1、LDCL010209BJ(GB)-planning kickoff0讨论内容讨论内容 事业本部战略制定流程 战略制定的内容 财务分析方法 工作安排LDCL010209BJ(GB)-planning kickoff1讨论内容讨论内容 事业本部战略制定流程事业本部战略制定流程 战略制定的内容 财务分析方法 工作安排LDCL010209BJ(GB)-planning kickoff2战略规划是企业管理程序中的关键连接点战略规划是企业管理程序中的关键连接点总公司及事业本部战略战略规划战略规划经营目标资本计划完成公司经营预算制定关键业绩指标制定资本预算签订业绩合同并根据目标评估业绩经营计划经营计划各级经
2、理的业绩考核各级经理的业绩考核本文件重点LDCL010209BJ(GB)-planning kickoff3战略规划程序的目的在于明确企业发展和管理战略规划程序的目的在于明确企业发展和管理核心核心目的目的制定公司整体以及各事业本部未来三至五年的战略发展目标，包括在哪些市场及如何进行竞争，以及量化的财务目标及资源需求预测公司领导通过对各事业本部战略规划的严格质询，指导事业本部的战略发展方向，将精力集中于最重要的领域原则原则战略规划是公司发展宏图的体现及细化，是对将来的展望公司领导及事业本部负责人“拥有”各自的战略规划公司领导投入大量时间对各事业本部提出的战略规划提出严格的质询，以确保目标的可行性
3、及高度公司企划部门提供公司高层领导和事业本部在规划过程中的支持，而不是规划的批准者战略规划必需以严谨的市场及竞争形势分析为基础战略规划每年要进行审核及向前滚动修正，以适应市场变化的需要LDCL010209BJ(GB)-planning kickoff4公司不同层面制定的战略规划重点有所不同公司不同层面制定的战略规划重点有所不同公司公司子公司子公司/事业本部事业本部事业部事业部 远景 战略目标/财务目标 行业/业务组合 投资配置 巨大的新机遇 业务组合 投资配置 相关的增长 创造并把握协同效应 在哪些产品、市场和地理区域中参与竞争 如何竞争价值定位竞争优势的来源 相关的增长LDCL010209B
4、J(GB)-planning kickoff5公司总体战略规划主要包括发展目标和资源需求公司总体战略规划主要包括发展目标和资源需求主要内容主要内容1.公司发展远景及五年战略目标2.宏观经济环境及行业发展分析及对公司影响的评估今后五年公司所处的各行业的发展展望宏观经济和行业发展将对本公司造成的影响主要发展机会主要威胁3.本公司现状分析各事业本部及主要事业部情况、业绩及趋势各事业本部及主要事业部在所处行业内的地位及优势、弱点4.公司未来五年战略目标公司未来五年业务重组收缩哪些产业进入哪些新业务行业主要战略举措关、停、并、转合资、兼并5.主要资源需求预测总销售额/总营业收入税前利润自由现金流投资资本
5、回报（ROIC）6.主要资源需求预测资本投资人力资源LDCL010209BJ(GB)-planning kickoff6事业本部和事业部的战略规划更注重具体的竞争事业本部和事业部的战略规划更注重具体的竞争手段手段战略规划的主要内容战略规划的主要内容1.事业本部发展远景及三至五年战略目标2.宏观经济环境及行业发展分析及对本事业本部及下属事业部影响的评估今后五年内国内、外宏观经济环境发展变化趋势今后三至五年内行业的发展展望 产品发展趋势 主要法规及经营环境变化宏观经济和行业发展将对本事业本部造成的影响 创造的主要机会 造成的主要威胁3.本事业本部现状分析事业本部及事业部近年业绩及发展趋势事业本部及
6、事业部主要竞争优势及弱点4.事业本部面临的主要竞争对手分析(国内外竞争者)竞争对手近几年业绩分析竞争对手可能在未来采用的战略举措对手战略举措对本公司的潜在威胁5.事业本部三至五年战略(方案)今后五年将在哪些市场竞争 行业市场 产品类型 业务模型如何竞争：主要竞争手段主要战略举措及实施计划 市场扩张 新客户、渠道的建立6.事业本部及下属事业部五年经营及财务目标预测主要增长点预测总销售额市场份额投资资本回报(ROIC)7.配合公司战略的主要资源需求预测资本投资人力资源LDCL010209BJ(GB)-planning kickoff7业务规划需要重点解决的问题业务规划需要重点解决的问题重点问题重点
7、问题下一步行动下一步行动企业发展企业发展需要专注于企业发展方面大规模举动的研究与实施（如进入新领域、合作伙伴谈判、并购）需要加强协调公司内部合作在总部设企业发展部，专门负责大规模对外合资合作举动及跨业务群内部协调方面的工作事业本部应建立在现有业务范围内业务发展的具体能力/经验现有子公司/事业本部战略规划方面定量分析相对薄弱传统规划只包含一年目标的制定，缺乏子公司/事业本部3-5年战略规划及财务预测在2月10日-3月10日开展事业本部具体战略规划及定量目标的制订事业本部需制定三年战略规划及财务预测对客户的需求了解有限，且对客户的分类分析能力偏低对如何有效的为下级客户及客户的客户服务没有具体的行动
8、对销售队伍的效率不够了解在事业本部一级强化营销职能，并建立总部一级的实施及指导能力加强有效的销售业绩管理及运作支持，强化销售人员对客户了解及服务的时间及能力战略规划战略规划营销计划营销计划LDCL010209BJ(GB)-planning kickoff8讨论内容讨论内容 事业本部战略制定流程 战略制定的内容战略制定的内容 财务分析方法 工作安排LDCL010209BJ(GB)-planning kickoff91.1.事业本部发展远景及三年战略目标的具体内容事业本部发展远景及三年战略目标的具体内容具体内容具体内容事业本部发展远景事业本部战略总结未来三年内事业本部的发展目标选定的重点发展产品/
9、客户群事业本部的竞争能力及方式预计需投入的资源预定达成的财务目标及投资回报公司未来三年的重要战略举措概述事业本部领导层共识汇总以下各章节的分析重点举例议题议题信息来源信息来源LDCL010209BJ(GB)-planning kickoff102.2.外界因素分析的具体内容外界因素分析的具体内容具体内容具体内容宏观环境分析行业与竞争分析(针对事业本部的主要现有业务以及可能的新业务)未来五年内中国IT产品市场的发展速度中国加入WTO后对所在行业各种有利与不利因素的分析(机会与威胁)五年内可能的技术领域变化及对其意义(机会与威胁)三至五年内产品市场的发展潜力与速度行业的竞争情况以及进入/退出壁垒行
10、业的关键成功因素分析行业整体的业绩情况(利润率)行业结构以及价值链分析，考虑整合机会近期可能的竞争环境变化政府部门的访谈文献检索宏观经济专家访谈专业市场调查行业专家访谈行业内主要竞争者访谈主要竞争者的年报表国际行业分析文献检索议题议题信息来源信息来源举例LDCL010209BJ(GB)-planning kickoff113.3.现状分析具体内容现状分析具体内容具体内容具体内容议题议题信息来源信息来源各事业本部业绩各事业本部发展能力已投入资本及过去五年回报率市场份额(按行业分析)及市场份额、历史比较获利能力与行业平均利润率之比较技术水平优势/弱点服务水平优势/弱点成本水平优势/弱点市场渗透能力
11、与开拓能力(营销网络、市场定位、供货商及客户关系、品牌、人才)内部分析行业协会/统计内部分析市场访谈/反馈客户访谈举例LDCL010209BJ(GB)-planning kickoff124.4.竞争对手分析的具体内容竞争对手分析的具体内容具体内容具体内容议题议题信息来源信息来源竞争对手近几年业绩分析竞争对手可能在未来采用的战略举措对手战略举措对本公司的潜在威胁近年业务发展情况近年业绩分析成功/失败的原因竞争对手宣布的战略方向内部了解的竞争对手战略方向竞争对手哪些战略举措对我们有直接的威胁,哪些有间接的威胁对手战略举措对行业的影响对手战略举措对我们收入与利润的影响内部分析外部信息分析外部信息分
12、析内部信息的收集与分析内部分析举例LDCL010209BJ(GB)-planning kickoff135.5.未来三年战略的具体内容未来三年战略的具体内容具体内容具体内容议题议题信息来源信息来源竞争范围如何竞争主要战略举措行业市场产品类型(生产/分销)业务模式地域选择主要的竞争手段市场扩张举动新客户,新渠道的建立战略举措实施的时间安排内部分析内部分析内部分析举例LDCL010209BJ(GB)-planning kickoff14议题议题事业本部营运利润预测事业本部占用营运资本预测事业本部所需资本投资预测事业本部销售收入事业部营运费用市场份额平均毛利率软硬件服务收入比例应收账款平均回收期新业
13、务潜在收益新业务所需投入新业务风险财务分析详细情景假设6.6.财务分析及价值评估具体内容财务分析及价值评估具体内容具体内容具体内容信息来源信息来源投资资本回报率及自由现金流其它主要财务业绩主要营运业绩新业务机会价值分析事业本部及各事业部财务部门协助事业本部及各事业部财务部门协助事业本部及各事业部财务部门协助事业本部及各事业部财务部门协助举例LDCL010209BJ(GB)-planning kickoff157.7.主要资源需求预测的具体内容主要资源需求预测的具体内容具体内容具体内容议题议题信息来源信息来源资本需求经营规划部门预测财务部门协助其他资源要求其他资源要求的预测(如外部咨询，行政支持
14、等)其他资源成本的详细预测业务部门预测其它相关部门协助举例支持业务扩展的长期资产投资要求可能导致资本需求变化的情形及条件投资计划实施的时间建议流动资金需求应收帐款占用资金需求存货占用资金需求应付帐款及其他应付项可缓解资金需求经营规划部门预测财务部门协助人才需求业务部门及人力资源部门管理人员需求销售及技术人员需求职能性专业人员需求LDCL010209BJ(GB)-planning kickoff16讨论内容讨论内容 事业本部战略制定流程 战略制定的内容 财务分析方法财务分析方法 工作安排LDCL010209BJ(GB)-planning kickoff17业务规划财务模型的输入和输出业务规划财务
15、模型的输入和输出主要输入：主要输入：输出：输出：事业本部营运成本所得税固定资本资本开支折旧、折耗及摊销事业部各业务市场规模市场占有率毛利率所需流动资金支持业务扩张资本开支事业本部 自由现金流投资资本回报率息税前利润总收入LDCL010209BJ(GB)-planning kickoff18建立财务模型的主要步骤建立财务模型的主要步骤分析过去的损益表和资产负债表确认损益表和资产负债表各项目的价值驱动因素对销售收入、成本、流动资金、资本支出和财务费用进行假设预测今后5年的损益状况预测今后5年的资产负债需求计算过去和今后的投资资本回报率制作今后5年的现金流量表LDCL010209BJ(GB)-pla
16、nning kickoff19息税前利润的预测方法息税前利润的预测方法息税前利润 毛利营运费用销售收入（各事业部）市场规模（各事业部）市场份额（各事业部）毛利率（各事业部）事业本部营运费用各事业部营运费用X X+历史数据来源历史数据来源预测负责人预测负责人/来源来源各子公司经营管理或产品经理事业部各子公司经营管理或产品经理事业部各子公司经营管理或产品经理事业部各子公司损益事业本部各职能各子公司损益事业部X X-=LDCL010209BJ(GB)-planning kickoff20自由现金流计算方法自由现金流计算方法 息税前利润（EBIT）-调整所得税-递延税款增加额=调整税后净营运利润(NO
17、PLAT)+折旧折耗及摊销=毛现金流（Gross Cash flow）-流动资金增加额=营运现金流（Operating Cash flow）-资本性开支=自由现金流（Free Cash flow）历史数据来源历史数据来源预测来源预测来源子公司损益表子公司损益表事业本部财务子公司损益表事业本部财务子公司损益表事业本部财务子公司资产负债表各事业部子公司资产负债表各事业部及事业本部经营管理LDCL010209BJ(GB)-planning kickoff21投资资本回报率计算方法投资资本回报率计算方法投资资本回报率调整税后净营运利润平均投资资本息税前利润调整所得税平均流动资金平均净固定资产-+历史数
18、据来源历史数据来源预测负责人预测负责人/来源来源损益表各事业部及事业本部经营管理期初/2期末/2期初/2期末/2+损益表事业本部财务资产负债表各事业部资产负债表各事业部=LDCL010209BJ(GB)-planning kickoff222120.010.03.04.0投资资本回报率举例：投资资本回报率举例：税前投资资本回报率*1999年投资资本周转天数息税前利润/销售额营运资本周转天数固定资产周转天数销售、综合、行政费用/销售额*毛利率应收帐款周转天数库存周转天数应付帐款周转天数39302933262427402000年48.041.01.02.02.03.01999年2000年1999年
19、2000年1999年2000年1999年2000年1999年2000年1999年2000年1999年2000年1999年2000年1999年2000年LDCL010209BJ(GB)-planning kickoff23事业本部业务规划财务模型模版事业本部业务规划财务模型模版LDCL010209BJ(GB)-planning kickoff24事业部业务规划财务模型模版事业部业务规划财务模型模版LDCL010209BJ(GB)-planning kickoff25讨论内容讨论内容 事业本部战略制定流程 战略制定的内容 财务分析方法 工作安排工作安排LDCL010209BJ(GB)-planning kickoff26日程日程关键日期事业本部业务事业本部业务规划质询会规划质询会事业本部战略事业本部战略规划启动会规划启动会业绩管理研讨业绩管理研讨会会 事业本部业务事业本部业务规划质询会规划质询会 事业本部业务规事业本部业务规划质询会划质询会20012001财年财务规财年财务规划启动会划启动会电讯设备研讨会事业本部战略交稿121926513202761421287152218162329软件业务研讨会 事业本部业务事业本部业务规划汇报规划汇报 事业本部业务规事业本部业务规划汇报划汇报1213141516 事业本部业务规事业本部业务规划汇报划汇报
