1、引言 商业银行自身的资本是远远不能满足资产活动需要的，这个资金缺口的弥补依赖于银行的负债业务。负债业务就是银行组织资金来源的业务。商业银行是现代社会经济体系中资金供需方的媒介，负债业务为其资产活动奠定了资金基础。负债业务也因此与资产业务一起成为商业银行业务中最基础和最主要的业务品种，构成银行传统业务的两大支柱，成为商业银行的特征。教学内容：教学内容：1.商业银行负债业务概述商业银行负债业务概述;2.商业银行的存款负债业务经营商业银行的存款负债业务经营;3.商业银行非存款负债业务经营商业银行非存款负债业务经营;4.商业银行负债业务管理商业银行负债业务管理.2.1.商业银行负债业务概述商业银行负债
2、业务概述 1.1.商业银行负债业务的含义与种类商业银行负债业务的含义与种类含义基本基本特点特点 银行负债的种类银行负债的种类银银行行负负债债种种类类存款存款借入款借入款其它负债其它负债活期存款活期存款定期存款定期存款储蓄存款储蓄存款传统活期存款传统活期存款新型活期存款新型活期存款传统的定期存款传统的定期存款创新的定期存款创新的定期存款2.2.商业银行负债的意义商业银行负债的意义负债业务是商业银行各种负债业务是商业银行各种业务经营的基础与前提业务经营的基础与前提负债业务是商业银行缓解流动性压力负债业务是商业银行缓解流动性压力,实现流动性供求平衡的重要手段实现流动性供求平衡的重要手段银行的负债业务
3、有利于银行的负债业务有利于整个国民经济稳定发展整个国民经济稳定发展3.3.商业银行负债的原则商业银行负债的原则始终保持负债的始终保持负债的安全性与稳定性安全性与稳定性合理安排负债结构合理安排负债结构最大程度地控制负债成本最大程度地控制负债成本2.2 2.2 商业银行存款负债业务经营商业银行存款负债业务经营 1.1.传统存款业务传统存款业务活期存款活期存款含义含义方式方式存户在不需要事先通知银行的情存户在不需要事先通知银行的情况下况下,可随时提取现金和进行转帐可随时提取现金和进行转帐结算等支付活动的存款结算等支付活动的存款.也称支票也称支票存款存款.支票、汇票、电话转帐、自动出纳支票、汇票、电话
4、转帐、自动出纳机等提款或对第三者支付款项。机等提款或对第三者支付款项。定期存款定期存款含义含义种类种类存户预先约定存取存户预先约定存取期限的存款。期限的存款。我国我国3个月个月6个月个月9个月个月1年年3年年5年年通常有一周3个月6个月1年5年10年等储蓄存款储蓄存款含义含义种类种类活期储蓄活期储蓄定期储蓄：定期储蓄：整存整取存款整存整取存款零存整取存款零存整取存款 存本取息存款存本取息存款整存零取存款整存零取存款活期存款和储蓄存款有什么区别？活期存款和储蓄存款有什么区别？一般来讲,储蓄存款指的私人存款,是按存款人的性质进行的分类.活期存款则是按存款期限进行的分类.上述两者是互相交叉的概念,一
5、部分储蓄存款是活期存款,一部分活期存款是储蓄存款,同时还存在公司活期存款,也存在定期储蓄存款.三种传统的存款业务比较三种传统的存款业务比较活期存款活期存款定期存款定期存款储蓄存款储蓄存款1 1、期限、期限随时支取随时支取一定期限、到期一定期限、到期支取支取包括活期和定期包括活期和定期2 2、功能、功能交易与备用交易与备用投资投资待用或积累资金存储待用或积累资金存储3 3、利率、利率无息或低息无息或低息利率较高、分档利率较高、分档利率利率利率随时间分档、较利率随时间分档、较高高4 4、服务、服务存取、转帐、存取、转帐、提现、支票、提现、支票、透支等透支等存取存取存取、转帐、提现、存取、转帐、提现
6、、支票、透支等支票、透支等5 5、转让、转让可转让、流通可转让、流通性好性好不可转让流通性不可转让流通性差差不可转让流通性差不可转让流通性差6 6、提款方式、提款方式支票支票存折、存单、清存折、存单、清单单存折、存单、清单存折、存单、清单7 7、准备金要求、准备金要求较高的准备金较高的准备金比率比率准备金要求低准备金要求低准备金要求低准备金要求低8 8、稳定性强弱、稳定性强弱稳定性差稳定性差稳定性强稳定性强稳定性强稳定性强2.2.存款工具创新存款工具创新新型新型活期活期存款存款NOW帐户和超级帐户和超级NOW帐户帐户自动转帐服务帐户自动转帐服务帐户(ATS)货币市场存款帐户货币市场存款帐户(M
7、MDA)协定帐户协定帐户(NA)什么是什么是NOW NOW 账户？账户？NOW NOW 账户，是账户，是 Negotiable Order of Withdrawal Account Negotiable Order of Withdrawal Account 的简的简称，中文译作可转让支付命令账户，是一种计息的新型支票账称，中文译作可转让支付命令账户，是一种计息的新型支票账户（活期存款账户）。户（活期存款账户）。NOW NOW 账户只对居民和非营利机构开放，在该账户下，存户账户只对居民和非营利机构开放，在该账户下，存户转账或支付不使用支票而代之以支付命令书。该支付命令书与转账或支付不使用支票
8、而代之以支付命令书。该支付命令书与支票在实质上无异，能用来直接取现或对第三者支付，经过背支票在实质上无异，能用来直接取现或对第三者支付，经过背书后还可转让。银行对书后还可转让。银行对 NOW NOW 账户按其平均余额支付利息。普账户按其平均余额支付利息。普通通 NOW NOW 账户只能得到账户只能得到 5.25%5.25%或或 5%5%这一较低的利率。但即使这一较低的利率。但即使是这一种较低的利率支付，也表明美国的商业银行已巧妙地逃是这一种较低的利率支付，也表明美国的商业银行已巧妙地逃避了避了 1933 1933 年银行法年银行法“Q“Q 字条例字条例”对活期存款禁止支利息的规对活期存款禁止支
9、利息的规定。定。Q Q条例的概念条例的概念 Q Q条例是指美国联邦储备委员会按字母顺序排列的一系条例是指美国联邦储备委员会按字母顺序排列的一系列金融条例中的第列金融条例中的第Q Q项规定。项规定。19291929年之后，美国经历了一场经济大萧条，金融市场随年之后，美国经历了一场经济大萧条，金融市场随之也开始了一个管制时期，与此同时，美国联邦储备委员会之也开始了一个管制时期，与此同时，美国联邦储备委员会颁布了一系列金融管理条例，并且按照字母顺序为这一系列颁布了一系列金融管理条例，并且按照字母顺序为这一系列条例进行排序，如第一项为条例进行排序，如第一项为A A项条例，其中对存款利率进行项条例，其中
10、对存款利率进行管制的规则正好是管制的规则正好是Q Q项，因此该项规定被称为项，因此该项规定被称为Q Q条例。条例。后来，后来，Q Q条例成为对存款利率进行管制的代名词。条例成为对存款利率进行管制的代名词。1986 1986年年4 4月，取消了存折储蓄账户的利率上限。对于贷款月，取消了存折储蓄账户的利率上限。对于贷款利率，除住宅贷款、汽车贷款等极少数例外，也一律不加限利率，除住宅贷款、汽车贷款等极少数例外，也一律不加限制。至此，制。至此，Q Q条例完全终结，利率市场化得以全面实现。条例完全终结，利率市场化得以全面实现。Q Q条例的内容条例的内容 Q Q条例的内容是：银行对于活期存款不得公开支付利
11、息，条例的内容是：银行对于活期存款不得公开支付利息，并对储蓄存款和定期存款的利率设定最高限度，即禁止联邦储并对储蓄存款和定期存款的利率设定最高限度，即禁止联邦储备委员会的会员银行对它所吸收的活期存款（备委员会的会员银行对它所吸收的活期存款（3030天以下）支付天以下）支付利息，并对上述银行所吸收的储蓄存款和定期存款规定了利率利息，并对上述银行所吸收的储蓄存款和定期存款规定了利率上限。当时，这一上限规定为上限。当时，这一上限规定为2.52.5，此利率一直维持至，此利率一直维持至19571957年年都不曾调整，而此后却频繁进行调整，它对银行资金的来源去都不曾调整，而此后却频繁进行调整，它对银行资金
12、的来源去向都产生了显著影响。向都产生了显著影响。什么是超级什么是超级 NOW NOW 账户账户?在商业银行的争取下，在商业银行的争取下，1983 1983 年初美国当局又批准商业银年初美国当局又批准商业银行开办另一种新型账户。超级行开办另一种新型账户。超级 NOW NOW 账户是账户是 NOW NOW 账户的延账户的延伸。超级伸。超级 NOW NOW 账户较账户较 NOW NOW 账户的先进之处在于它不存在账户的先进之处在于它不存在利率上限，银行根据货币市场利率变动每周调整超级利率上限，银行根据货币市场利率变动每周调整超级 NOW NOW 账户上存款的利率。但是超级账户上存款的利率。但是超级
13、NOW NOW 账户对存款最低额有所账户对存款最低额有所限制，规定开户的最低存款金额必须达限制，规定开户的最低存款金额必须达 2500 2500 美元，而且账美元，而且账户的日常平均余额不得低于存数，否则按类似普通户的日常平均余额不得低于存数，否则按类似普通 NOW NOW 账账户的利率水平计息。户的利率水平计息。什么是货币市场存款账户？什么是货币市场存款账户？货币市场存款账户是活期存款和定期存款的混合产品货币市场存款账户是活期存款和定期存款的混合产品,货货币市场存款账户的出现是商业银行抗衡非银行金融机构推出币市场存款账户的出现是商业银行抗衡非银行金融机构推出的货币市场基金的结果。的货币市场基
14、金的结果。货币市场存款账户不仅对居民和非营利机构开放，而且货币市场存款账户不仅对居民和非营利机构开放，而且也对营利机构开放，企业的获准进入极大地拓展了该账户的也对营利机构开放，企业的获准进入极大地拓展了该账户的存户基础。存户基础。货币市场存款账户能有条件地使用支票，且银行向其提货币市场存款账户能有条件地使用支票，且银行向其提供的利率能迅速反映利率变动并否决利率上限，故颇具竞争供的利率能迅速反映利率变动并否决利率上限，故颇具竞争力，帮助商业银行夺回了被货币市场基金所掠走的存款。力，帮助商业银行夺回了被货币市场基金所掠走的存款。什么是协定账户？协定账户是一种按一定规定可在活期存款账户、协定账户是一
15、种按一定规定可在活期存款账户、NOW NOW 账户和货币市场存款账户三者间自动转账的账户。银行为账户和货币市场存款账户三者间自动转账的账户。银行为存户开立上述三种账户，对前两种通常规定最低余额。存存户开立上述三种账户，对前两种通常规定最低余额。存户的存款若超过最低余额，银行将超出部分自动转存货币户的存款若超过最低余额，银行将超出部分自动转存货币市场存款账户，使存户获取货币市场存款账户下的较高存市场存款账户，使存户获取货币市场存款账户下的较高存款利息。若存户在前两种账户上的余额低于最低余额，银款利息。若存户在前两种账户上的余额低于最低余额，银行亦有权将货币市场存款账户上的部分存款转入前两类账行亦
16、有权将货币市场存款账户上的部分存款转入前两类账户，以满足银行的最低余额的要求。户，以满足银行的最低余额的要求。新型新型定期定期存款存款公开帐户公开帐户定活两便存款帐户定活两便存款帐户结构性存款结构性存款货币市场存单货币市场存单货币市场存单货币市场存单 它由美国储蓄机构于它由美国储蓄机构于 1987 1987 年首创。其时，鉴于市场利率年首创。其时，鉴于市场利率上升态势，为避免银行等存款机构因存款资金锐减陷于危机，上升态势，为避免银行等存款机构因存款资金锐减陷于危机，美国金融当局允许发行这种存单。美国金融当局允许发行这种存单。货币市场存单期限半年，最低面额为货币市场存单期限半年，最低面额为 1
17、1 万美元，是一种万美元，是一种不可转让定期存单。银行可向这种存单支付相当于半年期国不可转让定期存单。银行可向这种存单支付相当于半年期国库券的平均贴现率水平的最高利率，但该最高利率不得比库券的平均贴现率水平的最高利率，但该最高利率不得比“Q“Q 字条例字条例”规定的银行利率上限高出规定的银行利率上限高出 0.25%0.25%。存单若不转。存单若不转为其他种类的储蓄存款，只按单利计算。为其他种类的储蓄存款，只按单利计算。货币市场存单的目标存户为家庭和小型企业，它的出现货币市场存单的目标存户为家庭和小型企业，它的出现为家庭和小型企业获取较高的利息收益打开了方便之门。为家庭和小型企业获取较高的利息收
18、益打开了方便之门。定活两便存款账户定活两便存款账户 定活两便体现在该存单可在定期存款和活期存款自由转定活两便体现在该存单可在定期存款和活期存款自由转换的特点上，存户没有义务按期提款，但在基本期限之前提换的特点上，存户没有义务按期提款，但在基本期限之前提取的依活期存款计息，超过基本期限提款的则按基本存款和取的依活期存款计息，超过基本期限提款的则按基本存款和定期存款利率计息。定期存款利率计息。定活两便存款账户不能完全代替活期支票账户，因为它定活两便存款账户不能完全代替活期支票账户，因为它只可做提款凭证，而不像支票那样具有转账和流通功能。只可做提款凭证，而不像支票那样具有转账和流通功能。小储蓄者存单
19、小储蓄者存单 小储蓄者存单也发挥了这一功能，不过它的存期较货币小储蓄者存单也发挥了这一功能，不过它的存期较货币市场存单长，达到市场存单长，达到 1 1 年半至年半至 2 2 年半，且按照美国财政部的中年半，且按照美国财政部的中期债券的利率付息。期债券的利率付息。可转让大额定期存单可转让大额定期存单 可转让大额定期存单与传统的定期存款相比，有几个鲜明可转让大额定期存单与传统的定期存款相比，有几个鲜明的特点：的特点：首先，前者具有较好的流通性，由于可以自由转让流通，首先，前者具有较好的流通性，由于可以自由转让流通，存在较活跃的二级市场支持，可转让大额定期存单的流通性仅存在较活跃的二级市场支持，可转
20、让大额定期存单的流通性仅逊于国库券。一些美国大商业银行发行的这类存单流通性几乎逊于国库券。一些美国大商业银行发行的这类存单流通性几乎可与国库券媲美。可与国库券媲美。其次，由于目标客户大公司、养老基金会和政府，这类存其次，由于目标客户大公司、养老基金会和政府，这类存单面额通常较大，最高可至单面额通常较大，最高可至 1000 1000 万美元，一般以万美元，一般以 10 10 万至万至 100 100 万美元面额居多。万美元面额居多。第三，这类存单的存款期限不如传统定期存款，通常定第三，这类存单的存款期限不如传统定期存款，通常定在在 3 3 个月、个月、6 6 个月、个月、9 9 个月和个月和 1
21、 1 年这四个期限，以使存单具有年这四个期限，以使存单具有较高的流通性。再者，这类存单都不记名，以便转让流通。较高的流通性。再者，这类存单都不记名，以便转让流通。股金汇票帐户股金汇票帐户个人退休金帐户个人退休金帐户新型新型储蓄储蓄存款存款股金汇票账户股金汇票账户 股金汇票账户是一种支付利息的支票账户，由美国信贷股金汇票账户是一种支付利息的支票账户，由美国信贷协会在协会在 1974 1974 年首创，该种储蓄账户兼具支票账户功能。它允年首创，该种储蓄账户兼具支票账户功能。它允许存户像签发支票那样开出汇票取现或转账。许存户像签发支票那样开出汇票取现或转账。在取现和转账实现前，存户资金可取得相当于储
22、蓄存款在取现和转账实现前，存户资金可取得相当于储蓄存款的利息收入的利息收入。个人退休金账户个人退休金账户 它为未参加它为未参加“职工退休计划职工退休计划”的工薪层提供了便利。工薪的工薪层提供了便利。工薪层只需每年存入层只需每年存入 2000 2000 美元，其存款利率可免受美元，其存款利率可免受“Q“Q 字条例字条例”下利率上限的限制，且能暂免税收，直至存户退休后取款支下利率上限的限制，且能暂免税收，直至存户退休后取款支用时再按支取额计算所得税。由于存户退休后收入锐减，故用时再按支取额计算所得税。由于存户退休后收入锐减，故支款时能按较低税率纳税。支款时能按较低税率纳税。电话转账服务和自动转账服
23、务账电话转账服务和自动转账服务账户户 电话转账服务和自动转账服务是把活期存款与储蓄组合电话转账服务和自动转账服务是把活期存款与储蓄组合成一体的新型储蓄账户，它为那些希望得到存款利息但必要成一体的新型储蓄账户，它为那些希望得到存款利息但必要时又可使用支票转账结算的存户创造了便利。时又可使用支票转账结算的存户创造了便利。银行给存户同时建立付息的储蓄账户和不付息的活期存银行给存户同时建立付息的储蓄账户和不付息的活期存款账户，可按存户电话指示将存户存款在两账户间划拨。在款账户，可按存户电话指示将存户存款在两账户间划拨。在该制度下，存户平时将资金置于储蓄账户生息，当需要支票该制度下，存户平时将资金置于储
24、蓄账户生息，当需要支票付款时，才电话批示银行将相应金融转拨至活期存款账户。付款时，才电话批示银行将相应金融转拨至活期存款账户。3.3.存款的营销和定价存款的营销和定价（一）存款工具的营销（一）存款工具的营销（二）存款工具的定价（二）存款工具的定价（一）存款工具的营销环节（一）存款工具的营销环节 1.1.研究确定客户的金融需要研究确定客户的金融需要 2.2.规划新的服务或改善原有服务规划新的服务或改善原有服务 3.3.定价和促销定价和促销 （二）存款工具的定价方法二）存款工具的定价方法 1.1.以成本为基础定价以成本为基础定价 2.2.交易账户的定价公式交易账户的定价公式 3.3.金融市场存款账
25、户的定价金融市场存款账户的定价 4.4.定期存单市场按银行层次定价定期存单市场按银行层次定价案例分析：银行存款安全吗？案例分析：银行存款安全吗？湖南1500万存款丢失案二审 工行是否有错成焦点案情经过 五年前，胡国庆将1500万元现金以单位名义存入工行湖南衡阳市白沙洲支行，后被吴益涛、黄大华、吴柳等三人冒领，其中吴柳是行长吴探林的亲弟弟。去年3月27日，广东珠海中院一审判决认为，胡国庆的1500万元存款是被一个犯罪团伙“通过私刻存款单位印鉴，调换预留在金融机构印鉴卡的方式”“套取”了，主犯吴益涛犯金融凭证诈骗罪，被判处死缓。正当胡国庆满怀信心想要回自己的存款时，衡阳市雁峰区法院却认为，工行是“
26、正当支付”，1500万元存款债权已不存在了。此前，衡阳市石鼓区法院在一起判决中认定，工行在办理这1500万元存款支付业务操作中，没有任何违法违规的情况。因此，衡阳中院二审的焦点就是“工行在办理1500万元储蓄存款业务过程中是否存在过错”？法庭二审：工行是否有错成焦点 争议一：工行是否违规开户争议一：工行是否违规开户胡国庆认为，工行在办理其胡国庆认为，工行在办理其15001500万元储蓄存款业务过程中存在诸多违规违万元储蓄存款业务过程中存在诸多违规违法的情况。首先，工行法的情况。首先，工行“违规开户违规开户”。存款开户时，手续不全，缺单位的。存款开户时，手续不全，缺单位的税务登记证和机构代码，也
27、没有单位负责人的授权委托书，按规定不能开税务登记证和机构代码，也没有单位负责人的授权委托书，按规定不能开户，但是由于介绍人吴柳是行长的弟弟，经过他做工作后，银行受理了开户，但是由于介绍人吴柳是行长的弟弟，经过他做工作后，银行受理了开户申请。户申请。争议二：未妥善保管客户资料争议二：未妥善保管客户资料胡国庆在法庭上说，白沙洲支行并未严格管理储户资料，将其放在胡国庆在法庭上说，白沙洲支行并未严格管理储户资料，将其放在“大客大客户都可以进入的地方户都可以进入的地方”，时间长达，时间长达6 6天，导致客户资料被盗换。天，导致客户资料被盗换。原来，吴柳带人来开户时，由于资料不全，通过内部关系，工行给搞了
28、一原来，吴柳带人来开户时，由于资料不全，通过内部关系，工行给搞了一个个“预开户预开户”。6 6天后，资料天后，资料“基本基本”交齐，工行给正式开户。这期间，交齐，工行给正式开户。这期间，客户资料一直存放在客户资料一直存放在“开放式柜台开放式柜台”，正式开户后，才将资料交后台保管。，正式开户后，才将资料交后台保管。法庭二审：工行是否有错成焦点 争议三：违规办理转账业务争议三：违规办理转账业务按照按照人民币银行结算账户管理办法人民币银行结算账户管理办法第第3838条规定，存款人开立单位条规定，存款人开立单位银行结算账户，自正式开立之日起银行结算账户，自正式开立之日起3 3个工作日后，方可办理付款业
29、务。个工作日后，方可办理付款业务。但是工行提供的材料显示：胡国庆正式开户后的当天，吴益涛等人就但是工行提供的材料显示：胡国庆正式开户后的当天，吴益涛等人就购买了转账支票，第二天就将购买了转账支票，第二天就将11801180万元转走了（转到吴益涛、黄大华、万元转走了（转到吴益涛、黄大华、吴柳等三人的账户上）。转账支票上有吴柳的签字。吴柳等三人的账户上）。转账支票上有吴柳的签字。针对这个问题，工行在法庭上言语不多，只是说，针对这个问题，工行在法庭上言语不多，只是说，“如果说违规，也如果说违规，也不是工行，而是转账的人违规了。不是工行，而是转账的人违规了。”胡国庆最后认为：正是工行内部管理混乱，违规
30、开户、违规提前支付、胡国庆最后认为：正是工行内部管理混乱，违规开户、违规提前支付、违规对账等一系列的违规行为，才导致违规对账等一系列的违规行为，才导致15001500万元存款被骗走。万元存款被骗走。这场官司为什么能打赢这场官司为什么能打赢 对对 D县储蓄存款转存期间被冒领县储蓄存款转存期间被冒领案例的思考案例的思考案情案情 20042004年年 2 2月月 2424日，原告李某将日，原告李某将 3720037200元存入西南某市元存入西南某市 D D县县邮政储蓄所，存单上记载整存整取，存期一年，自动转存，无邮政储蓄所，存单上记载整存整取，存期一年，自动转存，无密码。原告随即外出打工，将存单交由
31、其岳父保管。密码。原告随即外出打工，将存单交由其岳父保管。20052005年年 2 2月月 2424日期满，原告没有支取存款，邮政储蓄所便将该笔存款日期满，原告没有支取存款，邮政储蓄所便将该笔存款到期后的本息合计到期后的本息合计 37789.2537789.25元作为本金自动转存为一年定期。元作为本金自动转存为一年定期。20052005年年 5 5月月 4 4日，原告的岳父发现存单遗失，于次日到日，原告的岳父发现存单遗失，于次日到 D D县邮县邮政储蓄所申请挂失，由于原告的岳父没有携带有效身份证件，政储蓄所申请挂失，由于原告的岳父没有携带有效身份证件，未能办理挂失手续。未能办理挂失手续。200
32、52005年年 5 5月月 8 8日，原告的岳父持有效身份日，原告的岳父持有效身份证件再次办理挂失手续时，被告知该笔存款于证件再次办理挂失手续时，被告知该笔存款于 20052005年年 4 4月月 2424日日被人领取。原告随即向公安机关报案，公安机关立案后，尚未被人领取。原告随即向公安机关报案，公安机关立案后，尚未破案。原告遂以破案。原告遂以 D D县邮政局为被告，向县邮政局为被告，向 D D县人民法院起诉，要县人民法院起诉，要求判令求判令 D D县邮政局支付县邮政局支付 37789.2537789.25元本息及元本息及 20052005年年 2 2月月 2424日起至日起至判决之日的利息。
33、判决之日的利息。本案件双方争议的焦点在于，邮政储蓄所在本案件双方争议的焦点在于，邮政储蓄所在 20052005年年 4 4月月 2424日支付存款时，应该按照怎样的程序来办理。日支付存款时，应该按照怎样的程序来办理。原告认为，邮政储蓄所应该按照国务院原告认为，邮政储蓄所应该按照国务院储蓄管理条例储蓄管理条例（以下简称（以下简称条例条例）第二十九条和中国人民银行）第二十九条和中国人民银行关于执行关于执行储蓄管理条例储蓄管理条例的若干规定的若干规定（以下简称（以下简称规定规定）第三十）第三十四条的规定，按照整存整取提前支付办理，需要出示原告有效四条的规定，按照整存整取提前支付办理，需要出示原告有效
34、身份证件才能支取。身份证件才能支取。D D县邮政局则认为应该根据县邮政局则认为应该根据条例条例第十第十八条和八条和规定规定第十八条的规定，按照国家邮政局第十八条的规定，按照国家邮政局邮政储蓄邮政储蓄业务操作与管理业务操作与管理第五章第三节的规定和第五章第三节的规定和市邮政储蓄业市邮政储蓄业务管理规定务管理规定（试行）的规定按照整存整取逾期支付办理，不（试行）的规定按照整存整取逾期支付办理，不需要出示原告有效身份证件就可以支取。需要出示原告有效身份证件就可以支取。辨护理由辨护理由法院判决法院判决 D D县人民法院采纳了上述两点代理意见，于县人民法院采纳了上述两点代理意见，于 20052005年年
35、 9 9月月 8 8日作出民事判决，驳回原告的诉讼请求，诉讼费日作出民事判决，驳回原告的诉讼请求，诉讼费 33443344元由原告承担。宣判后原告服判，未提出上诉。元由原告承担。宣判后原告服判，未提出上诉。思考思考 通过办理这一案件，使笔者对于储蓄存款转存期间的法通过办理这一案件，使笔者对于储蓄存款转存期间的法律问题有了一个深刻的认识，也引起了笔者的一些深思。如果律问题有了一个深刻的认识，也引起了笔者的一些深思。如果 D D县邮政储蓄所在办理该笔存款取款业务时，出于替用户考虑县邮政储蓄所在办理该笔存款取款业务时，出于替用户考虑的角度出发，多尽一些善意的提请注意义务，相信能够避免这的角度出发，多
36、尽一些善意的提请注意义务，相信能够避免这起纠纷。其次是由于各家金融机构对于约定转存和自动转存的起纠纷。其次是由于各家金融机构对于约定转存和自动转存的定义和支付方式各有不同，邮政企业应该加强邮政储蓄对于约定义和支付方式各有不同，邮政企业应该加强邮政储蓄对于约定转存和自动转存的定义和支付方式的宣传，尽量避免由此产定转存和自动转存的定义和支付方式的宣传，尽量避免由此产生的不必要的纠纷。生的不必要的纠纷。3.33.3商业银行非存款负债业务经营商业银行非存款负债业务经营 借借入入款款项项短期短期借款借款长期借款长期借款1.向中央银行借款向中央银行借款(再贷款、再贴现再贷款、再贴现)2.同业拆借同业拆借3
37、.转贴现转贴现4.回购协议回购协议5.欧洲货币市场借款欧洲货币市场借款6.可转让大额定期存单可转让大额定期存单金融债券金融债券(资本性资本性一般性一般性国际国际)向央行中长期贷款向央行中长期贷款（基数贷款、年度再贷款）（基数贷款、年度再贷款）短期借款短期借款1.向中央银行借款向中央银行借款再贷款再贷款再贴现再贴现即直接贷款，指商业银行直接向中即直接贷款，指商业银行直接向中央银行取得的贷款。包括信用贷款央银行取得的贷款。包括信用贷款和抵押贷款。只能用于调剂头寸、和抵押贷款。只能用于调剂头寸、补充储备不足和资产应急调整，不补充储备不足和资产应急调整，不能用于放款和证券投资。能用于放款和证券投资。指
38、商业银行将其贴现收进的未到期票指商业银行将其贴现收进的未到期票据，再向中央银行进行贴现以融通资据，再向中央银行进行贴现以融通资金的行为。金的行为。2.同业拆借同业拆借含义含义特点特点头寸调剂；头寸调剂；数量大，期限短；数量大，期限短；利率较高，融资对象、数额和时利率较高，融资对象、数额和时间均较灵活；间均较灵活；拆借手续简便；拆借手续简便；在央行存款帐户进行；在央行存款帐户进行；无担保性；无担保性；不上缴准备金。不上缴准备金。3.转贴现转贴现含义含义特点特点手续和涉及的关系比较复杂；手续和涉及的关系比较复杂；受金融法规的约束较大；受金融法规的约束较大；过多使用会形成经营不稳的印象，过多使用会形
39、成经营不稳的印象，使银行承担风险。使银行承担风险。4.回购协议回购协议含义含义指商业银行通过卖出资产组合中的证券指商业银行通过卖出资产组合中的证券来获得资金，在卖出证券的同时，要同来获得资金，在卖出证券的同时，要同买入证券者签定一定时期后重新购回证买入证券者签定一定时期后重新购回证券的协议。券的协议。特点特点5.欧洲货币市场借款欧洲货币市场借款欧洲欧洲货币货币欧洲货欧洲货币市场币市场种类种类短期货币市场短期货币市场(1天天-1年年)中期资金存放市场中期资金存放市场(1年年-5年年)长期资金存放市场长期资金存放市场(5年以上年以上)特点特点不受任何国家政府管制和纳税限制不受任何国家政府管制和纳税
40、限制;存款利率相对较高存款利率相对较高;放款利率较低放款利率较低;资金调度灵活资金调度灵活;手续简便手续简便.6.可转让大额定期存单可转让大额定期存单含义含义特点特点银行发行的记载一定金额、银行发行的记载一定金额、利率、到期期限利率、到期期限.可以转让可以转让流通的存款凭证流通的存款凭证.不记名，具有较好的流通性；不记名，具有较好的流通性；起存金额不限，开户的对象不限；起存金额不限，开户的对象不限；期限较短；期限较短；利率可以是固定的，又可以是浮动的；利率可以是固定的，又可以是浮动的；绝对不能提前支取。绝对不能提前支取。长期借款长期借款含义含义银行向外界借入资金银行向外界借入资金的期限超过一年
41、的期限超过一年.主主要是金融债券要是金融债券.金融债券金融债券的含义的含义银行开出的约定期限付息、定期银行开出的约定期限付息、定期还本的债权证书还本的债权证书.金融债券与存款的比较金融债券与存款的比较金融债券金融债券存款存款1 1、目的不同、目的不同特定用途特定用途扩大资金总量扩大资金总量2 2、资金的稳定性不同、资金的稳定性不同稳定性较高稳定性较高稳定性较低稳定性较低3 3、效率不同、效率不同效率高效率高较低较低4 4、机制不同、机制不同集中性的、有集中性的、有限额限额经常性的、无经常性的、无限额的限额的5 5、资金的流动性、资金的流动性流动性好流动性好流动性较差流动性较差好处好处局限性局限
42、性1 1、可增强负债的稳定性和来源的、可增强负债的稳定性和来源的多元化；多元化；2 2、发行成本比较低，不会影响股、发行成本比较低，不会影响股东权益；东权益；3 3、利息税前开支，可计入成本转、利息税前开支，可计入成本转嫁出去；嫁出去；4 4、不交存款准备金和存款保险费；、不交存款准备金和存款保险费；5 5、经济繁荣、资产收益率高时，、经济繁荣、资产收益率高时，可增加财务杠杆作用，使股东权可增加财务杠杆作用，使股东权益收益率增加。益收益率增加。1 1、数量、利率、数量、利率、期限受到严格的期限受到严格的限制，自主性不限制，自主性不强；强；2 2、利率较高，还、利率较高，还要承担发行费用，要承担
43、发行费用，筹资成本较高；筹资成本较高；3 3、债券的流动性、债券的流动性受市场发达程度受市场发达程度的制约。的制约。银行发行金融债券的好处和局限性银行发行金融债券的好处和局限性金融债券的主要种类金融债券的主要种类金金融融债债券券一般性一般性金融债券金融债券国际国际金融债券金融债券担保债券担保债券信用债券信用债券固定利率固定利率债券债券浮动浮动利率利率债券债券普通金融普通金融债券债券累进累进利率金融利率金融债券债券贴现金融债券贴现金融债券附息金融债券附息金融债券一次还本付息债券一次还本付息债券外国金融债券外国金融债券欧洲金融债券欧洲金融债券平行金融债券平行金融债券资本性资本性金融债券金融债券资本
44、性资本性金融债券金融债券为弥补银行资本不足而发行的为弥补银行资本不足而发行的,界于存款负债和股票资本之间界于存款负债和股票资本之间的一种债务的一种债务.一般性一般性金融债券金融债券筹集资金用于长期贷款或投资等筹集资金用于长期贷款或投资等资产业务资产业务.担保债券和信用债券担保债券和信用债券担保担保债券债券信用信用债券债券完全由发行者本身信用位保证发行的完全由发行者本身信用位保证发行的债券债券.固定利率固定利率债券债券浮动利率浮动利率债券债券在债券期限内利率固定不变在债券期限内利率固定不变,持券人到期收回本金持券人到期收回本金,定期取定期取得固定利息的一种债券得固定利息的一种债券.在债券期限内在
45、债券期限内,根据事先约定的根据事先约定的时间间隔时间间隔,按某种选定的市场利按某种选定的市场利率进行利率调整的债券率进行利率调整的债券.固定利率债券和浮动利率债券固定利率债券和浮动利率债券普通金融债券、累进利率金融债券、贴现金融债券普通金融债券、累进利率金融债券、贴现金融债券普通金普通金融债券融债券定期存单式的到期一次还本付息定期存单式的到期一次还本付息的债券。的债券。累进利率累进利率金融债券金融债券浮动期限式的、利率和期限挂钩浮动期限式的、利率和期限挂钩的债券的债券贴现金贴现金融债券融债券也称贴水债券，银行在一定的时间和也称贴水债券，银行在一定的时间和期限内按一定的贴现率以低于债券面期限内按
46、一定的贴现率以低于债券面额的价格折价发行的债券。额的价格折价发行的债券。附息金融债券和一次还本付息债券附息金融债券和一次还本付息债券附息金附息金融债券融债券一次还本一次还本付息债券付息债券在债券期限内每隔一定时在债券期限内每隔一定时间（半年或一年）支付一间（半年或一年）支付一次利息的金融债券。也称次利息的金融债券。也称剪息票债券。剪息票债券。国际金融债券国际金融债券外国金外国金融债券融债券欧洲金欧洲金融债券融债券平行金平行金融债券融债券债券发行银行通过其他银行和金融债券发行银行通过其他银行和金融机构，在债券面值货币以外的国家机构，在债券面值货币以外的国家发行并推销的金融债券。发行并推销的金融债
47、券。2.4商业银行负债业务的管理商业银行负债业务的管理 4.1.借入负债的管理借入负债的管理选择恰当的借款时机与借款方式选择恰当的借款时机与借款方式确定适当的借款规模确定适当的借款规模合理安排借款结构合理安排借款结构遵守有关借入短期资金的法律法规遵守有关借入短期资金的法律法规4.2.4.2.存款负债的管理存款负债的管理1.商业银行存款管理目标商业银行存款管理目标提高提高存款存款的稳的稳定率定率提高提高存款存款的增的增长率长率降低降低存款存款的成的成本率本率存款的增长率存款的增长率=(本期存款量本期存款量-上期存款量上期存款量)/上期存款量上期存款量*100%存款成本率存款成本率=(利息成本利息
48、成本+营业成本营业成本)/存款总额存款总额活期存款稳定率活期存款稳定率=活期存款最低余额活期存款最低余额/活期存款平均余额活期存款平均余额*100%活期平均占用天数活期平均占用天数=（活期存款平均余额（活期存款平均余额*计算天数）计算天数）/活期存款支付总额活期存款支付总额 1)影响存款水平的因素影响存款水平的因素2.存款的市场营销管理存款的市场营销管理宏观因素宏观因素微观因素微观因素 2)存款市场营销策略存款市场营销策略合理调整存款利率和服务收费合理调整存款利率和服务收费提高金融服务的项目和质量提高金融服务的项目和质量合理增加银行的网点设置合理增加银行的网点设置增强银行的资信状况增强银行的资
49、信状况塑造良好的银行形象和雇员形象塑造良好的银行形象和雇员形象1)1)存款成本的构成：存款成本的构成：利息成本利息成本:银行按约定的存款利率与存款金额银行按约定的存款利率与存款金额的乘积的乘积,以货币形式直接支付给存款者的报酬以货币形式直接支付给存款者的报酬.营业成本：营业成本：也称其他成本或服务成本也称其他成本或服务成本,指除利指除利息以外的其他所有开支息以外的其他所有开支,包括柜台和外勤人员包括柜台和外勤人员的工资、广告宣传费、折旧摊提费、办公费的工资、广告宣传费、折旧摊提费、办公费以及为存户提供其他服务的费用等。可划分以及为存户提供其他服务的费用等。可划分为变动成本、固定成本和混合成本。
50、为变动成本、固定成本和混合成本。3.存款的成本管理存款的成本管理资金成本：资金成本：为服务客户存款而支付的一切费用，为服务客户存款而支付的一切费用，包括利息成本和营业成本之和。包括利息成本和营业成本之和。资金成本率资金成本率=（利息成本（利息成本+营业成本）营业成本）/吸收的全部吸收的全部存款资金存款资金*100%100%可用资金成本：可用资金成本：也称银行的资金转移价格，指银也称银行的资金转移价格，指银行可用资金应负担的全部成本。因要扣除法定和行可用资金应负担的全部成本。因要扣除法定和超额准备金。超额准备金。相关成本相关成本(1)(1)风险成本风险成本:因存款增加引起银行风险增加而必须因存款
