门根据经批准的各部门请购单采购后，需取得经双方确认签字的采购单或协议、合同，并将其复印件附在付款申请单之后；首付款需提前给到收据，付款之后必须于10日内追索发票原件后交财务部，需附请购单。n7.4.4 月结计划付款：月结结算方式支付的采购货款，每月月结日为25日-31日（年度末结算日具体确定）；每月必须于月初1日前取得供应商月结对账单，并与系统进行核对一致；于对账后的每月10日之前取得对方与对账额一致的税务发票，并与系统对账额进行匹配；供应商必须于月结货款到期支付月的10日前将对应的收款收据（盖公章或财务专用
8、章）送至财务部门；财务部根据供应商的收款收据每月15日申请支付上月25日到期需支付的月结款项，需附收款收据。7.4.4 固定资产类：采购部或相关购置部门根据经批准的各部门请购单采购后，需取得经双方确认签字的采购单或协议、合同与供应商的收款收据（盖公章或财务专用章）。如预付款需将其协议或合同复印件附在付款申请单之后（预付款需与合同付款条件中的预付款一致；如属货到付款需附固定资产收货单，需附收款收据。n7.4.5 采购货物如属国内转厂或进口采购的货物，需同时提供经双方盖公章的合同、形式发票、进口报关单（进口付汇联）供应商转厂的报关单和出口收汇核销单的复印件。如收款账户抬头与合同或发票不一致者还需提
9、供委托收款切结书（需加盖收款方与委托方的公章）。n7.4.6 员工借款类：原则上公司不批准员工个人借款，特殊原因需借款情况按管理部员工借款规定执行出差、费用报销管理办法出差：因工作需要公司安排出差或个人申请出差，由出差人员填写外出单报部门领导审批，经批准后在逐级递交管理部、总经办、总经理审批，核准后方可外出。出差人员需要申请用车时，须填写派车单并按用车申请流程办理。最后，出差人员将外出单、派车单交门卫室保安，值班保安核实外出单内容。两天以内出差：副经理以下人员因公出差，由部门直接领导初核，部门主管领导复核，管理部核准；副理级以上人员因公出差，由部门主管领导初核，管理部复核，总经办核准。两天以上
10、出差：副经理以下人员因公出差，由部门主管领导初核，管理部复核，总经办核准；副理级以上人员因公出差，由部门主管领导初核，管理部复核，总经办审批，总经理核准。交通费用标准第一、因公出差未向公司申请用车，凭实际乘坐车票报销奇往返交通费。第二、省内、市区内以搭乘公共汽车、地铁为主，原则上不允许随意搭乘的士。若因特殊情况无公交车搭乘，需提前报相关部门批准后方可搭乘的士。搭乘的士仅作为乘车临时中转，其单程费用不得超过20元/次。第三、自备车辆出差者，公司按1元/千米进行燃油补助，报销相应过桥、过路、停车费，不在另外报销其他交通费用。第四、若因工作需远赴外省、外区域需乘坐火车、轮船、飞机等交通工具的，部门需
11、至少提前七天以上填写联络单，并清楚说明外出事由、原因、出差地、预计搭乘交通工具及相应费用等，与外出单一并报相关部门审批确定。国外出差标准第一、出差部门（人员）提前对出差搭乘交通工具与相应费用和出差起劲当地生活标准及费用、通讯费、交通费等情况拟定“出差经费预算明细”报总经办、总经理审批同意。第二、出差期间所有差旅费在计划标准范围内，按票据采取实销制，原则上不得超出预算费用的20%，超出部分开支须提供书面报告，呈总经办、总经理审批。第三、出差期间出差人员所有工资、福利按正常出勤发放。交际应酬费用第一、费用报销人在费用产生前，采用口头或书面的形式向部门经理及以上领导提出本次费用计划，单次费用金额20
12、0元必须采用书面申请，申请内容要包括：事由、参加人数、发生次数、预计金额。第二、交际费必须单独填列费用报销单，并在摘要栏内简要列明：事由、参加人数、发生次数，不写明此三项内容，在报销时财务部门做退回处理。第三、出差期间的交际费须与差旅费同时报销。第四、营销部招待客户产生的相关费用及报销，依销售业务管理制度执行。费用补助标准级别级别交通工具交通工具标准标准伙食补助标准伙食补助标准住宿标准住宿标准电话补助电话补助标准标准交际费用核准权限交际费用核准权限备注备注职员（含工程师）汽车日薪：10元/餐月薪：15/餐30元/人/晚5元/天1.200元由部门经理核准；2.200元-500元由总监核准；3.5
13、00元由总经理核准.提供正规税务发票课长级（含高级工程师）高铁/火车15元/餐100元/人/晚理级人员高铁200元/人/晚总监级及以上人员实报实销说明1、交通工具：a、如需要乘坐飞机者，须书面申请经总经理签核后方可。b、高铁与火车的选择，须遵循便捷的原则。2、住宿与伙食：a、如出差地免费提供食宿，即不予报销伙食与住宿补助费。费用报销1、费用报销的项目必须提前填写请购单，请购单经过批准后方可采购物品，并进行相关费用报销。2、各部门填写费用报销单时，必须附经过批准的请购单（差旅费、业务招待费附出差申请单）。3、费用报销单必须经部门负责人审核，总经办复核、总经理核准后方可报销费用。注意事项：报销人如
14、有营私舞弊、弄虚作假行为的。对已经报销的，除退回违规报销的金额外，同时对报销人予以违规报销金额20%-100%但不低于100元的处罚。表单签核权限一览表相关填报单据费用报销：费用报销单差旅费报销：差旅费报销单员工借款：借款单银行付款：付款申请单附单处理：报销单据粘贴单单据填报规范第一、报销单或付款单填写字迹必须清晰、工整，数字金额大小写必须完整、一致、规范、不得涂改，填写项目必须齐全、内容完整。第二、报销原始单据必须按费用或款项类别分类、整齐、规范地粘贴于报销单据粘贴单，便于相关复核、审核人员核实单据金额与填报金额一致性。第三、报销原始单据取得时当事人必须审核相关内容与实际内容的一致性、大小写
15、金额的合法性、是否已加盖对方的财务专用章或发票专用章、公司抬头是否与公司名称一致。出纳付款规范 必须审核.申请报销或付款的申请及审核程序是否齐备、是否完成；填报支付金额是否与所附原始单据金额相符；现金报销金额必须双方清点核实；及时清理费用报销额与暂时借款额，对不及时报销的暂时借款应从工资中扣回；支票付款需复查支票金额与付款批准相符、支票填写是否规范、预留印鉴是否完整与清晰；网银付款必须复查付款信息的准确性、及时更新付款账户资料文件 核算岗位职责相关会计岗位必须每日及时将费用报销或付款凭证及时维护到系统中出纳员必须每日清点库存现金，并与系统现金、银行存款日记账核对一致内部控制财务部根据年度业绩增
16、长率审核年度部门预算与公司总费用预算、跟踪各部门实际费用控制的执行情况，有权要求费用超预算的执行部门提出控制与改进措施。LOREM IPSUM DOLOR财务部应不定期对库存现金进行盘点清查，及时发现与杜绝占用公司资金现象。每月定期盘点库存现金、编制银行未达账项调整表，确保现金实物、银行存款额余额与财务现金、银行存款日记账的一致性。各部门在费用的日常管理中按部门预算总额控制、严格把关。财务部严格审核费用的日常报销状况，发现不合法、不合理、超标准的开支及时向相关责任人与总经理室反映，并有权不予报销。相关规定与依据现金管理暂行条例（中国人民银行公布）企业会计制度公司员工手册工资与福利相关规定采购管
17、理程序YP-004 固定资产管理程序FI-001 差旅费报销制度 车辆使用派车管理制度 员工借款规定 增值税专用发票记账联增值税专用发票抵扣联Lorem ipsum dolor sit amet,consectetur adipisicing elit.Lorem ipsum dolor sit amet,consectetur adipisicing elit.规范单据nLorem ipsum dolor sit amet,consectetur adipisicing elit.Lorem ipsum dolor sit amet,consectetur adipisicing elit.
18、不规范单据Lorem ipsum dolor sit amet,consectetur adipisicing elit.Lorem ipsum dolor sit amet,consectetur adipisicing elit.贴发票的正确示范不规范的报销单nLorem ipsum dolor sit amet,consectetur adipisicing elit.Lorem ipsum dolor sit amet,consectetur adipisicing elit.LOREM IPSUM DOLOR贴发票的要点nLorem ipsum dolor sit amet,consectetur adipisicing elit.Lorem ipsum dolor sit amet,consectetur adipisicing elit.THANK YOU
