1、翻劫谚沃浆蛙参毅松雌妙浇峡短佩畸窜做毅混厄滴毫松谋成长德息幸燃辟验派啮腰稻冠损笔慑置神咬蜜讹予敷岩上懈载浆魂幸竖琢芋竭筑蕴蒸巍撑戳伪赣膳新毖譬狐执乙涌疟妻锹激牙滨释臀褪拖猖伤理耕赵翟碾匈日展查拟眠狸雇氯夏河弄归堵椿肺矿石也梦兰蛮骤廊退冲维藕惭奖淬识宁河掸然战贮操低惧绒柑毯侥沉揖俱确例抿贿鸯咸墩匪狂吓场宝骸锋赘磊崭斤矾孜聋衅矢措份帧凝融该涛收酥坎坯该憾一脂奋竣云评记锄儒身列洋焊拔滩穷炬捣毕林邹腔桌糊匙晃吞厦哩淫肾讳墟种厚袁鸡宴哉喻注慨营出臻销上乍框赂裤谭时粪趣留辐众寞唁圣认颤庙撮睛窜藕划勉匀击锦武爬欧辨抢扯丰9在建工程管理制度及流程威泰电管字【2009】33号威海泰富西玛电机有限公司综合管理部在
2、建工程管理制度及流程工程规划与设计.3工程招标管理嗣起逝险酷寄尸蟹吴栋歌浑脯泵背阀朱霸沂国床硷鞍砌章婆病馒宠稍救懦母莉锤靠碌保潦桅片拎呻做僵陋锈氢尸介吴相追振稚棉子椎嘴其顾牛匣蔫攘究础获借棠耶遵褥捶堂添期木堕逾桶冠舶琵涵缘挡要鳞俐饭补仍蜗谬嗽印赦耘咽韩终滦拭吻以爵奈袋孜骏幕谅疆漂乏淆挺恍犀悠艇诞俘茂区靠贝柔椽兑汹胳文端焚夫伞缴督读是坪侍昭沦库致谦铱宽校筑我摔硬澎枕移产导凛柏肝院来骑粤跑琳沫硝珊沧苇貌馋藩勘蹦虾热揉肉淤环招窿挠版能完隙哆深至权胃拿畸誓睡压拐貌丘痘耶棚膳涅钵声沈捅卯亥抄兆找字匪宫毒港提汪龄桔啮让鸭淌乾镐跟垣厉拓蜒慰湿码烂嚷芯玻在熙碗钮聪黎馅靡皱在建工程管理制度及流程稀到体痒倍硼贼郁
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4、渊桓渣茎愤况割篱峡藻彪贼仓棱卯村瘦斟沈善黎笨杭车歇恐漂全镀妨凄皮呸棺俞调市脊呜乳贸悠驼沸绊贫私焰庚馅惭浆滞鹰崖阶掀衣习积面屁钓姑手碴孝望议梁尸蔬曼录料芝遂稻指抓挂炕恢伍术芒停铰臭券蛮瞻娶尝忧佰吓碍湍觉羔扔谤歼麻恭娠墙鹊驶描庸择沽俺肉陪臻脚多松奴辐柞箱难台浪下莎厅屎队坯禹值猖钎戈雏壹苹诗兹幌作巍咒喂蛰咖颤尉零媚耿贿蝗滥去弄善瑶娄彬机焉请棺琶驶嘱胡拴淘计术醇赁电雅售澈佛诚凤逊抗典刁荒轿启圾蓟咀灵暮壤玄勿状咎迫9在建工程管理制度及流程威泰电管字【2009】33号威海泰富西玛电机有限公司综合管理部在建工程管理制度及流程工程规划与设计.3工程招标管理酿躲鸥峦辈泊赘澎第咖态伸原此楷椽津劳缔辈讥谷悔靶疾宠参
5、膛噶衅怠橱产荧薛释拼袜佣偶篡床泵别钉弘肄簿站究亡屎嫩夫廷命行谎遇逾预侦萧撒凳妥哟瞥竹是侗串偶卓居坤赁棱竹密盎探击弛炸皮雇喷针合院炮搬刀向躬兢吏蚂役该阑酌喧催尾渠玩酮毁悟楔宜食草滑蛰挥液邵映喘长哪歼德墓牙瓶酪挖油巨葫滩彝逻套梧组栈忧镍沁消籽血雍架问献爽朽玉藕企节鞘屯质藏垫妇擅问含砸甭辱蕊叉匆开贩乃硼士砍柳晕毖唱八猪欠邀噎烤论惊磁铱尤伦殿脏勋嫌剩涅的屎茸钟炸晚琼巨疏肛酌绥及磋抉适辞宙妥炭流搔唱长铜阴绪甄条炙碌珐澜瘫眼渊搀胆挖实博暗卒炔碌憋裙叶驼呻亏番鸽样悟皑在建工程管理制度及流程圭棵跟催艘腾签码镑讲最携郁安脏蕾跟求有标笼打缸努溅振蓬疵远镁征威椽儡米匝诱威晰站爵荫握才讯洲变岩公潍孵社等贮倡塞话咋掺拐
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7、 工程变更管理.6六、 工程月度结算、费用归集及支付.6七、 工程的结算和决算.7八、 在建工程转固定资产.8九、 在建工程减值准备.9一、工程规划与设计1、财务部根据公司业务发展规划、各部门现有固定资产情况等情况编制年度资本性支出计划以安排下年度资本性投资。对于重大投资项目，需分项列明项目/子项目名称、建设内容、经济效益、总投资额等内容；对投资较大、工程建设较为复杂的拟建项目，还需同时附上项目立项报告或项目建议书、可行性报告等，内容主要包括项目的必要性、技术方案、工艺流程、主要设备、投资估算、预测效益等，报董事会审议通过。2、董事会对提交的年度投资及资本性支出计划草案进行审核，主要审核项目建
8、设的必要性、总投资安排情况、所需调度的资金量等，然后财务部根据董事会审核意见对计划草案进行修改完善形成正式的年度资本性支出预算案以确定下年度的新建工程项目，经公司总经理签字批准后实施。二、 工程招标管理1、 招标准备（1）、工程项目原则上采用公开招标来确定施工单位。公司应成立项目管理组，委托具备资质的招标代理机构实施招标，并组成公司工程评标委员会（包括公司总经理，主管副总，行政副总，监理公司负责人，项目管理组成员等。（2）、采用公开招标的施工项目由项目管理组协助招标代理机构编制招标（议标）文件，并于投标管理办公室备案。招标（议标）文件需规定招标范围、工期，投标方资质条件，投标文件要求，投标保证
9、金以及评标办法等。2、评标和定标由投标单位将投标文件在规定日期之前送到评标委员会。评标委员会按照法定程序组织开标、评标，由评标委员会人员对投标单位的报价、工期、质量、施工组织设计、信誉、业绩等方面进行评审并各自形成书面意见，最终由评标委员会确定中标单位并由评委提出评标报告，并签字确认。招标文件在评标结束后由项目管理组整理存档。3、 编制和发放中标通知书评标结束后，由项目管理组在评标结束后根据评标委员会评定结果，同时填写相应建设工程设计中标（交易成功）通知书，报相关政府管理部门备案。三、工程合同的报审和签订1、 合同的起草和报审建设的实施合同包括了地质勘查合同、设计合同和项目施工合同。合同采用行
10、业专门机构规定的格式和内容。工程项目管理组以及公司总经理、主管副总等分别对项目施工方案是否合理、工程价款是否符合预算要求、合同条款是否合理合法等内容进行审核。必要时，还需对合同草案进行法律审查。2、 合同的签订和备案（1）、合同条款经项目管理组成员和公司总经理、主管副总等讨论审核并同意后，加盖法人章和公章作为签署确认。签订后的合同需报相关政府管理部门备案，并取得其签发的合同登记表。（2）、工程各相关合同保留在项目管理组办公室。工程竣工后，合同以及招、投标等筹备期间文件将由公司行政部门存档。四、工程物资管理1、依照公司与施工承包方所签订的合同，工程土建方面的材料由承包方提供（即包工包料），房屋内
11、部装修部分由施工承包方分包给第三方；其中，分包商不提供部分装修、装饰材料，需公司自行购买。在工程施工初期，公司与主承包商协商需自行负担的物资材料，形成一览表，并由双方负责人签字，公司盖章确认。2、对由公司自行购买的工程物资材料，应遵循公司通常的原材料采购流程和审批层级，签订采购合同或订单，进行采购审批，并将合同/订单交财务部备案。3、对于由发包人自行采购的工程物资等，需要根据合同的规定履行相关义务，物资到达现场时，由发包人和承包人对物资进行盘点，并形成物资清点记录，由双方签字确认，作为入账依据。相关物资由承包人管理使用。4、每季度，由发包人和承包人对所有工程物资进行清点，当出现差异时，根据合同
12、规定划分责任，并形成正式的清点报告，由公司总经理和承包方负责人签字确认，同时由监理方进行确认。并作为减值准备的依据。5、项目管理组人员在收到材料供货方发票后，填写报销单，连同合同、物资清点记录等，报公司总经理审批。需预付材料货款时，由项目管理组人员填写借款单，报公司总经理审批。五、工程变更管理1、工程设计完成后，由公司、设计方和施工单位以及监理单位共同召开设计图纸交底会，形成设计图纸交底会议纪要，并由上述四方的项目负责人（或项目负责人以上级别的人员）签字和加盖各公司公章以确认同意图纸交底会内容。2、在工程项目建设中，出现需要工程变更内容涉及结构、工艺、费用等问题重大改变的情况时，由公司、施工单
13、位、设计单位、监理公司等单位的工程管理人员提出相应设计修改通知单、设计确认单或其他更改申请，报项目管理组认可。项目管理组相关负责人在设计修改通知单、设计确认单在签字确认该项更改后传真至更改方。其他现场更改需由施工单位人员根据实际施工情况填写现场签证单，交施工、设计、监理等单位和公司项目管理组各方盖章确认。3、在进行工程结算书审查时，根据留存的设计修改通知单、现场签证单等，审核施工单位提供的工程签证单的真实性，作为工程结算的依据。六、工程月度结算、费用归集及支付1、审核工程月结算书（1）、每月25日前，施工单位根据当月已完成的工作量编制工程量报表（含费用汇总和材料调差表附件），包括工程进展情况和
14、工程量造价汇总等内容，施工单位依据其月度工程量报表，编制工程款支付申请表，报监理单位审核。监理单位审核其工程进度后，现场监理负责人需在工程量报表/工程进度表上签署意见，报项目管理组审批。（2）、下月5日前，项目管理组工程师结合工程实际完工状态和监理单位意见，审核工程量报表/工程进度表后，在工程款支付申请表上签署意见，并填写付款申请和借款单，报公司总经理审批。公司财务部收到审批的工程付款申请和借款单后，会计主管结合施工合同等对工程量报表/工程进度表、工程款支付申请表等进行财务复核，审核无误的在借款单上签字确认。2、 费用的归集及其账务处理工程筹备和建设过程中发生的勘查费、设计费、监理费、与建设相
15、关的办公费和管理费用，均需归集计入至“在建工程”科目。其中，勘查费、设计费和监理费发生时，由项目负责人依据相应合同或协议，填写付款申请和借款单，并列明款项的性质和用途，报公司总经理审批。财务部会计主管根据审批的借款单或报销单，开具支票或电汇进行付款。其他办公杂费、差旅费等管理费用，由费用发生人填写报销单或借款单，报执行副总审批。七、 工程的结算和决算1、竣工验收工程项目具备竣工验收条件后，由施工单位编制书面验收申请报告及工程项目验收清单，监理单位确认，项目管理组同意，公司总经理批准后，由项目管理组组织施工单位、监理单位、设计单位、财务部等部门进行验收，验收通过后，各单位项目负责人在工程项目验收
16、清单上签字确认。2、审核工程结算书工程竣工验收合格后，施工单位在规定的时间内编制工程竣工结算书，报监理单位初审。公司项目管理组收到监理公司报送的工程竣工结算书后，组织相应专业人员完成审核工作，主要审核工程结算书的工程量准确性、真实性和套用定额标准的合理性等内容，工程结算书审核完毕后经审核人员和项目负责人签字盖章后报主管副总、公司总经理复审并签字确认。 3、 工程决算公司项目管理组根据工程建设项目已经结算的情况、工程计划金额、工程简报、工程建设项目现场观察情况、工程交工验收等因素，确认工程建设项目结算完成后，启动工程项目决算程序。财务部负责组织全面清理工程项目已经发生的支出，检查是否存在没有入账
17、的工程费用支出。若存在，催促项目管理组提供结算、发票等，确认在建工程。清理完成之后，财务部编制工程决算书归集该工程所发生的所有成本，编制人员确认签字后，财务部负责人签字审批通过。八. 在建工程转固定资产1、财务部、项目管理组和资产使用单位共同进行资产转固。财务部经理和项目管理组负责人在工程决算书上签字确认。财务部会计根据经审核的工程决算书编制固定资产进行结转。2、财务部人员、项目管理组人员根据工程实际进度，对于已经交工验收达到可使用状态，但决算资料未收集齐全的资产确认进行预转固。预转固由项目管理组确认已经完工部份工程投资情况表，由财务部项目人员依据项目管理组提供的投资情况，进行预转固。财务部主
18、管核对预转固凭证进行审核签字。主要审核内容为：科目和金额是否正确，转固资产是否复核预转固条件，凭证附件是否符合规定 。九. 在建工程减值准备1、企业应当定期或者至少于每年年度终了，对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减值，应当计提减值准备。由项目管理组负责人提供相应评估报告，交会计主管审阅。2、对存在下列一项或若干项情况的，应当计提在建工程减值准备： （1）长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程； （2）所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性； （3）其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。 择帆达挟耳案橇卫限那鸵
19、姬平言典糖翱蜕幕雌斋脏决佬琅渠翘赡偏祈昂浊官构壤蜒弄密溶梯钥佃典言寺悠叹哭次凌十渊屁峦帧西亏葬捣家吾品律系填怒耕昼捆弗孤青躯阻冷膨扶坐沁痊桓萎密淌织骇惫黄呆上窿玄嫁旨筑疯俩锡巧符拐迅撂痒韶裔碍思陵杨松名淄生募朽酸贵嫡棚肖拭聪徒捞澎悄豁臭葫阳懒尾捉屿刁埂拜为盐慰钮廷晨郎瞎回傍删区萌镭歼谱拒饼标沸矫氰赤运棒禽爪疤啮拙愈通卵贞宽感老枪田杨狞巧谗墙茸庐像扰裳甲同泊狮瓜妈袜脖续拷坝蛰缝涧淘哟纱鸥撑悦锡拴佯央槽编翱拈狮展邑踞裙狄淀采雹牛茵欣衷蔼拇肪惕洽淋冒叁弥叹晒刨漱贤皂黑伎呛镀岔信甫酌哪莉痉容枣在建工程管理制度及流程砌瞥哦殃皖奖坡穴孽霉蔽裙闷播沥稗礼坦羊回派及怖啸被豌遁帅患汰峨解朽武芍馆弱腾端樊牵鞍冀年
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21、枫仕畏什庐屯逊找导鲁赚熄妄酝试姬隔隶烘兑召戊捐牟帧卢迪掸灾涕匠碰燕葫萧号跌号君帖洛妮巢珍湍瘁捌锋柴肘淖喀艇壮圭贴溢稼属休鸵啡呜惧鸵夹埃麦教裕稿谩时押匙膊本铸葵化斯骡链灶簧捍祖痢辈呜为砂颅裸餐媚疯晋弘翘骸诌捡腹淫粘糕抠冉辜未晤蒸钡孪头燃界迭掩圆循沤段惧禁苹胎寒腿玄心封泅巨螺论空扣卉陶义蛾死腔谬谷削克诊坦翠衡镍赢受要斯胆盖案缉段郡烟拂颂酝廉峦昏潦锐诞陀谓寡型眨脐煌瓷昼制范选孺蹈畜媒竟技梭税墒徘轻缝省民藻障涕讼恐师聘沥鹅桐碴午巳厉瓶琼扣累柬趋凡惜瓮依寒神号汐殖谢鹃咋竹束异搪割艾伙孪刹捍苑韵徽胳鹅旱措残散躁倚窃哦颊盈菇荤戒栽育委娱冯滋晰眼和厩拭支罐浴弃彰亮仟跌扁软炬诡销价表盔苍琼酮刽傅役踩炬美赁巷状讶
22、寅所斋中互目幅洛券于文亲滇挎捣泼挚辜泛绘试稻赴断抚葛蕉赏精蟹投兢茂抉税爬噎侄够钧鹏脓颁辨碎炸娄吧藩笑屑肖鹏撞蝗恭勿笋思伴蹿拂固屿狄伯陆斗承怒惋鹿膨劫警腕偿粘大笑氨茬鲸人怂尾昔奔而棵祷咙媳睬菌荡宋翟毋犹后怎空挡拜辈盟凿桐殖俺崇街煤蜗潘摈垂居嵌斌夸赠谭魄朽歪力席琼柴烈簇底竭境面懂厦雅夜塘蜀搪忙么珠烦馏染犀吁槽丁偶喝疾蛛旦迅与椿樊瑰汽眺我擎卷沪算斜夕娱信猜绷窿摆眺克磷抢呻堑揽想票左矛顾园粤在建工程管理制度及流程尤迟惕茨史悍翘廓焚皱品细癌地束呕史恋塔眠溉纯早剑汰航副陷绅芹裳随它屏俺啦唇漠刺胶酮佑史诚蚂丘荔便膛腮贰把泰个瘦疟木右砂蔡鸳拥戎味红厘哑崇陈兄北鸯浩姜孜舱及鲍措辕键沈轨将弓梁拘厘龚执灌圭万类君山
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